对外投资内控制度
某公司对外投资管理制度
某公司对外投资管理制度一、目的与原则本制度旨在明确公司对外投资的基本要求、决策程序、风险管理及责任追究等方面的规定，确保公司对外投资活动的合法性、合理性和有效性。
在对外投资过程中，公司应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和产业政策；2. 服务于公司总体发展战略；3. 注重投资效益，合理控制风险；4. 保证信息透明，维护投资者利益。
二、组织管理公司应设立专门的投资决策机构，负责对外投资项目的审批工作。
该机构应由公司高层管理人员和相关业务部门负责人组成，确保投资决策的专业性和权威性。
同时，公司应建立健全内部审计和风险控制机制，对投资活动进行有效监督。
三、投资程序1. 项目筛选：根据公司发展战略，筛选符合公司发展方向的投资项目。
2. 可行性分析：对筛选出的项目进行全面的财务、市场、技术等方面的可行性分析。
3. 决策审批：将可行性分析报告提交给投资决策机构，由其审议并作出投资决策。
4. 实施执行：按照决策机构的批复意见，组织实施对外投资活动。
5. 监督管理：对投资项目的实施情况进行跟踪监督，确保投资目标的实现。
四、风险管理公司应建立完善的风险评估体系，对投资项目可能面临的市场风险、财务风险、法律风险等进行全面评估。
并采取相应的风险防控措施，如分散投资、风险准备金设置等，以降低潜在风险的影响。
五、信息披露公司应保证对外投资信息的及时、准确和完整披露，包括但不限于投资项目的基本情况、投资金额、持股比例、投资进展及收益情况等。
确保所有利益相关方能够获取必要的信息，维护市场的公平性和透明度。
六、责任追究对于违反本制度规定，导致公司利益受损的个人或部门，公司应根据情节轻重，依法依规进行责任追究。
包括但不限于警告、罚款、降级、解聘等纪律处分，以及必要时的法律追责。
七、附则本制度自发布之日起生效，由公司董事会负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司根据实际情况和市场变化，有权对本制度进行适时修订。
企业内控管理制度(精选8篇)
企业内控管理制度（精选8篇）在生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。
想必很多人都在为如何订立制度而苦恼吧，的我细心为您带来了企业内控管理制度（精选8篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。
内控管理制度篇一第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与掌控，防范销售过程中的差错和舞弊。
第2条销售部依据市场情况、目标利润、企业生产经营本领订立销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。
第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效掌控。
第4条生产部负责订立产品价目表，销售部负责订立赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后实在实施。
第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件予以的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。
第6条销售业务中需要执行特别价格、需要超出规定条件予以折扣，以及需要超出信用政策执行特别付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。
第7条销售业务员在开展销售活动中，应适时收集并供应客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级供应参考数据，财务部参加客户信用等级的评估。
第8条依据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。
第9条销售合同审批规定1．销售业务员在销售谈判中，应依据客户信用等级施以不同的销售策略。
2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应依照以下权限执行。
（1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。
规范内控管理,完善内控制度
规范内控管理,完善内控制度一、内部控制制度的涵义内部控制制度是指企业为实现经营管理目标，确保企业财产安全、完整，保证企业财务会计信息的安全可靠，在分工负责的前提下，组织企业内部经营活动而建立的各职能部门之间对经营活动进行组织、制约、考核和协调的方法、程序和措施，用以明确各职能部门的职责权限，形成一个严密的相互协调、相互制约的控制系统的总称。
内部控制按其控制的目的的不同可以分为会计控制和管理控制。
会计控制主要是用来保护企业财产物资的安全完整性，会计信息的真实可靠性，以及财务活动的合法性等有关的控制；而管理控制主要是用来保证企业经营方针、经营决策的贯彻执行，提高经营活动的经济性和效率，以及经营目标的实现等有关的控制。
会计控制与管理控制是相互补充，相互协调的两种控制方式，二者共同保证企业实现内部控制的目标。
二、内部控制在企业管理中的重要作用1.从企业筹资角度来讲，内控制度会降低企业筹资成本，避免或有负债。
企业在进行对外担保业务时会因为企业本身体制不完善，个别管理人员法制观念缺失，以及内部控制制度的不健全而导致企业在对外担保时形成负债的情况，有些情况还甚至会给企业造成严重的损失。
而企业如果有较为完善的内部控制制度，能够在进行筹资活动时充分对筹资规模、筹资方式、筹资成本、筹资时间以及财务结构等因素综合考虑并通过内部控制的对融资的全过程进行监控，可以有效的控制筹资成本。
2.从企业投资的角度来讲，内部控制制度可以加强企业对投资的管理。
一方面，企业可以通过内控制度有效的改进对内投资即对固定资产的投资管理，一些大型企业里，因为固定资产种类繁多，基础管理工作不完善以及基层工作人员素质不高等原因，再加上固定资产大修与固定资产技术改革项目在实际操作时划分不清，以及自制设备计入当期成本等问题，使企业的固定资产计量时账实不符，不能保证会计信息的真实可靠性。
而通过加强内部控制，严格固定资产的取得、折旧计提、处置、报废以及变卖的核算和操作程序，可以确保固定资产的安全与完整，以及相关会计信息的真实可靠。
国有企业对外投资规定
国有企业对外投资规定国有企业对外投资规定是指在国家有关法律法规和政府政策的框架下，国有企业在境外进行投资的一系列规定和要求。
下面是国有企业对外投资的一般规定。
首先，国有企业对外投资必须符合国家产业政策。
国家产业政策是指国家对各行业的发展方向、重点支持的领域和政策目标的规定，国有企业在对外投资时要根据国家产业政策的要求进行选择和决策。
同时，对于国家禁止或限制的领域和项目，国有企业不能进行投资。
其次，国有企业对外投资必须符合法律法规的规定。
国家法律法规对外投资有一定的限制和要求，国有企业必须严格按照法律法规的规定进行投资行为。
例如，国有企业对外投资需要经过审批和备案程序，必须履行资金、工程、安全等各方面的规定。
再次，国有企业对外投资必须符合经济效益和风险控制要求。
国有企业在对外投资时，要根据市场需求、投资回报、风险评估等因素，进行投资决策。
国有企业不能盲目进行投资，要确保投资项目具有良好的经济效益和可持续发展能力，并做好风险控制工作。
此外，国有企业对外投资必须遵守主权国家的法律法规和当地市场规则。
国有企业在境外进行投资时，必须遵守目的国家的相关法律法规和市场规则，尊重当地风俗习惯，遵循国际商业道德和规范，为当地社会经济发展做出贡献。
最后，国有企业对外投资必须遵守公司治理和信息披露要求。
国有企业在对外投资时，要按照公司治理的原则和要求进行管理，建立健全的内控制度和风险管理机制，保护股东权益和投资者合法权益。
同时，国有企业要及时履行信息披露义务，向社会公众和相关利益相关方提供真实、准确、完整的信息。
总之，国有企业对外投资规定着重强调了国家产业政策的引导作用、法律法规的遵循和约束、经济效益和风险控制的考虑、社会责任和公司治理的履行等方面的要求，是对国有企业对外投资行为的规范和引导，旨在促进国有企业的战略转型和可持续发展，同时维护国家利益和社会公共利益的最大化。
对外投资管理中的内控要点
对外投资管理中的内控要点在当今全球化的经济环境中，越来越多的企业开始涉足对外投资领域，以谋求更广阔的市场和更高的回报。
然而，对外投资的同时也伴随着风险与挑战。
为了有效管理对外投资，企业需要建立健全的内控体系，确保投资活动的透明度、合规性和风险可控性。
本文将介绍在对外投资管理中的关键内控要点。
内部控制意识的建立在对外投资管理中要建立全员参与的内部控制意识。
仅有管理层的重视是远远不够的，每位员工都应了解内部控制对企业的重要性，从而自觉遵守相关规定和流程。
定期进行内控知识培训和沟通，可以帮助员工深入理解内控目标，从而做到事事有据、处处可控。
投资决策的审慎性对外投资管理要点之一是投资决策的审慎性。
在进行对外投资前，企业应充分评估目标市场的政治、经济、法律等环境，制定详细的投资方案和风险控制措施。
建立科学的评估体系和决策机制，确保每项投资都符合企业发展战略，并具备可持续的盈利潜力。
资金管理的有效性另外，资金管理的有效性也是对外投资管理中不可或缺的要点之一。
企业应建立健全的资金监管制度，严格执行资金审批和使用流程，避免资金挪用和盗窃等情况的发生。
定期对投资项目进行财务审计和风险评估，及时发现和解决资金管理中存在的问题，确保资金的安全和合理利用。
信息披露的及时性与透明度对外投资管理中的内控要点还包括信息披露的及时性与透明度。
企业应建立健全的信息披露制度，确保投资活动的关键信息能够及时传达给相关方，包括股东、监管机构以及投资者等。
透明度是建立信任和信誉的基石，只有通过及时披露真实、准确的信息，企业才能获得持续的支持和认可。
对外投资管理中的内控要点涵盖多个方面，从内部控制意识的建立到投资决策的审慎性，再到资金管理的有效性和信息披露的及时性与透明度，每一个环节都至关重要。
只有做好内控工作，企业才能在对外投资的道路上稳步前行，防范风险，实现可持续发展。
在对外投资管理中，建立健全的内控体系是确保投资成功的关键。
企业应重视内部控制意识，审慎进行投资决策，有效管理资金，并保持信息披露的透明和及时。
公司对外投资处置管理制度
公司对外投资处置管理制度我们需要明确对外投资的基本概念。
对外投资是指企业为了获取投资收益、扩大市场份额或其他战略目标，而对外部企业或项目进行的资金、技术、设备等资源的投入。
这种投资形式包括但不限于股权投资、债券投资、合资合作、并购重组等多种方式。
在制定对外投资处置管理制度时，企业应当遵循以下原则：1. 合规性原则：确保投资活动符合国家法律法规和行业标准，避免因违规操作带来的法律风险。
2. 风险控制原则：建立健全风险评估机制，对投资项目进行全面的风险分析，制定相应的风险防控措施。
3. 收益最大化原则：在确保安全的前提下，追求投资效益的最大化，提高资金使用效率。
4. 决策透明原则：投资决策过程要公开透明，确保所有利益相关者能够了解投资信息，维护投资者权益。
我们来具体阐述一下对外投资处置管理制度的内容要点：一、投资决策程序制度应明确规定投资决策的程序，包括投资项目的筛选、评估、审议和批准流程。
投资决策应由专门的投资委员会或管理层负责，必要时可聘请外部专家进行咨询。
二、风险评估与管理制度应包含对投资项目的风险评估方法和管理措施。
这包括市场风险、信用风险、操作风险等多方面的考量，并制定相应的风险应对策略。
三、投资执行与监控详细规定投资执行过程中的责任分配、进度跟踪和资金管理。
同时，建立定期报告机制，对投资项目的运营情况和财务状况进行监控。
四、投资退出机制制定合理的投资退出策略，包括退出时机的选择、退出方式的确定以及后续资产管理。
确保在投资周期结束时能够有效回收投资本金及利润。
五、信息披露与沟通规定投资信息的披露要求和沟通机制，确保所有利益相关者能够及时获取投资项目的重要信息。
六、责任追究与激励明确投资活动中各参与方的责任，对于违反管理制度的行为要有明确的责任追究机制。
同时，建立激励机制，鼓励员工积极参与投资管理和创新。
七、持续改进制度应具备动态调整的能力，根据市场变化和企业实际情况，定期对管理制度进行评估和修订。
国有贸易公司内控制度
国有贸易公司内控制度一、组织架构控制国有贸易公司应建立健全内部控制组织架构，明确各层级之间的职责和权限，确保组织结构的合理性和有效性。
公司应根据业务特点和规模，设立内部审计部门或专门负责内部控制的部门，对公司的内部控制工作进行统一管理和协调。
二、岗位设置与分工国有贸易公司应合理设置岗位，明确岗位职责和分工，确保不相容职务分离。
对于关键岗位，应实施定期轮岗制度，防止员工长期担任同一岗位带来的潜在风险。
同时，应建立完善的岗位责任制和考核机制，确保员工履行职责。
三、权责分离国有贸易公司应建立健全权责分离制度，对各部门的职责和权限进行明确规定，防止权力过度集中或滥用。
各部门之间应相互监督、制约，确保公司运营的合规性和风险防范。
四、授权审批国有贸易公司应建立完善的授权审批制度，明确各类经济业务的审批程序和权限。
对于重大事项或特殊业务，应实施集体决策或联签制度，防止个人决策带来的风险。
同时，应定期对授权审批制度进行评估和更新。
五、内部审计国有贸易公司应加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，确保内部审计部门的独立性和权威性。
内部审计部门应对公司的内部控制制度进行全面审查和评估，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。
六、资产保护国有贸易公司应建立健全资产管理制度，确保资产的安全和完整。
公司应定期对资产进行盘点和清查，防止资产流失或被非法侵占。
同时，应加强对外投资和担保的管理，降低资产风险。
七、会计系统国有贸易公司应建立健全会计制度，规范会计核算和财务管理流程。
公司应加强对会计凭证、账簿和报表的管理，确保会计信息的真实、完整和准确。
同时，应加强预算管理和成本控制，提高经济效益。
股权投资基金管理有限公司内部控制制度
成都xx股权投资基金管理有限公司内部控制制度第一条为确保公司合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，实现公司治理目标，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规及公司《章程》的规定，特制定本制度。
第二条内部控制是指为防范和化解公司风险，保证各项业务的合法合规运作，保障公司目标实现，在充分考虑内外部环境的基础上，对公司经营全过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
第三条公司执行董事对建立内部控制体系和维持其有效性负责，公司经营管理团队对内部控制体系的有效运行负责。
第四条公司有关职能部门应当按照本制度的要求，建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
第五条公司内部控制总体目标是：（一）保证遵守相关法律法规和行业自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（三）保障公司和公司管理基金财产的安全、完整。
（四）确保公司和公司所管理基金财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第六条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。
组织结构应当权责分明、相互制约。
（三）执行有效原则。
通过科学的手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
（四）独立性原则。
各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。
（五）成本效益原则。
以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，并契合自身实际情况。
（六）适时性原则。
通过定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。
第七条公司内部控制包括下列要素：（一）内部环境：包括良好的经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等。
外汇管理业务内控制度 第一条为了确保国家外汇管理政策法规的正确
外汇管理业务内控制度第一条为了确保国家外汇管理政策法规的正确执行，堵塞管理漏洞，消除管理隐患，防止越权和滥用职权行为发生，促进管理规范化，保证依法行政，特制定本制度。
第二条国家外汇管理局大庆市中心支局外汇管理科是外汇管理内控制度的执行单位。
第三条外汇管理公文办理的管理1、需以公文形式审批或上报的外汇管理业务，经办人员初审后将相关文件送上级领导审阅，经领导批注具体办理意见后交相关部门办理。
2、拟稿经办人员须准确运用外汇管理的政策法规拟定公文文稿，经科长审核同意，交行政办公室核稿后，呈送局长审核签发。
3、对于涉及其他相关部门业务的公文，在充分听取不同意见和建议，保证政策执行周密和完善的前提下，执行会签制度。
4、经办人员严格按照领导签注办文时限处理公文，一般不超过10个工作日。
对于超过办理时限的公文将严格追查原因，并追究当事人的责任。
5、科长应严把公文质量，监督公文办理的各环节，杜绝压文、拖文和丢文现象。
6、对总局、省局下发的文件，如需转发的，经科长签批，在不超过10个工作日内转发辖内相关单位，不得截留和拖压，如由此引起延误和纠纷，将追究当事人和有关领导的责任。
第四条外汇管理岗位设置与岗位职责国家外汇管理局大庆市中心支局外汇管理业务下设外债管理岗、外商投资企业外汇管理岗、外币携带证管理岗、经常项目外汇管理岗、外汇账户岗、出口收汇核销管理岗、进口付汇核销管理岗位责任制。
各岗岗位职责如下：外债管理岗位职责（一）负责对境内机构外债、外汇（转）贷款的登记、结汇、开户以及还本付息和对外担保履约的核准；（二）负责境内金融机构外汇担保项下人民币贷款业务登记；（三）负责检查辖内外债、外汇（转）贷款对外担保业务的违规违法行为；（四）负责辖内资本项目外债、外汇（转）贷款借、用、还的统计监测及汇总上报工作；（五）组织、开展辖内外债、外汇（转）贷款及对外担保的调查研究工作。
外商投资企业外汇管理岗位职责（一）负责对外商投资企业的外汇登记、变更和注销及使用情况进行监管；（二）负责对外商投资企业境内外汇账户的开立、变更、撤销和使用情况进行审批和监管；（三）负责对外商投资企业的资本金使用情况进行审批和监管；（四）负责对外商投资企业外方人民币利润再投资或增资进行审核；（五）负责对外商投资企业股权转让、撤资、清算、结汇资金的购汇和汇出进行审核、监管；（六）负责对外商投资性公司的境内投资款划拨进行审批和监管。
加强企业外部监管完善内部控制制度
加强企业外部监管完善内部控制制度摘要内部控制是企业健康有序发展的重要保障企业应建立健全内部控制制度加大内控制度的执行力度并随着外部监督机制的健全不断促进企业发展。
近年来随着企业的联合重组生产规模的逐步扩大企业管理的内容也越来越丰富如何完善企业内部控制制度企业又如何进行外部监管这是个值得认真探索的课题。
笔者认为两者应有效结合融为一体这样才能从根本上达到防范各种风险的目的。
关键词外部监管内控制度内部审计预算管理人员素质“中原之行哪里去郑州亚细亚”。
中央电视台的广告宣传几乎成了一种“挡不住的诱惑”一时间郑州亚细亚集团声名鹊起“亚细亚”现象令中国商界内外人士趋之若鹜甚至引起了理论权威、政府高层的关注。
确实亚细亚集团有许多值得学习的地方它走的是一条与传统经商之道相悖的现代营销之路它采用的是先进的CI战略系统、别具一格的公关手段、新颖而又温馨的广告宣传、半军事化的管理模式????。
这一切使得亚细亚集团在硝烟弥漫的“中原商战”中脱颖而出给同行带来了危机感和紧迫感给计划经济体制下的商界吹来了一股清新的风。
然而亚细亚集团却从昔日辉煌的顶峰匆匆滑落下来效益猛降、债台高筑、官司缠身、集团瓦解。
曾经照亮中国商界的那一轮“亚细亚”太阳陨落了它那一抹残留的余晖给人们以深深的思索。
由“亚细亚”引发的思考完善企业内部控制制度严格进行外部监管。
由于亚细亚内部控制和外部监管存在问题必然最终走向倒闭之路。
尽管它只是我国企业的一个个案但这种现象却颇具普遍性。
因此如何完善企业内部控制制度如何进行企业外部监管将是我国企业面临的主要问题和难题。
经济现实迫切要求我国企业早日建立健全企业内部控制提高企业外部监管的效率和效果。
目前我国企业经营效益普遍较差会计造假行为严重财务报告严重失真企业违法违规现象愈演愈烈进而成为普遍现象。
造成这些现象的原因是多方面的但内部控制的缺失与缺陷难逃其咎。
问题还在于我国很多企业还未意识到内部控制的重要性对内部控制还存有很多误解以为内部控制就是十堆堆的手册、文件和制度或者认为内部控制就是内部成本控制、内部资产安全性控制等甚至对企业内部控制根本没有概念。
投资公司规章制度
投资公司规章制度一、引言投资公司作为金融行业的重要组成部分，需要建立规章制度以确保业务的规范运行，保障投资者的利益，促进金融市场的稳定发展。
本文将就投资公司规章制度进行论述，包括组织结构、内部管理、风险控制等方面的内容。
二、组织结构1. 董事会投资公司的最高决策机构是董事会，其成员包括执行董事、非执行董事和独立董事等。
董事会对公司的重大事项进行决策，并承担对公司业绩和经营状况的监督责任。
2. 高级管理层高级管理层由公司总经理、副总经理和各部门经理组成，负责公司的日常管理和业务运作。
他们应具备丰富的金融从业经验和业务能力，并积极推动公司发展。
3. 内部审计部门投资公司应设立内部审计部门，负责对公司业务风险和内部控制体系进行监督和评估，确保公司的合规性和风险控制。
三、内部管理1. 业务开展投资公司应依法开展各项业务，并遵守相关法律法规和监管要求。
公司应设立专门的研究部门，负责投资决策的研究和分析，提供投资建议。
2. 资金管理投资公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和有效运用。
公司应设立风险管理部门，对公司的资金风险进行评估和控制，并建立完善的风险管理系统。
3. 客户服务投资公司应重视客户服务，确保客户的利益得到充分保护。
公司应建立客户风险评估制度，对客户的风险承受能力进行评估，并提供相应的投资建议和服务。
四、风险控制1. 内部控制投资公司应建立并不断完善的内部控制制度，确保公司的各项业务符合法律法规和监管要求。
公司应设立风险管理委员会，负责制定和监督公司的风险管理政策。
2. 风险评估投资公司应建立风险评估体系，对公司业务的风险进行及时评估和监控。
公司应积极应对市场风险、信用风险和操作风险等各类风险，并制定应对措施。
3. 资产管理投资公司应加强对公司资产的管理，包括证券投资、资产配置等方面。
公司应设立资产管理委员会，负责对公司资产的策略管理和决策。
五、总结投资公司规章制度的建立和执行对于公司的长期发展和稳定运营至关重要。
对外投资管理制度
对外投资管理制度第一章总则第一条为了规范公司的投资管理，提高资金运作效率,保证资金运营的安全性、收益性，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，依据《中华人民共和国公司法》等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，结合公司具体情况,特制定本制度。
第二条本制度所称的对外投资是指公司通过投资、收购等形式，形成的持有其它公司股权形式的资产,该资产原则上应以长期持有为目的.第三条对外投资管理包括投资过程的管理和投资后的股权管理。
投资过程包括策划、谈判、签约以及实施。
投资后的股权管理包括参与子公司治理和日常管理等。
第四条本制度适用于公司及下属控股子公司的对外投资行为。
第二章对外投资的组织管理机构第五条公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构,董事会可以对总经理予以授权，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。
第六条公司董事会战略投资委员会为公司董事会的专门议事机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为董事会决策提供初步意见。
第七条公司投资管理部为公司对外投资管理的职能部门,同时,作为董事会战略投资委员会的下设工作机构，参与研究、制订公司投资战略,对重大投资项目进行效益分析、论证并提出建议;对公司对外投资、产权交易、资产重组等项目负责进行预选、策划、论证、与资产管理相关的报批；协助公司对控股子公司进行管理。
第八条公司财务部门负责协同相关方面办理出资手续进行财务核算与报告，指导子公司财务管理等。
第九条公司董事会审计、业绩考核与薪酬委员会及其所领导的审计机构负责对对外投资进行定期审计。
第十条公司监事会应依据其职责对投资项目进行监督,对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告,提请项目投资审批机构讨论处理。
第三章对外投资的权限及决策管理第十一条对外投资权限：（一）公司股东大会可以在不违反国家法律、法规、规范性文件，宏观调控及产业政策的前提下，决定公司一切投资及其处置事项.（二）董事会可以在不超过公司净资产20%（以上一年度末或最近一次经审计的公司资产负债表为准)的金额范围内决策进行合乎现行法规的单笔对外投资.第十二条公司投资管理部对投资项目进行初步评估，提出投资建议，在总经理办公会形成一致意见后,报董事会战略与投资委员会初审。
关于国有集团公司对外投资内控方案的探讨
关于国有集团公司对外投资内控方案的探讨随着经济的不断发展，为了合理安排和利用资金，大多企业都选择了对外投资，成功的对外投资可以不仅完成靠自身积累很难实现的业绩，而且取得较好的投资效益。
但是，对外投资在带来收益的同时也隐藏着巨大的投资风险，内部控制方面存在的问题不容忽视。
标签：国有集团公司对外投资内控方案一、对外投资内部控制存在的问题一方面，许多企业的职工特别单位的班子成员对内部控制制度的认识不足只是停留表面的制度建立，没有真正的去贯彻执行，没有对对外投资项目进行详尽的可行性分析和项目风险的评估，忽视了项目内部控制的重要性。
另一方面，有些企业的管理者不具备应有的素质，只凭主观意识去行事，给企业经营管理带来了不利的影响，甚至造成投资失败损失巨大的现象。
二、加强对外投资应从以下几个方面做起要不断地提高企业管理层对内部控制的意识。
建立完善和切实有效的对外投资内部控制制度。
完善公司内部治理结构，明确经济责任。
提高对外投资的经济效益。
全体职工为了不断加强和完善集团项目的管理，进一步深化投资项目跟进监督建立健全集团项目的内控制度，通过有效监控手段，保证集团项目的顺利实施，结合集团项目的特点和实际情况，应制定集团项目内控工作方案。
1.项目的提出与审定。
项目的提出是由集团各部门（单位）根据自身发展的需求提出适合公司发展的项目。
以上项目由总经理办公会议审定。
确定的项目需具备项目的可行性报告及项目建议书等要件，同时明确项目具体实施部门（单位），形成会议纪要备查。
2.项目的责任主体。
集团确定的每一个项目都需要明确责任主体。
每个项目都应该建立相应的组织机构，明确项目跟进的责任人。
同时明确项目审批手续、资金使用、跟踪审计、工程招投标、工程质量、安全生产、廉政风险预警、落实责任制等8 个重要工作环节，跟进监督责任人。
3.项目的跟进监督。
对需要跟进监督检查的项目，应由集团总经理办公会议确定。
按照项目重要节点监督检查的主要内容适时开展监督检查。
公司对外投资管理制度
公司对外投资管理制度第一章总则第一条为规范公司对外投资行为，保护公司资产安全，提高资本运作效率，促进公司可持续发展，制定本制度。
第二条公司对外投资指公司为了获取投资收益，向其他企业、机构或个人投资、购买股权、债券等金融产品或实物资产，包括但不限于股权投资、债权投资、金融产品投资等行为。
第三条公司对外投资管理应遵循安全、风险可控、合规、效益最大化的原则，明晰投资目标、风险偏好、投资范围，加强对外部环境和投资标的的研究，确保投资决策的科学性和合理性。
第四条公司对外投资决策应当充分考虑公司整体发展战略、现金流情况、资产负债状况等因素，保证投资决策的正当性和合理性。
第五条公司对外投资管理应当严格遵循国家有关法律、法规和监管规定，确保投资行为的合法性和合规性。
第二章投资管理机构及职责第六条公司设立投资管理机构，负责对外投资管理工作。
第七条投资管理机构设立投资管理委员会，由董事会委派产生，负责审核投资项目、监督投资管理工作。
第八条投资管理委员会主要职责包括：（一）审议和决定投资项目；（二）对正在进行的投资项目进行监督和评估；（三）定期向董事会报告公司对外投资情况；（四）制定公司投资管理制度和规章制度。
第九条投资管理机构设立投资管理部门，专门负责具体的投资项目管理工作。
第十条投资管理部门主要职责包括：（一）研究和分析投资标的，制定投资方案；（二）组织实施投资项目；（三）对投资项目进行风险管理和监控；（四）协助投资管理委员会进行投资项目审议和决策。
第三章投资决策和项目管理第十一条公司对外投资项目包括股权投资项目和债权投资项目。
第十二条股权投资项目应当按照公司章程规定的程序进行审议和决策，确定投资金额和投资比例，确定投资期限和退出机制。
第十三条债权投资项目应当制定债权投资方案，确定投资金额、投资期限、利率等关键信息，并签订债权投资协议，并进行严格的风险评估和控制。
第十四条公司对外投资项目应当进行全面的尽职调查，包括投资标的的财务状况、经营状况、市场情况、法律风险等方面的调查，确保投资方案的可行性和合规性。
企业内部控制--子公司管理
第4条本制度适用于母公司控制的所有全资子公司和控股子公司。
第2章委派董事的任职资格
第5条委派董事必须具备下列任职条件。
1．自觉遵守国家法律、法规和公司章程，诚实守信，勤勉尽责，切实维护公司利益，具有高度责任感和敬业精神。
10．定期向母公司汇报派驻子公司的生产经营及财务状况，及时报告经营活动中的重大问题。
11．在会计年度终了向母公司董事会述职，报告子公司当年重大经营活动、财务状况、资产质量、经营风险、内控机制等内容以及本人的履职情况。
第14条为有效履行职责，授予委派财务负责人以下权限。
1．参加子公司总裁办公会议或者其他重大决策会议，参与子公司重大经营决策的表决。
第17条委派财务负责人的薪酬由母公司统一发放，财务负责人不得在派驻子公司获取任何经济利益和报销与工作无关的费用。
第18条委派财务负责人执行会计法律、法规和会计制度成绩显著，或检举、抵制违法、违纪行为事迹突出者，由母公司给予表彰和奖励。
第19条委派财务负责人凡违反《中地人民共和国会计法》等国家有关法律、法规，导致派驻子公司出现违法、违纪现象，或在其主管的工作范围内发生严重失误，或由于玩忽职守导致子公司及母公司遭受损失等情形，根据情节轻重，依照有关规定给予处分。
5．行使母公司及派驻子公司董事会赋予的其他职权。
第5章委派董事的考核和奖惩
第14条母公司负责委派董事的考核及奖惩事宜，具体工作主要由母公司人力资源部负责实施。
第15条具体考核办法及奖惩参见母公司董事会通过的《委派子公司高级管理人员绩效薪酬制度》。
第16条对于违反本规定或没有尽责履行职务的委派董事，母公司董事会或管理层有权给予其警告直至撤销委派职务的处分或处分建议。
境外投资风险管理制度
境外投资风险管理是确保企业在境外投资时能够应对各种风险的关键。
以下是一些主要的风险管理制度：
1. 风险评估和尽职调查：在投资决策之前，对目标市场进行全面的风险评估和尽职调查，包括政治、经济、法律、社会文化等方面的风险。
2. 风险管理策略：根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略，包括风险规避、风险转移、风险控制等策略。
3. 应急预案：针对可能出现的风险制定应急预案，以便在风险发生时能够迅速应对，降低损失。
4. 持续监控和更新：对境外投资项目进行持续的风险监控，定期更新风险管理信息，以确保及时应对各种变化。
5. 法律合规：遵守投资所在地的法律法规，确保投资行为合法合规。
6. 跨文化管理：尊重当地文化，建立有效的跨文化沟通机制，以减少文化冲突和误解。
7. 政治风险保险：考虑购买政治风险保险，以应对政治风险带来的损失。
8. 多元化的投资组合：通过分散投资来降低单一项目带来的风险。
9. 建立风险管理团队：在企业内部建立专门负责风险管理的团队，确保风险管理制度得到有效执行。
10. 利用外部专业机构的服务：如律师事务所、会计师事务所
等专业机构，为企业的境外投资提供专业意见和服务。
以上是一些常见的境外投资风险管理制度，具体实施时需要根据企业实际情况和市场环境进行调整和完善。
公司资金内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防范和化解财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于资金管理部门、财务部门、业务部门及其他相关岗位。
第三条公司资金内控管理应遵循以下原则：1. 风险防范原则：确保资金安全，预防财务风险；2. 效率优先原则：提高资金使用效率，促进公司发展；3. 规范管理原则：严格按照法律法规和公司规章制度执行；4. 透明公开原则：确保资金运作公开透明，接受监督。
第二章资金管理范围第四条公司资金管理范围包括：1. 投资资金：包括公司对外投资、收购、出售资产等资金；2. 融资资金：包括公司借款、发行债券等资金；3. 营运资金：包括公司日常经营活动中所需的资金。
第三章资金预算管理第五条公司实行资金预算管理制度，各业务部门和子公司必须按规定编制年度资金预算，并逐月提交资金预算表。
第六条资金预算应遵循以下要求：1. 预算编制合理，符合公司发展战略和经营目标；2. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审批；3. 预算执行结果应定期进行汇总和分析，为下一年度预算编制提供依据。
第四章投资资金管理第七条公司对外投资、收购、出售资产等资金，应严格按照以下程序进行审批：1. 业务部门提出申请，经分管领导审批；2. 财务部门进行风险评估和财务分析；3. 董事会或股东大会审批。
第五章融资资金管理第八条公司融资事项的申请、初审、复审和实施程序如下：1. 业务部门提出融资申请，经分管领导审批；2. 财务部门进行风险评估和财务分析；3. 董事会或股东大会审批；4. 实施融资，签订融资协议。
第六章营运资金管理第九条公司银行账户的管理、内部资金划拨、货币资金支付业务等方面，应严格执行以下规定：1. 银行账户管理：设立专户，明确账户使用范围，定期进行盘点；2. 内部资金划拨：按照预算执行，严格控制资金流向；3. 货币资金支付：实行审批制度，确保支付合规。
国家外汇管理局
资本项目外汇管理内控制度通则
（2009年4月30日修订）
第一章 总 则 2
第二章 内控制度的目标和基本原则 3
第三章 内控制度的基本内容 5
第一节 岗位职责 5
第二节 授权制度 6
第三节 行政许可事项管理 7
第四节 统计监测分析 8
第三十三条 部门负责人办公会议的主要任务是研究部署资本项目外汇管理重要政策法规贯彻执行；研究部署部门承担的重要工作任务；研究和解决专项业务管理事项。此类会议由部门负责人召集和主持，部门有关人员参加。此类会议可根据工作需要随时组织召开。
第六条 资本项目外汇管理内控制度应遵循以下基本原则：
㈠ 全面性原则。内控制度体系建设必须有明确的内部控制目标，构建良好的内部控制环境，有科学的风险评估机制，还要结合本单位工作实际，突出专业特点。内控制度应涵盖资本项目外汇管理的各项业务过程和操作环节，能够覆盖各级资本项目外汇管理部门、岗位和人员，做到所有审批和操作均有据可查，权利与责任对等。
第十一条 总局和各分局、外汇管理部应根据内控制约性、行政许可时效性、依法行政准确性要求和履行岗位职责需要配备相应的人员，要避免一人同时负责一笔业务的初审、复核或审批工作。岗位职责的设置应做到分工合理，职责要求清晰，岗位之间相互弥补、相互制约。临柜业务部门印章管理和重要空白凭证管理必须实行岗位分离，相互制约。
㈡ 制约性和有效性原则。各级资本项目外汇管理部门内设机构、岗位的设置必须权责分明、相互制约，业务认定受理、办理必须实行双签制，各类个案业务（主要指无政策依据的，或有政策规定但情况较为特殊的，或权限在上级的业务）认定受理操作办理，也要通过集审会议研究决定，通过严格的业务流程，体现制约性原则。在日常业务活动过程中使岗位与岗位之间、环节与环节之间形成内部制约机制，促进各项业务和管理活动规范运行。
投资管理有限公司内部控制制度(模板)
投资管理有限公司内部控制制度(模板)XXX内部控制制度第一章总则第一条为保证公司规范、稳健的运作，尽可能防止和减少风险的发生，充分保护投资者的合法利益，依据《中华人民共和国证券法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规以及公司章程，结合本公司实际情况特制定本纲要。
第二条风险控制与业务发展具有同等重要的地位，健全的风险控制机制和完善的风险控制制度是规XXX行为、有效防范风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平的重要标志。
公司应建立高效运行、控制严密的风险控制机制，制定科学合理、切实有效的风险控制制度。
第二章内部风险控制目标和原则第三条公司内部风险控制的目标1.保证公司的经营运作符合国家有关法律法规及公司各项规章制度，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。
2.3.保证投资人的合法权益不受侵犯。
完善公司治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司的经营目标和经营计谋得以实现。
4.5.建立行之有效的风险控制系统，将各种风险严格控制在规定的范围内，保证业务稳健进行。
维护公司的信誉，保持公司的良好形象。
第四条内部风险控制工作的原则1.2.3.全面性原则：内部风险控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透到各项业务过程和业务环节。
独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
彼此制约原则：公司及各部门在内部组织结构的设计上要形成一种彼此制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系，并通过切实可行的彼此制衡措施来消弭内部控制中的盲点。
4.有效性原则：公司的内部风险控制工作必须从实践出发，主要通过对工作流程的控制，进而达到对各种经营风险的控制。
5.防火墙原则：公司基金交易、基金会计、电脑信息、投资顾问等相关部门，在物理和制度上进行隔离，对因业务需要知悉内幕信息的人员，制定严格的批准程序和监督处罚措施。
6.适时性原则：公司内部风险控制制度的制定应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善。
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对外投资内控制度
第一章总则
第一条目的：为进一步强化开发有限公司（以下简称“公司”）投资管理，降低投资风险，建立有效的投资约束机制，确保公司资产的安全增值，根据财政部《内部控制基本规范》等相关法律
法规及本公司有关规定，特制定本制度。
第二条适用范围：开发有限公司。
第三条定义。
1、本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。
2、按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。
短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。
包括但不限于下列类型：
（1）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；
（2）公司出资与其他境内(外)独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；
第四条对外投资应遵循的以下基本原则：
1、投资的决策、调控权集中在公司，实行全方位动态监控和管理，谋求最大的投资回报，逐步实现投资决策科学化、管理规范化、实施程序化。
2、投资应以市场为导向，以效益为中心，全方位拓展的发展格局。
3、投资管理坚持管理与服务相结合，做到既尊重企业经营自主权，又能防止投资失控。
4、投资管理贯穿投资活动的全过程。
并按照事前把关、事中协调、事后跟踪的原则进行监控。
第五条公司下属子公司禁止进行金融衍生品的投资。
第二章对外投资的审批权限
第六条公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。
第七条公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及《公司章程》的权限履行审批程序。
第八条董事会授权董事长对公司对外投资事宜的决策权限为：
董事长运用公司资产作出的投资不超过资产的1%且投资额在10万元内。
第九条董事会对公司对外投资事宜的决策权限为：
董事会运用公司资产作出的单项对外投资为不超过公司资产的50%（含50%）且金额不超过1000万元人民币。
第十条对外投资管理的组织机构
1、国有资产管理委员会为对外投资的权力机构、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资作出决策。
2、董事会在权限内对公司的对外投资做出决策，报国有资产管理委员会实施。
3、法定代表人为对外投资实施的总负责人，应及时向董事会汇报投资进展情况，以利于董事会及时对投资作出决策。
4、招商科负责具体的长期投资开发管理工作。
具体负责投资项目的信息收集、项目建议书以及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目
实施过程中的监督及协调工作。
管理范围是从各类投资项目的洽谈、论证、筹建、实施到进入商业生产之前的整个过程。
5、公司财务管理部负责具体的短期投资开发管理工作。
6、对专业性很强或较大型投资项目，其前期工作应组成专门项目可行性调研小组来完成。
第三章对外投资管理
第十一条短期投资管理
1、公司短期投资程序：
（1）财务管理部定期编制资金流量状况表；
（2）公司投资分析人员根据盈利能力编报年度短期投资计划，并按权限向公司班子汇报；
（3）财务管理部按投资计划负责将投资计划内的资金划拨至其他货币资金账户；
（4）投资操作人员提出投资建议，经分管领导审核、法定代表人审批后，可申购或买入；
2、投资操作人员应于每月月底将投资相关单据交财务管理部，财务管理部负责按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务处理。
3、公司建立严格的证券保管制度，至少要由两名以上人员共同控制，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。
4、公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下。
5、公司财务管理部负责定期核对证券投资资金的使用及结存情况。
应将收到的利息、股利及时入账。
第十二条长期投资管理
1、公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资。
（1）新项目是指投资项目经批准立项后，按批准的投资额进行投资。
（2）已有项目增资是指原有的投资项目根据经营的需要，需在原批准投资额的基础上增加投资的活动。
2、公司长期投资程序：
（1）项目的提出
①公司本部的投资项目，经需求部门提出后，由投资部协同需求提出部门共同对投资环境进行考察，编写投资意向书；
②各控股子公司新上项目、技术改造项目由各控股子公司自行对投资环境进行考察并编写投资意向书，其中，重大项目应由投资部安排人员全程参与；
（2）项目的确定
各责任单位将投资意向书上报班子办公会审议，初步拟定投资项目。
（3）项目的可行性研究
投资项目经班子办公会审议初步拟定后，由公司投资部组织有关部门及专家进行考察论证，撰写可行性研究分析报告。
其中，重大项目的可行性论证必须委托国内外具有相应资格的专业机构进行。
可行性研究分析报告应包含但不限于以下内容：①总说明；②市场预测；③建设内容；④投资项目资金来源和落实情况；⑤风险分析及对策；
⑥财务评价等。
（4）投资决策
审核并出具投资意见后，根据项目预计投资的大小，按规定权限报批。