记账码凭证类型介绍
SAP凭证入账类型及代码解释说明
SAP系统有一套标准的文件类型。
用户在使用不同的事务代码录入凭证时，应尽量按照实际情况使用系统归类的凭证类型入账。
应收类入账事务代码及涉及到的凭证类型：
记帐码用于确定行项目记帐的方向－借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。
SAP系统提供多种过帐码的定义，各组在处理会计凭证录入时，应按照实际情况选择合适的过账码来处理账务。
凭证编号
SAP系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统自动给付，还是用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和存储。
SAP系统以公司代码、会计年度为区隔，按不同的凭证号码范围顺序编号。
记账凭证按内容分类可分为
记账凭证按内容分类可分为记账凭证分为:收款凭证、付款凭证、转账凭证和通用记账凭证用了收付转就不用通用的，用通用的就不用收付转的。
根据单位需要选择。
1.审核无误。
即在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证。
这是内部牵制制度的一个重要环节。
2.内容完整。
即记账凭证应该包括的内容都要具备。
应该注意的是：以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证使用的，也必须具备记账凭证所应有的内容;记账凭证的日期，一般为编制记账凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结账分录的记账凭证，虽然需要到下月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的账内进行登记。
3.分类正确。
即根据经济业务的内容，正确区别不同类型的原始凭证，正确应用会计科目。
在此基础上，记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制;但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
4.连续编号。
即记账凭证应当连续编号。
这有利于分清会计事项处理的先后顺序，便于记账凭证与会计账簿之间的核对，确保记账凭证的完整。
1.除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。
所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。
与记账凭证中的经济业务记录有关的每一张证据，都应当作为原始凭证的附件。
如果记账凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。
但报销差旅费等的零散票券，可以粘贴在一张纸上，作为一张原始凭证。
一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的，可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证上注明该主要记账凭证的编号或者附上该原始凭证的复印件。
2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。
原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。
记账凭证类别有几种
记账凭证类别有几种当前的财务软件都是以账务处理系统为核心,而记账凭证模块是进行账务处理的基础,为账务处理提供基本的数据来源。
下面店铺就为大家解开记账凭证类别有几种，希望能帮到你。
记账凭证类别有几种按照适用的经济业务分类一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。
1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。
专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
b.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。
c.转账凭证：用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的会计凭证。
它是根据有关转账业务的原始凭证填制。
转账凭证是登记总分类账及有关明细分类账的依据。
2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。
在经济业务比较简单的经济单位，为了简化凭证可以使用通用记账凭证，记录所发生的各种经济业务。
按照会计科目分类二、记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。
1)复式凭证：又叫多科目凭证，将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
优点：可以集中反映一项经济业务的科目对应关系，便于了解有关经济业务的全貌减少凭证数量节约纸张等。
缺点：不便于汇总计算每一个会计科目的发生额。
2).单式凭证：又叫单科目记账凭证。
每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。
优点：内容单一，便于汇总计算每一会计科目的发生额，便于分工记账。
会计凭证的种类与用途
会计凭证的种类与用途会计凭证是会计工作中非常重要的一部分，用于记录和证明每笔业务的发生和处理情况。
根据不同的业务类型，会计凭证可以分为多种种类，每种凭证都有其独特的用途和特点。
1. 收款凭证收款凭证主要用于记录企业收到的现金或其他支付方式的收入情况。
它包括收款人、金额、付款方、收款日期等基本要素，以及对应的科目和摘要说明。
收款凭证的目的是跟踪企业收入来源，记录每一笔收款的详细信息，方便核对和管理资金流动。
2. 付款凭证付款凭证用于记录企业对外支付的款项，包括现金支付和电子支付。
付款凭证通常包括支付对象、金额、收款方、支付日期等信息，以及涉及的科目和摘要说明。
通过记录每一笔付款的细节，付款凭证帮助企业及时掌握支出状况，并提供便于对账和审计的依据。
3. 转账凭证转账凭证主要用于记录企业内部账户之间的资金划拨，包括银行间转账和内部账户之间的转账。
转账凭证需要包含转账账户、收款账户、金额、转账日期等关键信息，以及对应的科目和摘要。
通过准确记录每一笔资金的转移，转账凭证帮助企业进行资金管理和内部控制。
4. 借记凭证借记凭证用于记录企业收入减少、成本增加或资产增加等借方交易。
借记凭证通常包括借方科目、金额、摘要等信息，并配以相应的核算辅助材料。
借记凭证在记录各种借方交易时非常重要，能够确保会计账簿的准确性和真实性。
5. 贷记凭证贷记凭证用于记录企业支出增加、收入减少或资产减少等贷方交易。
贷记凭证的基本要素包括贷方科目、金额、摘要等，并附有相关的核算辅助材料。
贷记凭证帮助企业完整记录各种贷方交易，确保会计账簿的完整性和准确性。
6. 调整凭证调整凭证用于纠正会计账簿上的错误或遗漏，以确保会计数据的准确性和可靠性。
调整凭证的内容包括调整方向（增加或减少）、调整金额、调整科目以及具体的调整事由和说明。
调整凭证在会计年度末尾或其他需要调整的时候使用，是会计核算中重要的一环。
总结起来，不同种类的会计凭证在会计工作中扮演着重要的角色，用于记录和管理企业的业务活动。
新SAP记账码和特别记账码说明
客户
F-22
F-38
渠道奖返补 1122010020 应收账款-应收集团外 卖场奖返补 1122010020 应收账款-应收集团外 预付款
2241010060 其他应付款-员工-费用报销 1221010070 其他应收款-员工-借款 2241010020 其他应付款-应付集团外 2241010020 其他应付款-应付集团外 2241010020 其他应付款-应付集团外 2202010020 应付账款-应付集团外 2241010200 其他应付款安装费 2241010201 其他应付款维修费 2241010202 其他应付款配件押金 2241010030 其他应付账款-质保金
供应商
F-22
网点客户 网点客户 网点客户/配件客户
内部员工 质保金 网点客户/配件客户
2241010060 其他应付款-员工-费用报销 2241010061 其他应付款-风险金
方向
记账码
供应商 25 35 29 39Biblioteka 总账 40 50借 贷
特殊记账码
借 贷
事务代码 操作内容 凭证类型 凭证编码 F-22 中心入账(涉及客户） DR 18* F-22 中心入账(涉及供应商） KR 19* F-22 中心入账(同时涉及供应商与客户） KZ 15# F-02 总部入账 SA 10* F-38 奖返补入账 DA 16* ZFIDT031A承兑登记 ZR 60* 备注：系统自动带出凭证类型，请入账是检查清楚。
新SAP记账码和特别记账码说明
类别 事务代码 ZFIT031A 标志 业务类型 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 内部员工 银行承兑 说明 银行承兑 统驭科目 科目描述 特殊总帐 科目描述
记账凭证编号的方法有哪几种
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，抓紧了！
记账凭证编号的方法有哪几种
记账凭证的编号方法有总字编号法、三类编号法、五类编号法和分数编号法。
会计人员要根据不同的记账凭证采用相应的编号方法。
1.总字编号法：即将所有的记账凭证不分业务内容顺序编号。
适用于采用通用记账凭证格式，经济业务较少的单位。
2.三类编号法：即按照收款业务、付款业务和转账业务分别顺序编号，如收字1号、付字1号、转字1号，适用于采用专用记账凭证的单位。
3.五类编号法：即按照现金收款、现金付款、银行存款收款、银行存款付款业务分别顺序编号，如现收字第××号、银收字第××号、现付字第××号、银付字第××号、转字第××号。
适用于采用专用记账凭证且收付款业务较多的单位。
4.分数编号法：如果一笔经济业务需要填制一张以上的记账凭证时，记账凭证的编号采用分数连续编号，如“转字5”、“转字第5”
“转字第5”，表示一笔转账业务需连续编三张记账凭证。
1。
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贸易伙伴增强：即通过附加客户或者供应商自动带出贸易伙伴填 充到行项目中。
8.清帐
系统中需要记录供应商的每张发票是否已经付款了， 客户的每张发票是否已经收账了。对于这些客户、 供应商明细科目科目来说，每笔交易都要分门别类 地予以记录，这就是行项目清账。 行项目是逐笔逐清的． 已经付款的发票和付款系统用绿灯显示，我们称为 “已清项”；还未付款的发票用红灯显示，我们称 为“未清项”；类似付款、收款这样的业务，在账 务处理的同时，系统会自动更新凭证行的状态，这 就是“清账”。
描述
类型
K K K K D D D D D D D D D K K K K K K K K K D D D D D D K K K
系统自带，但不使用
示例：
1.新建租赁类客户：TCL公司（FD01） 2.收客户押金100元（F-29） 3.确认7月租金收入3000元 (F-22) 4.收到租金1600元 (F-28) 5.收到租金400元（F-32） 6.收到租金600元（F-30） 7.退回押金100 元（假设此时不小心用了 非结算过账事务码，如何手工进行清账？） 手工清账（F-32）
注：获利能力段仅由集团主数据管理员统一建立，各单位有新的需求，请上OA系统填报CO主数据 申请表。
7.贸易伙伴
贸易伙伴在SAP中作为关联方交易的维度基础，作为合并抵消的 重要依据。 在SAP中贸易伙伴等同于公司，在内部客户或内部供应商主数据 中有贸易伙伴字段需要维护。 如果对于内部关联方的客户或者供应商，核算往来科目时需要核 算内部关联方客户和供应商，会通过内部关联方供应商或者客户 的主数据中维护的贸易伙伴自动带到凭证行项目中，这样凭证行 项目级就有关联方交易数据，就可以基于凭证级别的合并抵消。
常用会计记账凭证的填制方法有哪些
常用会计记账凭证的填制方法有哪些
1.收款凭证：用于记录收到的现金或其他资产的凭证。
一般包括收款
凭证号、日期、收款方、金额、摘要等内容。
2.付款凭证：用于记录支付现金或其他资产的凭证。
一般包括付款凭
证号、日期、付款方、金额、摘要等内容。
3.转账支付凭证：用于记录通过银行转账支付款项的凭证。
一般包括
转账支付凭证号、日期、转账方、转入方、金额、摘要等内容。
4.收入凭证：用于记录企业发生的各项收入的凭证。
一般包括收入凭
证号、日期、收入项目、金额、摘要等内容。
5.支出凭证：用于记录企业发生的各项支出的凭证。
一般包括支出凭
证号、日期、支出项目、金额、摘要等内容。
6.调整凭证：用于记录期末调整或纠错的凭证。
一般包括调整凭证号、日期、调整项目、金额、摘要等内容。
7.资产凭证：用于记录企业购入或转让资产的凭证。
一般包括资产凭
证号、日期、资产名称、金额、摘要等内容。
8.负债凭证：用于记录企业发生的负债事项的凭证。
一般包括负债凭
证号、日期、负债项目、金额、摘要等内容。
9.所有者权益凭证：用于记录企业的资本变动或利润分配的凭证。
一
般包括所有者权益凭证号、日期、权益项目、金额、摘要等内容。
以上列举的是常见的几种会计记账凭证的填制方法，根据具体的企业
情况和会计规定，可能还会有其他类型的凭证。
在填制凭证时，需要准确
地记录相关信息，并保证凭证的完整性和可追溯性，以确保财务信息的准确性和可靠性。
什么是凭证凭证的种类有哪些
什么是凭证凭证的种类有哪些凭证是会计工作中常见的一种记录和证明企业经济交易或事项发生的凭证。
通过凭证可以准确而清晰地记录和反映企业的经济业务活动，用以支持财务报告和决策分析。
凭证的种类很多，每种凭证都有其特定的用途和要求。
下面将介绍几种常见的凭证，并说明它们的特点和用途。
1. 收据凭证收据凭证是一种用于记录企业收到款项的凭证。
通常，收据上会详细列明收款日期、收款金额、收款单位或个人的名称等信息。
这种凭证在商业交易中特别重要，以便跟踪和核实款项的来源和用途。
2. 支付凭证支付凭证是一种用于记录企业支付款项的凭证。
它通常包含支付日期、支付金额、受益方名称、支付方式等必要的信息。
支付凭证可以帮助企业管理财务流程，确保款项的正确支付，并提供明确的支付记录。
3. 出库凭证出库凭证是一种用于记录企业从库存中取出物品或商品的凭证。
它通常涉及物品的名称、数量、规格、目的地等详细信息。
出库凭证可以帮助企业准确追踪库存变动和销售情况，同时也便于进行财务核算。
4. 入库凭证入库凭证是一种用于记录企业将物品或商品存入库存的凭证。
通过入库凭证，企业可以记录存入的物品名称、数量、规格、来源等详细信息。
这种凭证有助于企业掌握库存的变动情况，并进行相应的财务核算和管理。
5. 资金调拨凭证资金调拨凭证是一种用于记录企业内部资金调配的凭证。
在资金调拨凭证中，通常包含调拨日期、调拨金额、调拨来源和用途等信息，以全面记录企业资金流动情况，确保资金使用的合法性和规范性。
6. 报销凭证报销凭证是一种用于记录员工或企业成员因公务支出而申请报销的凭证。
报销凭证通常要求包含费用明细、发票原件或复印件、报销金额和报销理由等信息。
通过报销凭证，企业可以掌握和管理员工报销情况，确保费用支出的合理性和准确性。
7. 发票凭证发票凭证是一种常见的购销交易凭证，用于记录企业购买或销售商品或服务的凭证。
发票上会详细列明商品或服务的名称、数量、价格、购销双方的信息等。
简述会计凭证的类型
简述会计凭证的类型一、会计凭证的类型会计凭证呢，可是会计工作里超级重要的东西哦。
那它都有哪些类型呢？（一）原始凭证原始凭证就像是会计信息的源头，是在经济业务发生的时候取得或者填制的呢。
比如说，咱们去商店买东西，商店给开的发票，这就是原始凭证啦。
它又可以细分成好几种哦。
1. 自制原始凭证这是企业内部自己制作的。
像仓库管理员填写的入库单，车间工人填写的领料单等。
这些都是企业自己根据自己的业务流程制作的，用来记录企业内部的经济业务往来。
比如说，生产车间的工人领了原材料去生产产品，他填写的领料单就记录了从仓库领了多少料，领的是什么料这些信息呢。
2. 外来原始凭证这个就是从企业外部取得的啦。
像咱们刚刚说的在商店买东西得到的发票，还有乘坐出租车拿到的车票，这些都是外来原始凭证。
是企业跟外部单位或者个人发生经济业务的时候，从对方那里得到的凭证。
（二）记账凭证记账凭证呢，是根据原始凭证来编制的，是登记账簿的直接依据哦。
也有不同的类型呢。
1. 收款凭证这个凭证主要是用来记录现金和银行存款收款业务的。
比如说，企业收到了客户的货款，是现金支付的，那会计就会编制收款凭证。
收款凭证上面会明确写清楚是收到了多少钱，是从哪个客户那里收到的等信息。
2. 付款凭证和收款凭证相反啦，它是用来记录现金和银行存款付款业务的。
像企业支付了水电费，用银行存款支付的，那就得编制付款凭证。
付款凭证上也会记录清楚付了多少钱，付给谁等信息。
3. 转账凭证转账凭证是用来记录不涉及现金和银行存款收付的业务的。
比如说，企业把生产的产品从库存商品转为销售成本，这个过程没有现金和银行存款的进出，就用转账凭证来记录。
会计凭证的这些类型呀，每一种都有它的作用，它们就像一个个小零件，共同组成了会计工作这个大机器，缺了哪一个都不行呢。
会计凭证的分类和编号方法
会计凭证的分类和编号方法会计凭证是会计工作中非常重要的一环，它记录了企业的每一笔经济业务，并且提供了凭证的依据。
凭证的分类和编号方法对于会计工作的准确性和高效性起着至关重要的作用。
本文将从凭证的分类和编号方法两个方面进行探讨。
一、凭证的分类凭证的分类是根据经济业务的性质和用途进行划分的。
根据会计准则的要求，凭证主要分为原始凭证和复式凭证两种。
1. 原始凭证原始凭证是指最初记录经济业务的凭证，它是会计工作的第一步。
原始凭证包括收据、发票、结算单等。
这些凭证记录了企业与外部单位之间的交易，如购买商品、销售产品等。
原始凭证的作用是确保经济业务的真实性和合法性。
2. 复式凭证复式凭证是会计工作中的核心部分，它记录了企业内部的经济业务。
复式凭证是以借贷记账法为基础，将每一笔经济业务分为借方和贷方进行记录。
借方和贷方分别代表了资产的增加和减少，负债的增加和减少，所有者权益的增加和减少等。
复式凭证的作用是确保会计账簿的准确性和一致性。
二、凭证的编号方法凭证的编号方法是为了方便会计人员对凭证进行管理和归档。
凭证的编号方法有多种，下面介绍了常用的三种方法。
1. 按时间编号按时间编号是最常见的凭证编号方法，它根据凭证的制作时间进行编号。
例如，每个月的凭证编号从1开始，依次递增。
这种方法简单易行，便于查找和归档。
同时，按时间编号还可以反映出经济业务的时间顺序，方便会计人员进行核对和分析。
2. 按业务编号按业务编号是根据经济业务的性质进行编号的方法。
例如，将购买商品的凭证编号为01，将销售产品的凭证编号为02，以此类推。
这种方法可以根据业务的不同进行分类，方便会计人员进行统计和分析。
3. 按科目编号按科目编号是根据会计科目进行编号的方法。
会计科目是会计工作中的基本单位，每个科目都有唯一的编号。
按科目编号的凭证可以方便地查找和归档，同时也可以反映出会计科目的重要性和关联性。
总之，会计凭证的分类和编号方法对于会计工作的准确性和高效性起着至关重要的作用。
会计凭证的种类与用途
会计凭证的种类与用途会计凭证是会计工作中一种重要的记录工具，用于记载、核算和证明企业经济活动的发生和变化。
本文将介绍几种常见的会计凭证及其用途。
一、收款凭证收款凭证是记录和核实企业收到的各类现金、支票、汇款等收款事项的凭证。
其用途包括：1. 记录实际收款金额和来源，保证财务账务的准确性；2. 作为核实企业收入来源的依据，用于税务申报和审计；3. 提供对账、结算和报销等财务管理活动的凭证。
二、付款凭证付款凭证是记录和核实企业支付各类费用、债务和其他支出事项的凭证。
其用途包括：1. 记录实际支付金额和对象，保证财务账务的准确性；2. 作为核实企业支出的依据，用于税务申报和审计；3. 提供对账、结算和报销等财务管理活动的凭证。
三、转账凭证转账凭证是记录和核实企业资金在不同账户之间划拨、转移的凭证。
其用途包括：1. 记录资金转账的金额、账户和目的，保证资金流向的准确性；2. 用于核实企业间、部门间的资金划拨和结算；3. 提供对账和财务分析的凭证。
四、存款凭证存款凭证是记录和核实企业向银行存入现金、支票、汇款等资金的凭证。
其用途包括：1. 记录存款金额、日期和存款方式，保证财务账务的准确性；2. 用于核实企业在银行的存款余额和变动情况；3. 提供对账、结算和报销等财务管理活动的凭证。
五、收据凭证收据凭证是记录和核实企业向他人收到款项、货物或服务等的凭证。
其用途包括：1. 记录双方的交易金额和日期，作为双方交易的证明；2. 用于核实企业的收入来源和交易对象；3. 提供对账、纠纷处理和财务分析的凭证。
六、发票凭证发票凭证是记录和核实企业向他人出售货物、提供服务等的凭证。
其用途包括：1. 记录双方的交易金额、品名和日期，作为交易的合法证明；2. 用于核实企业的销售收入和购买成本；3. 提供税务申报、财务分析和审计的凭证。
在实际的会计工作中，以上所列凭证并不是绝对固定的，根据企业的具体情况和会计政策，还可能存在其他类型的凭证。
财务会计凭证的种类
财务会计凭证的种类1. 什么是财务会计凭证？财务会计凭证是财务会计工作中的重要组成部分。
它是用来记录和证明企业财务交易的会计文件。
财务会计凭证是财务会计报告的基础，提供了财务信息的依据。
凭证记录了企业的各项交易，包括资产、负债、所有权权益、收入和费用等，为编制财务报表提供了准确的数据。
2. 财务会计凭证的种类在财务会计中，常见的凭证类型包括：(1) 收款凭证收款凭证用于记录企业的收款交易。
当企业从客户处收到现金或其他支付工具时，需要编制收款凭证。
该凭证包括收款人、付款人、金额、日期和付款方式等信息。
收款凭证主要用于记录销售收入以及与收入相关的其他交易，如销售折扣、退款等。
(2) 付款凭证付款凭证用于记录企业的付款交易。
当企业向供应商支付货款、办公费用、薪资等支出时，需要编制付款凭证。
该凭证包括付款人、收款人、金额、日期和付款方式等信息。
付款凭证主要用于记录企业支出以及与支出相关的其他交易，如采购折扣、退款等。
(3) 转账凭证转账凭证用于记录企业的转账交易。
当企业通过银行账户进行资金划拨时，需要编制转账凭证。
该凭证包括转账账户、收款账户、金额、日期等信息。
转账凭证主要用于记录企业在不同银行账户之间的资金调拨。
(4) 支票凭证支票凭证用于记录企业的支票交易。
当企业通过支票支付货款、办公费用、薪资等支出时，需要编制支票凭证。
该凭证包括出票人、收款人、金额、支票号码、日期等信息。
支票凭证主要用于记录企业支出以及与支出相关的其他交易。
(5) 日记账凭证日记账凭证用于记录企业的一般业务活动。
当企业发生与经营活动直接相关的交易时，需要编制日记账凭证。
该凭证包括借方和贷方金额、科目名称、日期等信息。
日记账凭证主要用于记录例如购买资产、收到借款、归还贷款等交易。
(6) 凭证汇总单凭证汇总单用于对财务会计凭证进行汇总和核对。
当一段时间内的凭证较多时，为了便于管理和审计，可以编制凭证汇总单。
该单包括凭证编号、日期、总金额等信息，以及每个凭证的摘要和明细账户。
出纳常用的几种凭证
出纳常用的几种凭证
凭证，又称为原始凭证，是经过会计人员在现场证实、确认正确后形成的原始记录，也是会计记账的基础记录工具。
凭证是记载财务会计和银行的一种正式的书面文件，用于制订会计科目的记录贸易经历，结算货币和向外付款等行为，并作为证据或票据使用。
本文主要介绍出纳常用的几种凭证，以供参考。
1、收款凭证：收款凭证是记录收款信息的文件，是企业与客户之间交易过程当中收款交易凭证，其内容包括企业名称，客户名称，收款金额，收款日期，收款人等。
收款凭证是监管缴费和清算的重要依据，具有重要的法律效力。
2、付款凭证：付款凭证是记录付款信息的文件，是企业向供应商付款时的凭证，其内容包括企业名称，供应商名称，付款金额，付款日期，付款人等。
付款凭证也是金融通信中的较重要的文书。
3、兑换（转账）凭证：兑换凭证也叫转账凭证，是企业转账时使用的凭证，记录交易双方及其金额，其结构内容一般要包括受转账方银行名称，受转账方银行账号(帐)，受转账方名称，发转账方银行名
称，发转账方银行账号，发转账方名称，交易日期，转账金额以及转
账用途等信息。
4、发票凭证：发票凭证是企业对结算对象发出开票信息的招投标
文件，是结算依据，其内容要求包括发票号、发票种类、具体形式、
货物名称、单价、数量、金额、税额等信息。
5、退款凭证：退款凭证是记录客户收回钱款的文件，是企业与客
户交易过程中的凭证，其内容常包括客户名称，退款日期，退款金额，退款人等内容。
6、企业支出凭证：企业支出凭证是记录企业支出情况的文件，是
企业付款凭证，它要求其收支内容必须精确，收支信息应该齐全，以
便审计和检查。
以上就是出纳常用的几种凭证的介绍。
记账凭证的概念、分类、填制要求和审核
记账凭证的概念、分类、填制要求和审核记账凭证的概念、种类、填制要求和审核：电⼦讲义⼀、记账凭证的概念记账凭证是根据原始凭证进⾏归类、整理编制的会计分录凭证。
它是登记账簿的直接依据。
由于原始凭证种类繁多、格式不⼀，不便于在原始凭证上编制会计分录，据以记账，所以有必要将各种原始凭证反映的经济内容加以归类整理，确认为某⼀会计要素后，编制记账凭证。
从原始凭证到记账凭证是经济信息转换成会计信息的过程，是会计的初始确认阶段。
⼆、记账凭证的种类（⼀）记账凭证按其⽤途不同，可以分为专⽤记账凭证和通⽤记账凭证两类专⽤记账凭证是指分类反映经济业务的记账凭证。
这种记账凭证按其反映经济业务的内容不同，⼜可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
收款凭证和付款凭证是⽤来反映货币资⾦收⼊、付出业务的凭证。
货币资⾦的收⼊、付出业务就是直接引起库存现⾦或银⾏存款增减变动的业务，如⽤现⾦发放职⼯⼯资、以银⾏存款⽀付费⽤、收到销货款存⼊银⾏等。
转账凭证是⽤来反映⾮货币资⾦业务的凭证。
⾮货币资⾦业务亦称转账业务，是指不涉及货币资⾦增减变动的业务，如向仓库领料、产成品交库、分配费⽤等。
通⽤记账凭证，是指⽤来反映所有经济业务的记账凭证。
专⽤记账凭证的⼀般格式见表 1、表 2、表 3。
⾄于通⽤记账凭证，其⼀般格式与转账凭证相同。
收款凭证借⽅科⽬：年⽉⽇收字第号会计主管：记账：出纳：审核：填制：表 2 （企业名称）付款凭证贷⽅科⽬：年⽉⽇付字第号会计主管：记账：出纳：审核：填制：转账凭证年⽉⽇转字第号（⼆）记账凭证按其内容不同，可以分为单⼀记账凭证、汇总记账凭证两类单⼀记账凭证是指只包括⼀笔会计分录的记账凭证。
上述的专⽤记账凭证和通⽤记账凭证，均为单⼀记账凭证。
汇总记账凭证是指根据⼀定时期内同类单⼀记账凭证定期加以汇总⽽重新编制的记账凭证。
其⽬的是为了简化总分类账的登记⼿续。
汇总记账凭证⼜可进⼀步分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证、科⽬汇总表。
各种凭证样式及填写
各种凭证样式及填写第一篇：各种凭证样式及填写一、通用记账凭证样式通用记账凭证简介及填写通用记账凭证是用以记录各种经济业务的凭证。
采用通用记账凭证的经济单位，不再根据经济业务的内容分别填制收款凭证、付款凭证和转账凭证，所以涉及到货币资金收、付业务的记账凭证是由出纳员根据审核无误的原始凭证收、付款后填制的，涉及转账业务的记账凭证，是由有关会计人员根据审核无误的原始凭证填制的。
在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在“借方余额”或“贷方余额”栏内。
借、贷方金额合计数应相等。
制单人应在填制凭证完毕后签名盖章，并在凭证右侧填写所附原始凭证的张数。
二.收款凭证的格式收款凭证的介绍及其填制方法收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。
在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“库存现金”或“银行存款”科目。
在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“库存现金”或“银行存款”相对应的科目。
金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。
凭证左上角“借方科目”处，按照业务内容选填“银行存款”或“库存现金”科目；凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期；凭证右上角的“ 字第号” 处，填写“银收”或“收”字和已填制凭证的顺序编号：“摘要”栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明：“贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行存款或现金收入相对应的一级科目及其二级科目：“金额”栏填写与同一行科目对应的发生额：“合计栏”填写各发生额的合计数；凭证右边“附件张”处需填写所附原始凭证的张数；凭证下边分别由相关人员签字或盖章：“记账”栏则应在已经登记账簿后划“√”符号，表示已经入账，以免发生漏记或重记错误。
在最下面的财务主管，记账，出纳等处，需要相关人员签字或其签章三.转账凭证的格式转账凭证的介绍及其填制转账凭证是根据转账业务（即不涉及现金和银行存款收付的各项业务）的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。
会计干货之揭开SAP神秘的面纱(二)
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会计实务-揭开SAP神秘的面纱(二)
第一篇文章从SAP的三码（事务码、记账码、移动类型）、订单、系统等三个部分给大家一个整体的认识，除此之外，要学习和理解SAP的一些基本概念及其这些概念的属性特征，本篇说一下关于凭证的相关概念。
凭证、凭证流、凭证冲销：
（1）、凭证类型
SAP对不同的事务生成不同的凭证。
不同的凭证对应不同的凭证类型。
常见的凭证类型分为总分类账凭证SA、资产过账AA、折旧过账AF、开票转账凭证RV、客户凭证DA、客户贷项凭证DG、客户发票DR、客户付款DZ、发票总额RE、供应商发票KR、供应商付款KZ、发货WA、收货WE等等。
在录入凭证时一般默认凭证类型，无需修改。
（2）、参考凭证记账
可以实现凭证的快速记账，实质上是复制以前过账的凭证。
（3）、凭证的保存类型
录入凭证完成后需要保存凭证，保存之前可以先模拟，模拟之后可以过账、预制、保留。
预制凭证源于内部控制的考虑，预制凭证不产生过账记录，但是占用正常的凭证编号，待月末稽核后过账。
保留生成暂存凭证，暂存凭证不占用正常的凭证编号，过账后生成正式的凭证编号。
记账码
记账码-posting key = PK记账码有三个作用：1-代表借贷方 2-决定账户类型（S/D/K/M/A）3-决定屏幕字段状态记帐码/Posting Key在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。
但在SAP中，却变得有些复杂了。
客户D对于与应收帐款有关的，其应收帐款的debitcredit所用的记帐码：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。
供应商K对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了，如debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，如供应商发票输入分录为：40：（营业费用-电费） 31：（表示通过主数据创建的供应商编号）。
总账S对于总帐科目的凭证，用40来表示总帐的debit，用50来表示总帐的credit，分录例示如下：40：（现金）50：（营业外收入）；固定资产A与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：。
物料M对于存货有关的业务，用89表示debit，用99表示credit，如89：存货credit：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。
记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以debit或credit 输入；决定其他字段的状态。
记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向－debit记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。
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SAP对凭证的分类基本上也遵循收、付、转三类的原则，即总帐凭证S（类似转帐凭证）SA，与供应商有关的凭证K（类似于付款凭证）：KR（应付供应商的凭证）、KG（供应商转来的红字发票，SAP称为贷记凭证）、KZ（付款给供应商的凭证），与客户有关的凭证（类似于收款凭证）：DR（开具发票给顾客的凭证）、DG（开具红字发票给顾客的凭证）、DZ（向顾客收款的凭证），与固定资产A交易有关的凭证AA等。
List :
SA，总帐凭证。
(转帐凭证)
KA，供应商凭证。
(付款凭证)
KR，应付供应商凭证。
(付款凭证)
KG，供应商转来的红字发票，SAP称为贷方凭证。
(付款凭证)
KZ，付款给供应商的凭证。
(付款凭证)
DA，顾客凭证。
(收款凭证)
DR，开具发票给顾客的凭证。
(收款凭证)
DG，开具红字发票给顾客的凭证。
(收款凭证)
DZ，向顾客收款的凭证。
(收款凭证)
AA，与固定资产相关的凭证。
记帐码/Posting Key 在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。
但在SAP中，却
变得有些复杂了。
对于与应收帐款有关的，其应收帐款的debitcredit所用的记帐码：
用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，
用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，
如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。
对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了，如
debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，
credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费）31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）。
对于总帐科目的凭证，
用40来表示总帐的debit，
用50来表示总帐的credit，
分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；
与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码
31：10100037。
对于存货有关的业务，用89表示debit，用99表示credit，如89：存货credit：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR
99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。
记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以debit或credit输入；决
定其他字段的状态。
记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向－debit记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐
帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。
SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。
业务处理通常使用之过帐码如下：
过帐码类型D／C（debit／credit）说明
01 C－客户D－debit invoice
02 C-Customer D-debit Reverse credit memo
03 C-Customer D-debit Bank charges
04 C-Customer D-debit Other receivables
05 C-Customer D-debit Outgoing payment
06 C-Customer D-debit Payment difference
07 C-Customer D-debit Other clearing
08 C-Customer D-debit Payment clearing
09 C－Customer D-debit Special G/L debit
11 C－客户C－creditcredit凭证
15 C－Customer C-credit Incoming payment
16 C-Customer C-credit Payment difference
19 C－客户C－credit特别总帐credit
21 V－供应商D－debit credit memo
22 V－供应商D－debit reverse invoice
24 V－供应商D－debit other receivable
25 V－vendor D－debit outgoing payment
26 V－供应商D－debit payment difference
27 V－供应商D－debit clearing
28 V－供应商D－debit payment clearing
29 V－供应商D－debit special G/L debit
31 V－供应商C－credit发票
39 V－供应商C－credit特别总帐credit
40 G－总分类帐D－debitdebit分录
50 G－总分类帐C－creditcredit分录
70 A－资产D－debitdebit资产
75 A－资产C－creditcredit资产
在SAP中Posting Code肩负着更多的任务：界定科目类型，借贷方向，其他字段的输入状态。
对于总账科目的凭证，用40来表示总账的借方，用50表示总账的贷方
对于应付账款相关，借方有：21、22、23、24、25、26、27、28、29，贷方有：31、32、33、34、35、36、37、38、39
对于应收账款相关，借方有：01、02、03、04、05、06、07、08、09，贷方有：11、12、13、14、15、16、17、18、19
对于固定资产相关，借方：70，贷方：75
对于存货业务相关，借方：89，贷方：99
当然，还可以自定义Posting Code。