现金管理制度及审批流程
公司现金转账管理制度
公司现金转账管理制度一、总则为规范公司现金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内各部门、各岗位的现金转账操作及管理。
三、转账操作流程1. 转账申请：申请人填写《现金转账申请单》，申请单需注明转账金额、收款单位、收款人姓名及银行账号等信息。
2. 审批流程：申请人将填写完整的转账申请单交由主管审批，主管审批通过后将申请单交至财务部门进行审核。
3. 财务审核：财务部门对申请单进行审核，核对转账信息的准确性，确保无误后将申请单交由财务主管审批。
4. 财务主管审批：财务主管审批通过后，确认转账金额及账户余额充足，签字确认后将申请单交由会计进行转账操作。
5. 转账操作：会计根据申请单上的转账信息，通过公司指定的银行渠道进行转账操作，并记录转账账号、金额、时间等信息。
6. 录入账务：转账完成后，会计将转账记录及相关凭证录入到公司财务系统中，确保账务记录的准确性。
7. 存档管理：转账完成后，相关部门将申请单、转账记录及凭证等资料进行存档管理，保存时间根据公司规定执行。
四、转账控制措施1. 限制权限：公司设定不同岗位的权限等级，确保只有经过审批的人员才能进行转账操作。
2. 风险防范：定期对公司内部转账流程进行风险评估，及时更新并改进管理制度，防范各类风险。
3. 账务核对：财务部门对每笔转账进行账务核对，确保转账准确无误。
4. 报告汇总：定期汇总公司的现金转账情况，形成月度或年度报告，报告给公司领导及监督部门。
五、违规处理1. 对于未经审批擅自转账的人员，将视情节轻重给予相应的纪律处分，并可能承担相应的法律责任。
2. 对于故意填写虚假信息导致损失的人员，将依据公司规定给予严厉的纪律处分，并要求追究责任。
3. 对于未按规定存档管理、风险评估等工作做不到位的人员，将给予相应的警告或处罚。
六、附则本管理制度自颁布之日起正式执行，若有需要对本管理制度进行修订，需由公司财务部门提出修订建议，并经公司领导审批后方可执行。
公司财务现金管理制度
公司财务现金管理制度一、总则1. 为加强公司财务管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司各部门及子公司。
3. 本制度所指现金包括人民币、外币现金及等同现金的支票、汇票等。
二、现金收入管理1. 营业收入：各部门应按照公司规定及时将营业收入存入公司指定账户，严禁坐支现金。
2. 非营业收入：非营业收入包括投资收益、捐赠收入等，应按照公司财务规定及时入账。
3. 现金收入操作流程：（1）收入现金时，必须当场清点，确保无误；（2）填写现金收入凭证，注明收入来源、金额、日期等信息；（3）将现金收入凭证和现金一并交财务部门，由财务部门进行审核、入账。
三、现金支出管理1. 现金支出范围：公司现金支出包括日常经营支出、投资支出、筹资支出等。
2. 现金支出审批权限：（1）单笔现金支出金额在5万元以下的，由部门负责人审批；（2）单笔现金支出金额在5万元（含）至10万元的，由财务总监审批；（3）单笔现金支出金额在10万元（含）以上的，由总经理审批。
3. 现金支出操作流程：（1）提出现金支出申请，填写现金支出凭证，注明支出事由、金额、预算科目等信息；（2）提交给相应审批人进行审批；（3）审批通过后，将现金支出凭证交财务部门，由财务部门进行支付。
四、现金库存管理1. 公司各部门应合理预计日常经营现金需求，保持适度现金库存。
2. 现金库存不得超过公司规定的上限。
3. 现金库存应定期进行盘点，确保账实相符。
五、现金收支监控1. 财务部门应定期对公司现金收支情况进行统计分析，向公司管理层报告。
2. 发现现金收支异常情况，应及时查明原因，采取措施予以纠正。
3. 公司应建立内部审计制度，对现金收支情况进行定期审计。
六、责任追究1. 违反本制度的，公司将视情节轻重，对相关责任人进行处罚。
2. 涉嫌违法犯罪的，公司将移交司法机关处理。
七、附则1. 本制度解释权归公司财务部门。
企业现金管理制度及流程
企业现金管理制度及流程一、企业现金管理制度1.现金收付管理制度（1）设立现金收付中心，负责统一管理和监督企业所有现金收付活动；（2）规定现金收付的时间、地点和方式，确保现金的安全和准确性；（3）制定现金收取的凭证制度，保证现金的真实性和合法性；（4）规定现金支付的限额，确保企业资金的合理流动。
2.现金预算管理制度（2）根据预算编制现金流量表，监控现金流量的进出情况；（3）设立现金预算执行控制标准，对资金使用情况进行监督和控制；（4）定期进行现金预算与实际执行情况的比较分析，及时进行调整和改进。
3.现金管理责任制度（1）明确现金管理的职责和责任，并设立专门的现金管理岗位；（2）规定现金管理人员的权限和操作流程，防止滥用和失控；（3）建立现金管理考核制度，对现金管理人员进行绩效考核，激励其积极性和责任心；（4）建立现金管理违规处理制度，对违反规定的行为进行惩戒处理。
二、企业现金管理流程1.现金收取流程（1）收款员收到来自客户的现金，并开具收款凭证；（2）收款员将现金交给出纳员进行核对和记录，包括金额和日期等信息；（3）出纳员将收款金额存入银行，并填写相应的存款凭证；（4）出纳员将凭证归档，并将存款信息记录到现金收付记录簿中。
2.现金支付流程（1）收到供应商或员工提出的现金支付申请；（2）财务部进行审核并核准支付；（3）出纳员按照支付申请，出库相应的现金；（4）出纳员填写支付凭证，并让申请人签字确认；（5）出纳员根据支付凭证进行支付，并填写相应的支票或转账单据；（6）出纳员将支付凭证归档，并将支付信息记录到现金收付记录簿中。
3.现金流量监控流程（1）财务部定期制作现金流量表，监控现金流入和流出情况；（2）财务部与各部门进行沟通，了解预算执行情况和异常情况；（3）财务部根据现金流量表进行分析，发现问题并及时采取措施；（4）财务部向高层管理层提供现金流量报告，并给出相应的建议。
以上就是企业现金管理制度及流程的主要内容，通过建立健全的现金管理制度和规范的操作流程，可以有效地提高企业现金管理的效率和准确性，保证企业资金的安全和合理运作。
现金管控管理制度范本（4篇）
现金管控管理制度范本一、制度概述为了规范公司现金的使用和管理，保障公司资金安全，提高资金利用效率，特制定本现金管控管理制度。
本制度适用于公司所有现金资金的流转和使用管理。
二、现金管理职责及权限1. 财务部门负责公司现金的日常管理工作，包括现金的收付、存储、结算等；2. 人事部门负责员工工资、福利等现金支付的核销工作；3. 各部门负责现金使用的申请，以及现金的流转和使用。
三、现金存储管理1. 公司设立专门的现金库房，负责存储所有现金资金；2. 现金库房必须有防火、防盗措施，定期进行巡查和保养；3. 现金库房的钥匙由财务主管负责保管，保管人必须保证钥匙安全。
四、现金收付管理1. 现金收付必须凭借有效的单据，如收据、付款凭证等；2. 现金收款时，必须将现金核对金额与单据金额一致，由收款人签字确认；3. 现金付款时，必须按照规定的程序和权限进行，由审批人签字确认。
五、现金结算管理1. 公司现金结算采用银行转账方式进行，必须主要经过财务部门的审核和授权；2. 现金收支的相关单据必须按时归档，留存备查；3. 每月底由财务部门汇总现金收支情况，并进行现金余额核对。
六、现金申请管理1. 各部门若需使用现金，必须提前填写现金申请单，并经部门负责人审批；2. 现金申请单填写内容包括金额、用途、使用时间等；3. 财务部门对现金申请进行审批，并根据实际情况决定是否批准。
七、现金使用管理1. 使用现金必须符合公司规定的用途，并在规定的时间内使用完毕；2. 现金使用后，必须填写相关的支出单据，并经过备案；3. 财务部门对现金使用进行跟踪管理，定期进行核查和审计。
八、违规处罚对于违反现金管控管理制度的人员，将视具体情况进行批评教育、通报批评、扣减绩效工资等处罚措施，并记录在个人档案中；如情节严重的，将按照公司规定的程序进行处理，包括但不限于警告、解聘等。
九、监督与检查1. 公司将建立现金管控管理制度的监督检查制度，明确监督检查的责任部门和责任人；2. 监督检查部门可以随时检查现金收支的情况，确保各项制度执行情况；3. 定期组织对现金管控管理制度进行审计，以确保其有效性。
医院现金管理制度及流程
一、目的为加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各部门涉及现金收支的各项工作。
三、职责1. 财务科负责制定、修订和完善现金管理制度，并监督各部门执行。
2. 各部门负责人对本部门现金管理负直接责任。
3. 会计负责现金的收付、核算、汇总和报告。
4. 收费窗口负责现金的收取、找零和保管。
四、现金管理制度1. 现金收入管理（1）收费窗口收取现金时，应核对病人姓名、就诊科室、收费项目及金额，确保准确无误。
（2）收费窗口收取现金后，应立即进行清点，并填写现金收据。
（3）收费窗口每日应将现金收入及时存入银行，不得滞留在收费窗口。
2. 现金支出管理（1）各部门需用现金支付的费用，应事先填写现金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务科审核。
（2）财务科审核通过后，将现金支付给申请人，并做好现金支出登记。
3. 现金保管（1）收费窗口现金应由专人负责保管，确保现金安全。
（2）现金保管人员应定期对现金进行清点，并与会计核对。
（3）现金保管人员离岗或请假时，应将现金上交财务科，不得私自携带现金。
五、现金流程1. 收费窗口收取现金（1）核对病人信息、收费项目和金额。
（2）收取现金，并填写现金收据。
（3）将现金存入银行。
2. 部门申请现金支出（1）填写现金支出申请单，经部门负责人审批。
（2）报财务科审核。
（3）财务科审核通过后，将现金支付给申请人。
3. 会计核算（1）会计对现金收入和支出进行核算。
（2）定期编制现金报表，上报财务科。
六、监督检查1. 财务科定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。
2. 对违反现金管理规定的，将按照医院相关规定进行处理。
七、附则1. 本制度由财务科负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
公司现金管理制度
公司现金管理制度公司现金管理制度一、现金管理的目标与原则现金管理是指企业为了保证流动资金的安全、提高使用效率，通过合理地筹集、支付现金，降低资金运营的风险，保证经济活动的正常运行而采取的一系列措施与管理制度。
现金管理的目标是确保公司资金的充足性和合理流动，最大限度地提高现金的使用效率，同时降低资金运营的风险。
二、现金管理职责及权限1. 财务部门负责公司的现金管理工作，包括日常的现金收付、资金周转等工作。
2. 公司进行现金管理操作时，必须由授权人员进行，未经授权人员的允许，不得私自调取和操作现金。
3. 现金资金的决策和使用必须依据相关规定和程序进行，严禁私自挪用、乱花甚至侵占公司现金资金。
三、现金管理流程1. 现金汇总：每天由财务人员对公司所有资金进行勾稽、清点，并录入现金汇总表，包括日常收款和付款、现金发放等。
2. 现金支付：所有的现金支付需经过授权人员及相关部门领导的审批，确保支付的金额、对象和事由合法合规。
3. 现金收款：所有的现金收款需及时入账，并登记在现金收款登记表内，确保现金安全和勾稽核对。
4. 现金清点和存储：每天对公司现金进行清点，并将现金存放在专门的保险柜中，同时需要定期与银行对账，确保现金的安全和准确性。
四、现金管理控制措施1. 现金核对：财务人员每天对公司现金进行核对和清点，确保现金的准确性和安全性。
2. 现金保管：所有现金必须妥善保管，存放在专门的保险柜中，严禁私自挪用。
3. 现金审批：所有的现金支付需经过授权人员审批，并填写相应的支付申请表，确保支付的合法性和正确性。
4. 银行对账：每月定期与银行对账，核对公司账户余额与银行的余额是否匹配，发现差异及时处理。
五、现金风险管理1. 严禁私自挪用现金，发现挪用行为将严肃处理，包括追究相关责任人的法律责任。
2. 对现金进行保险，以防意外事故或突发事件引发的财产损失。
3. 建立灵活的资金运作机制，确保资金的流动性和安全性。
4. 针对财务人员和审批人员进行定期的培训，提高他们的风险意识和管理能力。
账目现金管理制度
账目现金管理制度一、总则为加强公司财务管理，规范现金管理流程，提高公司资金使用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司部门及员工。
三、现金管理流程1. 预算编制：各部门负责人根据公司年度预算编制部门预算，向财务部门申请资金。
财务部门审核预算并进行汇总，报总经理审批。
2. 资金划拨：财务部门根据预算编制结果，按月将资金划拨至各部门账户。
3. 收款管理：各部门在收到款项后，应及时登记并存入指定账户，不得私自挪用现金。
4. 付款管理：各部门在进行付款时，应填写付款凭证并经过部门负责人审批后付款。
财务部门审核凭证后付款。
5. 现金备用金管理：各部门在日常经营中需预留一定金额的备用金，备用金使用需填写备用金申请单，备用金结余需定期报告财务部门。
6. 现金清点：公司设立定期现金清点制度，每月召开现金清点会议，由财务部门和审计部门共同参与现金清点工作。
清点结果需报总经理审批。
7. 现金盘点：公司每年进行现金盘点，由公司内部人员和外部审计人员共同参与盘点工作，盘点结果报总经理审核。
8. 现金使用审批：各部门在需要使用现金时，需填写现金使用申请单并经部门负责人审批后方可使用，使用后需及时报销并提交相关凭证。
9. 现金借款：公司内部人员如需借款，需填写借款申请单并经部门负责人审批后方可借款。
借款需按合同约定时间还款。
四、责任制度1. 财务部门：负责公司现金管理工作，监督各部门资金使用情况，定期向总经理汇报资金使用情况。
2. 部门负责人：负责部门资金管理工作，审批相关资金使用申请，监督部门现金使用情况。
3. 内部审计部门：负责监督公司现金管理制度执行情况，参与现金盘点和清点工作。
4. 公司员工：应遵守公司现金管理制度，严禁私自挪用公司资金。
五、违规处理对于违反公司现金管理制度的人员，将按公司规定进行处理，包括但不限于责任追究、经济处罚、行政处分等。
六、附则本制度自发布之日起生效，解释权归公司总经理。
以上就是公司账目现金管理制度的详绕规范，希望各部门员工严格遵守，共同维护公司资金安全。
现金管理制度(六)
现金管理制度(六)一、现金管理目标为确保公司现金安全，提高资金使用效率，降低现金流转风险，制定本现金管理制度。
主要目标如下：1. 规范现金收支行为，确保现金安全；2. 提高资金使用效率，降低资金成本；3. 预防现金流转风险，保障公司经营稳定。
二、现金管理机构及职责1. 财务部门为公司现金管理的主管部门，负责制定、修订和完善现金管理制度；2. 各部门设现金管理员，负责本部门现金的日常管理；3. 财务部门对各部门现金管理情况进行监督、检查和指导。
三、现金收支管理1. 现金收入（1）各部门应及时将现金收入送交财务部门；（2）严禁坐支、挪用现金；（3）财务部门应定期与各部门核对现金收入。
2. 现金支出（1）各部门根据实际需要，合理预计现金支出；（2）现金支出应严格按照预算执行；（3）超过规定金额的现金支出，需经公司领导审批。
四、现金存放及保管1. 现金应存放在安全的保险柜内，保险柜钥匙由财务部门负责人和现金管理员分别保管；2. 现金存放地点应保持安全、整洁，严禁无关人员进入；3. 财务部门定期对现金进行清点，确保现金账实相符。
五、现金使用规定1. 严禁使用现金进行非法交易；2. 严禁用现金支付公司内部往来款项；3. 严禁用现金购买固定资产、无形资产等非流动资产；4. 严禁用现金支付个人消费。
六、现金报销管理1. 员工因公需使用现金的，应提前向部门负责人申请，并填写现金报销单；2. 现金报销单需经部门负责人、财务部门负责人审批；3. 报销时，需提供有效发票和相关证明材料；4. 财务部门对现金报销情况进行审核，确保报销合规。
七、监督检查1. 财务部门定期对各部门现金管理情况进行检查；2. 对现金管理存在的问题，及时提出整改措施，并督促落实；3. 对违反现金管理规定的，视情节轻重给予相应处罚。
八、培训与宣传1. 财务部门组织定期培训，提高员工现金管理意识；2. 通过内部宣传，强化员工合规意识，营造良好的现金管理氛围。
财政部单位现金管理制度
第一章总则第一条为加强财政部单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合财政部实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于财政部及其直属单位（以下简称“单位”）的现金管理。
第三条单位现金管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财政制度，确保现金收支合法、合规。
（二）集中管理：实行现金收支集中管理，确保现金收支透明、规范。
（三）节约使用：合理使用现金，提高资金使用效率，降低成本。
（四）安全保障：加强现金安全管理，确保现金安全无虞。
第二章现金收支管理第四条单位现金收支应当遵循以下规定：（一）现金收支应当实行日清月结，确保现金账目准确无误。
（二）单位现金收入应当及时入账，不得坐支、挪用。
（三）单位现金支出应当严格按照预算和审批程序进行，不得擅自扩大支出范围和标准。
（四）单位不得使用现金支付应当以转账方式支付的款项。
第五条单位现金收支的审批程序：（一）小额现金支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。
（二）一般现金支出：由财务部门负责人审批，报单位负责人审批。
（三）大额现金支出：由单位负责人审批，并报上级主管部门备案。
第六条单位现金收支的记账要求：（一）现金收入应当及时登记现金收入日记账。
（二）现金支出应当及时登记现金支出日记账。
（三）日记账应当定期与总账核对，确保账账相符。
第三章现金库存管理第七条单位现金库存应当符合以下要求：（一）单位应当根据业务需要，合理确定现金库存限额。
（二）单位现金库存不得超过规定的限额。
（三）单位应当定期对现金库存进行盘点，确保现金库存安全。
第八条单位现金库存的盘点程序：（一）财务部门负责组织现金库存盘点。
（二）盘点人员应当认真核对现金库存与账面记录是否相符。
（三）盘点结果应当及时报告单位负责人。
第四章现金安全管理第九条单位应当加强现金安全管理，确保现金安全无虞。
（一）单位应当建立健全现金安全管理制度，明确现金安全责任。
接收现金的管理制度
接收现金的管理制度一、现金收款流程1、经营部门接待客户，向客户提供服务或商品。
2、客户付款，经营部门接收现金。
3、经营部门将收到的现金及时存入现金管理账户。
4、财务部门核对经营部门收款台账和银行流水账，确保账目一致。
5、财务部门将收款信息录入财务系统，汇总并出具收款凭证。
6、财务主管审批收款凭证后进行归档保存。
二、现金支付流程1、经营部门有采购、报销等需要支付现金的事项，提交支付申请。
2、财务部门核对支付申请，审批通过后准备支付现金。
3、财务主管和出纳员共同到银行或现金保险柜取款。
4、出纳员将支付现金交给经营部门负责人确认，并出具支付凭证。
5、支付凭证经财务主管审批后归档保存。
三、现金保管制度1、现金保管由专人负责，存放在专用的现金保险柜或保险箱中。
2、现金保管柜钥匙由出纳员保管，每天出勤前由出纳员开启并验明现金数目。
3、现金保管柜每日检查，确保存放的现金完整无缺。
4、严格控制现金保管柜的开启权限，只有出纳员和财务主管能够开启。
5、现金支付时由出纳员现场支付，不得将现金携带离开公司财务部门。
四、现金监督制度1、财务部门负责对公司现金流动情况进行监督和汇总统计。
2、公司高管定期审计现金管理情况，对现金账目和实物进行检查。
3、定期进行内部审计，确保现金管理制度的合规性和执行情况。
4、加强现金流动的监督和控制，防范现金流失风险。
五、现金使用制度1、现金只能用于正常经营活动和公司支出，不得私自挪用或用于违规用途。
2、公司内部人员不得私自使用公司现金，必须通过合规程序报销。
3、公司内部禁止私下借贷和拆借现金，不得以公司名义向外部人员提供现金贷款。
4、所有现金支出必须有相关凭证和经办人签字、审批人签字，便于审计和追溯。
现金管理制度的建立和执行，可以使企业的现金管理更加规范和有效，减少现金流失风险，提升企业的资金安全和运营效率。
因此，企业应该重视现金管理制度的建立和完善，不断加强对现金管理工作的监督和执行，确保企业现金的安全和有效利用。
企业现金审批管理制度管理
企业现金审批管理制度管理一、总则为规范和加强企业现金审批管理，防范资金风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有现金支付审批管理。
三、审批权限1、财务总监、财务经理拥有最终审批权。
2、财务主管、出纳等负责人在其职权范围内拥有相应的审批权限。
3、员工在执行具体的现金支付任务时，需经上级主管的书面审批同意。
四、审批流程1、提交申请员工向财务部门提出现金支付申请，需填写《现金支付申请表》，并提交相关支持文件。
2、内部审核财务部门按照《现金支付审批流程图》进行内部审核。
3、审批- 财务主管审批金额小于10,000元的现金支付。
- 财务经理审批金额在10,000元至50,000元之间的现金支付。
- 财务总监审批金额大于50,000元的现金支付。
4、支付审批通过的现金支付，由出纳根据审批人员的指示进行支付。
五、审批要求1、审批人员需认真审查申请表和支持文件，确保其真实合法。
2、审批人员需对现金支付事项进行合理性审查，确保资金使用的必要性和有效性。
3、审批人员需对支付事项涉及的政策法规和内部规定进行核查，确保遵守相关规定。
4、审批人员应当保守审批内容，严格按照审批权限进行审批，严禁超权限审批。
5、审批人员需及时回复申请人，不得拖延审批。
六、相关责任1、财务主管、出纳等负责人需认真履行审批职责，确保审批程序的严密性和及时性。
2、申请人应当如实填写申请表和提交支持文件，并主动配合审批人员进行审核。
3、违反本审批制度的行为将受到相应的处罚和问责。
七、控制措施1、加强内部审查，确保现金支付申请的真实性和合法性。
2、建立审核制度，对审批程序进行监督和检讨。
3、定期进行现金支付审批流程的内部审计和风险评估，及时发现并纠正问题。
4、定期向上级领导汇报审核情况，并接受领导的监督和指导。
八、附则本制度自颁布之日起施行。
企业其他相关管理制度如与本制度不符，均以本制度为准。
以上为企业现金审批管理制度的内容，希望员工们严格按照制度执行，确保资金使用的合理性和透明性。
现金管理制度
现金管理制度现金管理制度一、规章制度的目的为了规范企业现金管理行为，提高公司经济运行效率，防范现金管理风险、确保企业资金安全和经济利益，制定本《现金管理制度》。
二、范围和制度制定程序本制度适用于公司各部门和员工的现金管理行为。
本制度的制定程序为：1、调研：对公司现金管理进行调研，收集各部门对现金管理问题的反馈和建议，总结现金管理中存在的问题和风险。
2、立项：制定制度编写方案，依据制度的目的和范围，明确各项制度的名称、范围、目的、内容、责任主体、执行程序、责任追究等方面的内容，并通过公司领导审批。
3、编写：由制度的负责人主持制定工作，各部门给予积极配合，确保制度合理、科学、完整。
4、审批：经过公司领导的审核，最终确定并制定本制度。
三、相关法律法规及公司内部政策规定本制度执行过程中，应遵守以下相关法律法规及公司内部政策规定：1、《劳动合同法》2、《劳动法》3、《劳动保障监察条例》4、《行政管理法》5、公司内部资金管理制度6、公司内部财务管理制度四、制度内容及执行程序1、资金规划（1）设立资金预算目标和计划，编制年、季、月度资金计划，协调各部门资金需求。
（2）核定各项费用预算，控制公司的支出水平。
（3）制定紧密计划，多方位掌握资金动态，做到出纳负责制，实现内部管理的规范化。
2、资金筹措（1）优化资金结构，通过信贷、发行债券、招商引资等方式，多渠道筹措资金。
（2）合理利用闲置资金，进行风险管理，确保资金安全。
（3）严格控制借款，减少借款利息支出。
3、资金保管（1）强化资金保管，设置资金保管制度，确保资金安全。
（2）建立现金库房、银行账户，确保资金监管到位。
（3）按照业务需求，设置合理的资金清算程序，及时做好业务清算工作。
4、现金支付（1）实行预算管理，按照预算进行现金支付。
（2）严格按照授权和手续办理支付程序，加强审计监控。
（3）确保收款人账户真实可靠。
5、重要制度的执行程序（1）查证：查证资金收支的真实性、合法性、准确性，对发现的问题及时进行管理。
公司现金管理制度(最全)
公司现金管理制度(最全)一、总则1.目的：为确保公司现金资产的安全、完整，规范现金收支行为，提高资金使用效率，制定本制度。
2.适用范围：本制度适用于公司各部门的现金收支管理。
3.定义：本制度所称现金，包括人民币、外币现金及等同于现金的支票、汇票等。
二、现金收支管理原则1.合法性：现金收支活动必须符合国家法律法规及公司相关规定。
2.真实性：现金收支必须真实、合法，严禁虚列支出、套取现金。
3.合规性：现金收支必须按照公司内部控制制度及流程执行。
4.效率性：提高现金使用效率，降低现金持有成本。
三、现金收入管理1.收入渠道：各部门应明确现金收入渠道，确保现金收入的合法、合规。
2.收入确认：现金收入必须及时、准确确认，严禁截留、挪用现金。
3.收入缴存：各部门应及时将现金收入缴存至公司指定账户，不得坐支。
4.收入核对：财务部门应定期与各部门核对现金收入，确保账实相符。
四、现金支出管理1.支出审批：现金支出必须经过相应审批程序，严禁无预算、超预算支出。
2.支出范围：现金支出应符合公司业务发展需要，严禁用于非法、违规用途。
3.支出凭证：现金支出必须取得合法、合规的原始凭证，严禁白条抵库。
4.支出支付：现金支出应采用银行转账、支票等非现金支付方式，减少现金支付。
五、现金库存管理1.库存限额：各部门应根据业务需要，合理确定现金库存限额。
2.现金保管：各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。
3.现金盘点：财务部门应定期组织现金盘点，确保账实相符。
4.现金调拨：各部门之间现金调拨应严格按照公司规定执行，严禁擅自调拨。
六、现金内部控制1.职责分工：明确各部门现金收支管理的职责，实现不相容岗位相互制约。
2.内部控制制度：建立健全现金内部控制制度，规范现金收支行为。
3.监督检查：定期对现金收支管理情况进行监督检查，发现问题及时整改。
4.员工培训：加强员工现金管理培训，提高员工现金管理意识。
本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。
现金管理制度范文(四篇)
现金管理制度范文（公司名）现金管理制度一、总则1. 为了规范现金的流转和使用，确保现金的安全和合理利用，公司制定并执行现金管理制度。
2. 现金管理制度适用于公司内所有部门和岗位。
二、现金基金设置1. 公司设立现金基金，用于日常经营和业务活动的资金周转。
2. 现金基金由财务部门负责管理，并指定专人负责现金的保管和交接。
三、现金收付与存储1. 现金的收付必须由指定人员进行，并填写相关单据记录。
2. 现金应当及时存入指定的银行账户，不得私自保留现金。
四、现金报销1. 公司要求所有报销款项必须通过现金支票或银行转账方式进行。
2. 报销申请必须提交相关单据和证明材料，并经过部门负责人审核和财务部门核实。
3. 财务部门对报销款项进行审批和支付，并及时记录相关信息。
五、现金盘点和核对1. 每月底，财务部门负责对现金进行盘点和核对，确保现金账面与实际存量相符。
2. 盘点结果应当及时报告给公司领导，并记录在相应的报表中。
六、现金异常情况处理1. 如发现现金异常情况，立即向财务部门报告，并进行调查和处理。
2. 对于现金盗窃、挪用等违法行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
七、惩罚措施对违反现金管理制度的行为，公司将按照公司规定给予相应的处罚，对于严重违法犯罪行为，将移交司法机关处理。
以上为（公司名）现金管理制度的范文，可根据公司具体情况进行调整和完善。
现金管理制度范文（二）第一章总则第一条为规范公司现金的收支管理，保障公司现金资金的安全、有效使用，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条公司现金管理是指公司对现金的流动、收支进行管理，包括现金的存取、结算等流动环节。
第二章现金存取第三条公司现金的存取由指定的经办人员负责。
存取现金必须按照公司规定的流程和程序进行。
第四条经办人员办理现金存取时，必须准确填写现金存取申请单，并经主管领导审批后方可操作。
第五条经办人员办理现金存取时，应按照公司规定的金额限制进行操作，超出金额限制需经主管领导专项审批。
现金管理使用的审批流程
现金管理使用的审批流程审批流程的目的•整合现金管理相关的申请和审批流程•提高现金管理的效率和准确性•加强审批过程中的内部控制和风险管理审批流程的步骤1.申请者填写现金管理申请表–申请者需要提供详细的申请信息，包括申请金额、用途、时间等2.申请者提交申请表–申请者将填写好的申请表提交给审批者，可以通过电子邮件或在线申请系统进行提交3.审批者审查申请表–审批者对申请表进行审查，确保申请信息的完整性和准确性–审批者可以根据需要对申请表进行进一步的核实和调查4.审批者决策–审批者根据申请表中的信息以及公司内部政策和规定，决定是否批准申请–审批者可以根据需要指定特定的条件或要求5.审批者将决策结果反馈给申请者–审批者将决策结果以书面形式或口头形式告知申请者–审批者需要清楚地解释决策结果的原因和依据6.审批结果的处理–如果申请被批准，申请者可以按照规定的程序和要求进行现金的使用和管理–如果申请被拒绝，申请者可以对决策结果提出异议或申请复审7.审批流程的跟踪和记录–系统将记录审批流程中的每一步骤和决策结果–审批流程的跟踪和记录可以用于审计和问题解决审批流程的优点•提高现金管理的效率：通过标准化的申请和审批流程，加快现金管理的办理速度•提高现金管理的准确性：审批者对申请进行审核和核实，减少错误和纠缠•加强内部控制：审批流程中的每一步骤都有相应的记录，可以对现金管理进行监督和追踪•风险管理：审批者可以根据审批流程和内部规定，进行风险评估和控制审批流程的改进和调整•定期评估审批流程的效果和效率，并在需要时进行改进和调整•鉴于现金管理的特殊性，可以考虑增加授权人或复审人来加强内部控制•根据各部门的需求和特点，可以对审批流程进行个性化设置结论通过建立和使用现金管理审批流程，可以有效提高现金管理的效率和准确性，加强审批过程中的内部控制和风险管理。
同时，定期评估和调整审批流程，可以确保其始终符合公司的需求和要求。
公司现金管理制度模板
公司现金管理制度模板1. 目的和应用范围1.1 目的：确保公司的现金资产安全、合理、高效地管理，维护公司的经济利益。
1.2 应用范围：适用于公司的现金管理工作。
2. 现金管理职责2.1 公司财务部门负责制定和执行现金管理制度，监督现金流量，并及时汇报现金情况。
2.2 公司各部门负责根据现金需求合理申请使用现金，并按照规定进行报销和归还程序。
2.3 公司现金管理人员负责现金的收集、储存、运输以及相关记录和报表的编制。
3. 现金管理流程3.1 现金收集与存储3.1.1 设立现金收款点，明确收款职责和权限。
3.1.2 确保现金收款凭证的真实、完整和准确。
3.1.3 将现金及时存入银行账户，并妥善保管银行存折、密码等相关信息。
3.2 现金支付与报销3.2.1 依据财务规定进行报销申请。
3.2.2 通过审批程序后，由财务人员支付现金或发放支票。
3.2.3 对现金支付和支票出具记录和凭证，并及时进行账务处理。
3.3 现金流量监督与汇报3.3.1 确保现金流量的正常运转，预防和解决现金紧张问题。
3.3.2 定期制作现金流量表，报告给相关负责人和公司管理层。
3.3.3 及时向公司管理层报告现金情况，提出合理的现金管理建议。
4. 现金管理控制措施4.1 现金收款与存储的控制4.1.1 规定现金收款点的位置、人员职责和权限。
4.1.2 设立严格的现金收款和存储制度，确保现金安全。
4.1.3 定期进行现金盘点，确保账实相符。
4.2 现金支付与报销的控制4.2.1 规定现金支付和报销的程序和权限。
4.2.2 设立审批制度，确保现金支出的合理和合规性。
4.2.3 对现金支付和支票的记录进行核对和审查，防止错误和滥用现金。
4.3 现金流量监督与汇报的控制4.3.1 设立现金流量监督机制，及时掌握现金情况。
4.3.2 开展现金流量分析，找出问题和改进措施。
4.3.3 建立定期汇报机制，向公司管理层和相关负责人报告现金情况。
5. 违规处理和追责制度5.1 对于违反现金管理制度的行为，将依法依规进行处理，包括扣发工资、警告、辞退等。
现金管理制度(5篇)
现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。
现金管理与支出审批制度
现金管理与支出审批制度1. 引言现金管理是企业日常经营中非常重要的一环。
为了确保现金的合理使用和防范资金财产的损失，制定并实施现金管理与支出审批制度是必要的。
2. 目的本文旨在建立一套完善的现金管理与支出审批制度，以规范现金的使用、增强对资金流向的控制，避免财务风险的发生。
3. 职责与权限为了实施现金管理与支出审批制度，需要明确各相关岗位的职责和权限：资金部门负责制定和执行现金管理政策、标准和制度；部门领导有权审批部门内的支出申请；财务部门负责监督现金的流动和使用情况，并负责审核和支付各项费用；员工有义务遵守现金管理与支出审批制度的要求，如实填写相关申请表格。
4. 现金管理流程现金管理流程包括现金的使用、申请与审批，具体步骤如下： 1. 员工填写申请表格，包括申请人姓名、部门、申请金额、用途等信息。
2. 部门领导审批申请表格，确保支出符合预算和政策规定。
3. 经过部门审批的申请表格提交给财务部门。
4.财务部门对申请表格进行审核，确认申请的合规性。
5.如果申请通过审核，财务部门将支付相应的费用。
6.财务部门对现金的使用情况进行记录和汇总，定期向领导层汇报。
5. 审批标准与条件为了保证现金的合理使用，制定一套审批标准和条件是必要的。
具体标准和条件应当根据公司的规模、实际情况和财务状况进行制定，确保支出的合法性和合理性。
6. 人员培训和意识教育为了确保现金管理与支出审批制度的有效实施，需要对相关人员进行培训和意识教育。
培训的内容可以包括：现金管理政策和制度的介绍；现金管理流程和操作规范的培训；申请表格的填写和审批流程的说明；预防财务风险的意识教育。
7. 监督与反馈为了确保现金管理与支出审批制度的有效实施，需要建立一套监督和反馈机制。
具体做法可以包括：财务部门定期对现金的使用情况进行检查和审核；审计部门对现金管理流程的合规性进行审计；员工可以通过内部举报渠道向公司反映违规行为。
8. 总结现金管理与支出审批制度对于企业的经营稳定和风险控制非常重要。
现金管理制度及审批流程
现金管理制度第1章总则第1条目的。
为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和本企业的业务特征，特制定本制度。
第2条加强现金管理的必要性分析。
1．从业务经营的角度来说，本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。
2．从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低企业资产的获利能力。
3．现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。
第3条现金管理的基本原则。
严格遵守库存现金限额，每日库存现金余额不得超过银行核定的限额，超出部分要及时送存银行；不允许从收入中直接坐支现金。
企业所有经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
企业鼓励在与单位和个人的经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金。
第4条适用范围。
所有与个人、与外部单位的经济往来，企业及相关人员都必须严格按照本制度的相关规定执行。
第2章钱账分管第5条钱账分管，是指现金出纳和会计记录工作应当适当分离。
第6条企业专门设立一名出纳员，负责现金的日常业务管理。
第7条出纳员应严格按照国家相关经济法规和企业各项规定开展日常工作，并对财务部经理负责。
第8条根据《内部会计控制规范》中的基本规范要求，出纳员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第3章现金收取、支付范围规定第9条现金的收取范围。
1．个人购买企业的物品或接受劳务。
2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。
3．无法办理转账的销售收入。
4．不足转账起点的小额收入。
5．其他必须收取现金的事宜。
第10条本企业可以在下列范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。
银行现金管理制度
银行现金管理制度1. 目的本制度的目的是为了确保银行的现金管理活动能够高效、合规地执行，减少现金风险和损失，并提升银行的现金管理能力。
2. 适用范围本制度适用于银行的所有现金管理活动，包括现金的存储、调拨、清点和记录等。
3. 现金管理职责银行的现金管理工作应由专门的现金管理部门负责。
现金管理部门的主要职责包括：- 确保现金的安全存储和调拨；- 监督现金清点和记录的准确性；- 分析和评估现金相关风险，并采取相应的风险管理措施；- 定期报告现金管理情况，向银行高层提供决策支持。
4. 现金管理流程银行的现金管理流程应包括以下步骤：4.1 现金存储- 确保现金存储设施的安全性和可靠性；- 根据需要定期对现金存储设施进行清点和检查。
4.2 现金调拨- 确保现金调拨过程的安全性和准确性；- 对现金调拨进行记录，包括调拨金额、调拨时间和接收人等信息。
4.3 现金清点和记录- 对银行柜台和自动取款机的现金进行清点和记录；- 每日核对清点结果和实际现金余额，及时发现差异并进行调整。
4.4 风险管理- 分析现金管理过程中可能存在的风险，包括现金丢失、假币、内部欺诈等；- 制定相应的风险管理策略，提高现金管理的安全性和可靠性。
5. 现金管理监督银行的现金管理应受到内部和外部的监督和检查，以确保现金管理活动符合法规和银行的内部规定。
内部监督措施包括：- 内部审计部门对现金管理工作进行审计和检查；- 银行高层对现金管理部门进行定期评估和监督。
6. 现金管理记录与报告银行应建立完善的现金管理记录和报告制度，确保现金管理活动的记录准确可靠。
现金管理记录主要包括：- 现金存取记录；- 现金调拨记录；- 现金清点记录；- 现金风险分析报告等。
7. 附则本制度的修订和变更应经银行高层审批，并及时通知相关部门和人员执行。
以上为《银行现金管理制度》的内容，希望能够帮助银行有效、规范地进行现金管理活动，确保现金安全和风险控制。
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现金管理制度及审批流程现金管理制度第1章总则第1条目的。
为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和本企业的业务特征，特制定本制度。
第2条加强现金管理的必要性分析。
1．从业务经营的角度来说，本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。
2．从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低企业资产的获利能力。
3．现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。
第3条现金管理的基本原则。
严格遵守库存现金限额，每日库存现金余额不得超过银行核定的限额，超出部分要及时送存银行；不允许从收入中直接坐支现金。
企业所有经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
企业鼓励在与单位和个人的经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金。
第4条适用范围。
所有与个人、与外部单位的经济往来，企业及相关人员都必须严格按照本制度的相关规定执行。
第2章钱账分管第1条钱账分管，是指现金出纳和会计记录工作应当适当分离。
第2条企业专门设立一名出纳员，负责现金的日常业务管理。
第3条出纳员应严格按照国家相关经济法规和企业各项规定开展日常工作，并对财务部经理负责。
第4条根据《内部会计控制规范》中的基本规范要求，出纳员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第3章现金收取、支付范围规定第1条现金的收取范围。
1．个人购买企业的物品或接受劳务。
2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。
3．无法办理转账的销售收入。
4．不足转账起点的小额收入。
5．其他必须收取现金的事宜。
第2条本企业可以在下列范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。
1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。
2．依银行规定和结算起点（在1000元）以下的零星开支3．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。
第4章现金收取与支出第1条现金收支工作总体规定。
1．现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
2．除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表企业接受现金或与其他单位办理结算业务。
3．出纳员不准以白条抵充现金。
现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。
4．出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。
5．出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。
第2条有关现金收取工作的规定。
1．企业出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。
若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。
2．因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向企业财务部和企业负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中。
否则，发生损失由责任人赔偿。
3．现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
4．企业每天的现金收入，应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本企业自身的支出；应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。
第3条有关现金支付工作的规定。
1．企业支付现金，可以从本企业现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，必须经会计、财务部经理和总经理同时批准同意。
2．对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
3．办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合企业规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
4．出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
5．支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时办理相关账务手续。
6．任何部门和个人，都不得以任何理由私借或挪用公款，个人因公借款，按《员工借款管理制度》的规定办理。
企业职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务部会计人员审核，经财务部经理审批后方可支取。
各业务人员应及时清理借款，企业应视业务需要制定还款期限及措施。
7．办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《付款单》，注明用途及金额。
出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。
8．支付个人的临时工工资等，出纳员根据有关规定和企业领导的批示，以及经过审核的《付款单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。
9．因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部经理及总经理同意后，准予支付现金。
第5章现金保管第1条现金保管的责任人为出纳员。
出纳员人应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过5年。
第2条超过库存限额以外的现金应由出纳员在下班前送存银行。
第3条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳员专用的保险柜内，不得随意存放。
保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
第4条限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
保险柜密码由出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。
出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。
第5条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
第6条现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。
第7条出纳员向银行提取现金，应当填写《支票领用单》，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。
第6章现金盘点与监督管理第1条出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。
1．按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。
2．按日清理的主要工作内容如下。
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。
（2）登记和清理现金日记账。
（3）进行现金盘点。
（4）检查现金是否超过规定的库存限额。
第2条每月会计结账日后，出纳员应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行相互核对并编制《现金核对记录表》，由财务部经理、出纳员、会计人员三方签字，以确保账账相符。
第3条出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。
第4条财务经理应定期监盘现金，确保账账相符、账实相符。
发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。
因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。
第5条财务经理应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题应提出改进意见，报主管领导批准后实施。
第7章附则第1条本制度由财务监管部部负责制定、解释，经企业董事会讨论批准生效。
修订、废止时亦同。
第2条本制度自2014 年06 月01 日起生效。
现金付款工作流程：否部门 步骤权限领导 编制相关凭证及报表相关部门申请付款审核付款凭证①填制 付款审批单关键步骤说明②相关领导审批支付现金财务部出纳员根据付款凭证支付现金内部相关部门 及外部机构①由付款申请部门的相关人员提出付款申请，填制付款审批单，呈交权限领导进行审批②付款申请人根据本企业相关领导的审批权限规定，持付款审批单办理逐级审批手续③会计主管或财务主管审核付款凭证的合法性、合理性、完整性和正确性，重点审核该付款申请是否在现金支付的范围内③审核付款凭证会计人员 填制付款凭证是否开具 增值税发票是国税局确认 出纳员登记现金日记账及相关账簿获取付款批准单提交原始单据编制《银行存款余额调节表》并归档；依现金日记账编制《现金流量表》编制记账凭证 并登记账簿备用金及借款管理流程部门 步骤权限领导 登记账簿借款 申请审核借款凭证登记现金日记账关键步骤说明②审批备用金支出①借款人提出借款申请并填制《借款单》，交部门负责人进行审批；部门负责人对所借款项的真实情况、备用金借款用途等进行审核和确认②《借款单》根据企业组织结构及权限，交直属系统的主管领导进行审批A ．财务经理对在规定范围内的备用金借款进行审批B ．总经理对在规定范围内的备用金借款进行审批 ③财务部会计人员接收借款人提交的经过审批的《借款单》，审核其合规合法性，交出纳员④出纳员根据借款单支出备用金，并做好现金日记账登记工作 会计人员 出纳员 借款人 填制付款凭证③审核 借款凭证①提出借款申请 领取备用金登记账簿填制《借款单》④支出备用金开具备用金借款支付凭证取得经审批的《借款单》现金报销记账流程1．经办人员将原始单据整齐粘帖在粘帖单，填写经费报销单；2.填写时使用黑色或蓝色笔，不得使用圆珠笔、铅笔及其他颜色的笔，经费报销单不得涂改。
3、对于过多的原始凭证可以单独装订保管，但在记账凭证上要注明附件另放和编号，同时在附件的封面上注明原始凭证的名称、编号、种类和日期。
1、出纳人员对当天办理的现金收付业务做到日清月结，确保账款相符。
2、出纳人员每日逐笔登记"现金日记账"，每天下班之前结出现金余额，与实存现金进行核对相符后，据以编制"库存现金日报表"。
审核付款凭证的合法性、合理性、完整性和正确性，重点审核该付款申请是否在现金支付的范围内。
月底运用企友3e 自动汇总，编制相关财务报表，然后根据报表间的钩稽逻辑关系，检查报表格式及数据真实性、正确性及完整性。
编制相关财务报表经办人填写经费报销单经办部门经理审核财务经理审核出纳人员登记现金记账及相关账簿会计人员进行账务处理出纳支付现金财务经理审核凭证1．财务经理审核记账凭证，审核数据是否与原始单据相符，科目设置是否符合会计法及公司制度要求； 2．审核无误后进行签字并结转账务。