全国税务系统个税知识网络抽考题库

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税务线上测试题及答案

税务线上测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的主要区别在于什么？A. 销售额大小B. 纳税方式C. 经营范围D. 企业性质答案：A3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D4. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府补贴答案：D5. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不得扣除？A. 合理的工资支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：C6. 增值税的计税基础是什么？A. 销售额B. 成本C. 利润D. 进项税额答案：A7. 个人所得税中的专项附加扣除包括哪些项目？A. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人B. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人C. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金D. 子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人答案：A8. 企业所得税的征收方式是？A. 预缴和汇算清缴B. 按月缴纳C. 按季度缴纳D. 按年缴纳答案：A9. 以下哪项不是增值税的免税项目？A. 农业生产者销售的自产农产品B. 出口货物C. 教育服务D. 金融服务答案：D10. 个人所得税的计算公式是什么？A. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除B. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除C. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项附加扣除D. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 依法确定的其他扣除答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些项目可以享受个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 赡养老人答案：ABCD2. 增值税的一般纳税人可以抵扣哪些税额？A. 进项税额B. 销项税额C. 预缴税额D. 出口退税答案：AD3. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售收入B. 投资收益C. 营业外收入D. 政府补助答案：ABC4. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产或者不动产租赁服务答案：ABCD5. 个人所得税的专项扣除包括哪些？A. 基本养老保险费B. 基本医疗保险费C. 失业保险费D. 住房公积金答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题）1. 个人所得税的起征点是5000元，全国统一标准。

个税题库及答案

个税知识题库一、单选题１。

个税改革后,下列属于分类所得得项目有: ( B )A.稿酬所得Ｂ.偶然所得C。

其她所得D。

特许权使用费所得2。

个税改革后,省级政府有权制定得税收优惠政策包括:(A)Ａ、烈属取得得经营所得Ｂ.洪涝灾害但损失不大得Ｃ.残疾人张三得赌博收益Ｄ、孤老人员得利息所得３.改革后,居民纳税人取得下列所得按次征税得有:(B)Ａ。

特许权使用费所得B。

利息、股息、红利所得C、劳务报酬所得D。

经营所得４、下列属于综合所得中依法确定得其她扣除项目得有:(C ) Ａ、“三险一金” B.大病医疗C、商业健康险支出Ｄ。

保险赔款5、李某与其妻子钱某婚后购买一套住房,属于首套住房贷款,下列说法正确得就是:(C)A、李某与钱某均可以扣除住房贷款利息;B。

李某与钱某每月均可扣除得额度就是100０元;C、李某与钱某可以由其中一人扣除,每月扣除额度就是1０00元;D、李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市,扣除得标准要高于１０００元。

６。

纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除,应当留存:(A)A、住房贷款合同Ｂ、结婚证C。

购房发票D。

物业费收据7、纳税人赡养(D)父母以及其她法定赡养人得赡养支出,可以按照标准定额扣除。

A.50岁以上B。

6０岁以上C、50岁(含)以上D。

６0岁(含)以上8、非独生子女赡养老人专项附加扣除得分摊方式不包括(Ｃ)Ａ、赡养人平均分摊Ｂ、赡养人约定分摊C、赡养人指定分摊D、被赡养人指定分摊9、纳税人A有姊妹两人,父母均在老家,由在老家得妹妹负责日常照料。

以下分摊方法正确得就是:(A)A、A跟其妹妹约定,每人每月均摊扣除1０00元B、A跟其妹妹约定,由A全部扣除200０元C.老人指定A分摊1500元,其妹妹分摊５０0元D。

老人指定A分摊5０0元,其妹妹分摊1５０0元10、纳税人享受子女教育专项附加扣除得起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁得(Ａ)A、当月Ｂ、下月 C.上月D。

下年11。

子女教育专项附加扣除得标准就是多少?(D)A。

国家税务考试题库及答案

国家税务考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。

A. 15B. 30C. 60D. 90答案：B2. 下列哪项不是增值税的征税对象？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供应税服务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的纳税人包括（）。

A. 中国公民B. 外籍人员C. 在中国境内有住所的个人D. 所有以上选项答案：D5. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的征收方式为（）。

A. 预缴预扣B. 分期预缴，年终汇算清缴C. 一次性缴纳D. 按月缴纳答案：B二、多项选择题6. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售不动产B. 提供有形动产租赁服务C. 提供无形资产转让D. 提供金融服务答案：ABCD7. 企业所得税的应纳税所得额包括（）。

A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息红利等权益性投资收益D. 接受捐赠收入答案：ABCD8. 个人所得税的应纳税所得额包括（）。

A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD9. 以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠？（）A. 高新技术企业B. 国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得C. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得D. 符合条件的技术转让所得答案：ABCD10. 个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD三、判断题11. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。

（）答案：√12. 企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

个税改革考试题及答案

个税改革考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 根据2019年个人所得税改革，以下哪项收入不属于综合所得？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 财产租赁所得答案：D2. 个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 个人所得税改革后，以下哪项扣除项目不属于专项附加扣除？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 个人储蓄答案：D4. 个人所得税改革后，综合所得适用的税率表是？A. 七级超额累进税率B. 九级超额累进税率C. 十级超额累进税率D. 十一级超额累进税率答案：B5. 个人所得税改革后，以下哪项收入适用20%的税率？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 财产转让所得答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 个人所得税改革后，以下哪些项目可以享受专项扣除？A. 基本养老保险B. 基本医疗保险C. 失业保险费D. 住房公积金答案：A、B、C、D2. 个人所得税改革后，以下哪些项目可以享受专项附加扣除？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 大病医疗支出D. 住房租金支出答案：A、B、C、D3. 个人所得税改革后，以下哪些项目可以享受依法确定的其他扣除？A. 年金B. 商业健康保险C. 税延型商业养老保险D. 税优健康保险答案：A、B、C、D4. 个人所得税改革后，以下哪些收入适用累进税率？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 特许权使用费所得答案：A、B、C、D5. 个人所得税改革后，以下哪些收入适用比例税率？A. 利息、股息、红利所得B. 财产租赁所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共5分）1. 个人所得税改革后，起征点提高到了5000元。

（对）2. 个人所得税改革后，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金。

关于个税的试卷

关于个税的试卷一、单选题（每题5分，共30分）1. 我国个人所得税的纳税义务人不包括（）A. 在中国境内有住所的个人。

B. 个体工商户。

C. 在中国境内无住所又不居住的个人。

D. 在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，从中国境外取得所得的_2. 个人所得税综合所得包括（）A. 工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。

B. 工资、薪金所得；经营所得；稿酬所得；财产租赁所得。

C. 工资、薪金所得；劳务报酬所得；偶然所得；特许权使用费所得。

D. 工资、薪金所得；财产转让所得；稿酬所得；特许权使用费所得_3. 下列关于个人所得税税率的说法，正确的是（）A. 综合所得适用3% - 45%的超额累进税率。

B. 经营所得适用5% - 35%的超额累进税率。

C. 利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%D. 以上说法都正确_4. 小张每月工资10000元，专项扣除2000元，专项附加扣除1000元，他每月应纳税所得额为（）元。

A. 7000.B. 8000.C. 10000.D. 13000_5. 稿酬所得的收入额减按（）计算。

A. 30%B. 50%C. 70%D. 80%_6. 个人所得税的纳税申报期限是（）A. 次月15日内。

B. 次月10日内。

C. 当月15日内。

D. 当月10日内_二、多选题（每题8分，共40分）1. 下列各项中，属于专项附加扣除项目的有（）A. 子女教育。

B. 继续教育。

C. 大病医疗。

D. 住房贷款利息。

E. 住房租金_2. 计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有（）A. 基本减除费用60000元/年。

B. 专项扣除。

C. 专项附加扣除。

D. 依法确定的其他扣除。

E. 捐赠支出（符合规定条件）_3. 以下关于个人所得税税收优惠的说法正确的是（）A. 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免征个人所得税。

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个税知识题库一、单选题1.个税改革后，下列属于分类所得的项目有: （ B ）A.稿酬所得B.偶然所得C.其他所得D.特许权使用费所得2.个税改革后，省级政府有权制定的税收优惠政策包括：（A）A.烈属取得的经营所得B.洪涝灾害但损失不大的C.残疾人张三的赌博收益D. 孤老人员的利息所得3.改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（B）A.特许权使用费所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.经营所得4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（C）A.“三险一金”B.大病医疗C.商业健康险支出D.保险赔款5.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是：（C）A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000 元；C.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000 元；D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于 1000 元。

6.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：（A）A. 住房贷款合同B. 结婚证C. 购房发票D. 物业费收据7.纳税人赡养（ D）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。

A.50 岁以上B.60 岁以上C.50 岁（含）以上D.60 岁（含）以上8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（C）A．赡养人平均分摊B.赡养人约定分摊C.赡养人指定分摊D.被赡养人指定分摊9.纳税人 A 有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责日常照料。

以下分摊方法正确的是：（A ）A．A 跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000 元B. A 跟其妹妹约定，由 A 全部扣除 2000 元C.老人指定 A 分摊 1500 元，其妹妹分摊500 元D. 老人指定 A 分摊 500 元，其妹妹分摊1500 元10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的（ A ）A.当月B.下月C.上月D.下年11.子女教育专项附加扣除的标准是多少？（D ）A.每孩每月 1500 元B.每孩每月 800 元C.每孩每月 1200 元D.每孩每月 1000 元12.纳税人的子女接受（ B）的相关支出，可以按照每个子女规定的标准定额扣除。

新个税考试题和答案

新个税考试题和答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，以下哪项收入不属于综合所得？（）A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 财产租赁所得答案：D2. 个人所得税的纳税人包括哪些？（）A. 仅中国公民B. 仅在中国境内有住所的外国人C. 仅在中国境内无住所而在中国境内居住满一年的个人D. 所有在中国境内有所得的个人答案：D3. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除项目？（）A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 财产租赁所得答案：D4. 个人所得税的起征点是多少？（）A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不是个人所得税的税率表中的税率类型？（）A. 超额累进税率B. 比例税率C. 累进税率D. 定额税率答案：D二、多项选择题6. 个人所得税的应纳税所得额包括哪些？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 财产转让所得答案：ABCD7. 以下哪些项目可以享受个人所得税的专项附加扣除？（）A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房租金答案：ABCD8. 个人所得税的征收方式包括哪些？（）A. 源泉扣缴B. 自行申报C. 代扣代缴D. 预扣预缴答案：ABCD9. 以下哪些收入需要缴纳个人所得税？（）A. 工资薪金B. 稿酬C. 偶然所得D. 退休金答案：ABC10. 个人所得税的计算公式是什么？（）A. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项附加扣除B. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除C. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除D. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点答案：C三、判断题11. 个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人和在中国境内无住所而居住满一年的个人。

个人所得税考试试题及答案

个人所得税考试试题及答案一、选择题（每题2分，共计40分）1. 下列哪项属于个人所得税的征税对象？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 以上都是答案：D2. 下列哪项不属于个人所得税的减免项目？（）A. 纳税人本人及其配偶、子女的教育支出B. 纳税人本人及其配偶、子女的住房贷款利息支出C. 纳税人本人及其配偶、子女的医疗费用支出D. 纳税人本人及其配偶、子女的旅游支出答案：D3. 下列哪种情况下，个人所得税的纳税义务人可以申请减免税？（）A. 纳税人遭受重大自然灾害B. 纳税人家庭成员患重大疾病C. 纳税人子女在国外留学D. 以上都是答案：D4. 个人所得税的起征点为每月（）元人民币。

（2021年标准）A. 3000B. 3500C. 4000D. 4500答案：B5. 下列哪种所得适用3%至45%的超额累进税率？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 稿酬所得答案：A（以下题目省略选项，直接给出答案）6. 个人所得税的申报和缴纳期限为年度终了后（）个月内。

答案：37. 个人所得税的征收方式为（）征收。

答案：源泉扣缴与自行申报8. 个人所得税的征收机关为（）。

答案：税务机关9. 下列哪种所得不计入个人所得税的计税依据？（）答案：免税所得10. 下列哪种情况下，个人所得税的纳税义务人可以申请退税？（）答案：多缴纳个人所得税二、判断题（每题2分，共计30分）1. 个人所得税的征收对象仅限于工资、薪金所得。

（）答案：错误2. 个人所得税的起征点全国统一，不随地区经济发展水平变化而调整。

（）答案：错误3. 个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率两种。

（）答案：正确4. 个人所得税的减免项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人等。

（）答案：正确5. 个人所得税的申报和缴纳期限为年度终了后3个月内。

个人所得税知识竞赛题及标准答案国家税务总局

个人所得税知识竞赛题及标准答案国家税务总局个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

（√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。

（√）3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。

（×）4、我国个人所得税法已经三次修订。

（√）5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。

（√）6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施。

（√）7、我国个人所得税为分类税制模式。

（√）8、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。

（√）9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。

（√）10、个人所得税法规定的应税项目有10个。

（×）11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

（×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。

（√）13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。

（√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。

（√）15、“工资、薪金所得”适用5%-45%的八级超额累进税率。

（×）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35%的比例税率。

（×）17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。

（×）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。

（×）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。

(√)20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。

（√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。

（√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。

全国税务系统个税知识网络抽考题库

内部资料不得外传全国税务系统个税知识网络抽考题库一、单选题1.个税改革后,下列属于分类所得的项目有:A.稿酬所得B.偶然所得C.其他所得D.特许权使用费所得2.个税改革后,省级政府有权制定的税收优惠政策包括：A.烈属取得的经营所得B.洪涝灾害但损失不大的C.残疾人张三的赌博收益D. 孤老人员的利息所得3.改革后,居民纳税人取得下列所得按次征税的有：A.特许权使用费所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.经营所得4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：A.“三险一金”B.大病医疗C.商业健康险支出D.保险赔款5.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房,属于首套住房贷款,下列说法正确的是：A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；C.李某和钱某可以由其中一人扣除,每月扣除额度是1000元；D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市,扣除的标准要高于1000元;6.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除,应当留存：A. 住房贷款合同B. 结婚证C. 购房发票D. 物业费收据7.纳税人赡养父母以及其他法定赡养人的赡养支出,可以按照标准定额扣除;岁以上岁以上岁含以上岁含以上8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括A．赡养人平均分摊B. 赡养人约定分摊C. 赡养人指定分摊D. 被赡养人指定分摊9.纳税人A有姊妹两人,父母均在老家,由在老家的妹妹负责日常照料;以下分摊方法正确的是：A．A跟其妹妹约定,每人每月均摊扣除1000元B. A跟其妹妹约定,由A全部扣除2000元C.老人指定A分摊1500元,其妹妹分摊500元D. 老人指定A分摊500元,其妹妹分摊1500元10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的A.当月B.下月C.上月D.下年11.子女教育专项附加扣除的标准是多少A.每孩每月1500元B.每孩每月800元C.每孩每月1200元D.每孩每月1000元12.纳税人的子女接受的相关支出,可以按照每个子女规定的标准定额扣除;A.课外辅导班B.全日制本科学历教育C.兴趣辅导班D.家庭教师辅导13.纳税人在境内接受学历学位继续教育,在学历学位教育期间按照每月元的标准定额扣除元 B. 400元元元14.纳税人同一学历继续教育的扣除期限不能超过月个月个月个月个月15.纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得证书的当年,按照元的标准定额扣除元元元元16.纳税人发生符合条件的大病医疗支出,超过A元的部分在元限额内据实扣除;,80000 ,80000,60000 ,6000017.在一个纳税年度内,与基本医保相关的医药费用,扣除医保报销后个人负担部分,在一定标准内扣除;其中,扣除医保报销后个人负担部分是指A.医保目录范围内自费和自付部分B.医保目录范围内自付部分C.个人负担的所有费用D.医保目录范围内自费部分;18.纳税人符合条件的大病医疗支出在什么时候扣除A. 取得大病医疗服务收费等票据的当月B. 取得大病医疗服务收费等票据的下月C. 取得大病医疗服务收费等票据的下个季度D. 取得大病医疗服务收费等票据的次年3月1日至6月30日;19.住房租金专项附加扣除标准有几档A.两档B.三档C.四档D.五档20.纳税人李某符合住房租金扣除条件,具体租房时间自2019年4月起,他可开始享受住房租金扣除的具体时间是A．2019年3月年4月年5月年6月21.需要办理综合所得汇算清缴的纳税人,应当向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴申报,办理时间是A.取得所得的次年1月1日至3月31日内B.取得所得的次年3月1日至5月31日内C.取得所得的次年1月1日至5月31日内D.取得所得的次年3月1日至6月30日内22.纳税人取得经营所得,向经营管理所在地主管税务机关办理预缴申报时,应报送的表格是A.个人所得税经营所得纳税申报表A表B.个人所得税经营所得纳税申报表B表C.个人所得税经营所得纳税申报表C表D.个人所得税专项附加扣除信息表23.纳税人在取得经营所得的,应向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴,办理时间是 ;A.次年3月31日前B.次年4月30日前C.次年5月31日前D.次年6月30日前24.纳税人取得利息、股息、红利所得,扣缴义务人未扣缴税款的,纳税人办理纳税申报的地点是 ;A.户籍所在地主管税务机关B.经常居住地主管税务机关C.所得项目纳税义务发生地主管税务机关D.以上三个地方由纳税人自行选择25.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的,应当向其中一处任职受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报,办理纳税申报的时间是在A.取得所得的次月十五日内B.取得所得的季度终了后十五日内C.取得所得的次年3月31日前D.取得所得的次年6月30日前26.学历学位继续教育,为在中国境内接受学历学位继续教育入学的当月至学历学位继续教育结束的当月,同一学历学位继续教育的扣除期限最长不得超过规定时间,这个规定时间是个月个月个月个月27.享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月,扣除期限最长不得超过规定时间,这个规定时间是个月个月个月个月28.纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的,应当在规定时间对次年享受专项附加扣除的内容进行确认,并报送扣缴义务人;这个规定时间是A.每年11月份B.每年12月份C.每年第三季度D. 每年第四季度29.纳税人报送的个人所得税专项附加扣除信息表及其他留存备查资料应当自法定汇算清缴期结束后保存一定时间,这个时间是A. 五年B.三年C.二年D.一年30.纳税人选择在扣缴义务人预扣税款时享受专项附加扣除的,扣缴义务人对纳税人填写并签字的个人所得税专项附加扣除信息表正确的处理方式是A.报税务机关B.交由纳税人留存备查C.由扣缴义务人留存备查D.录入信息系统就不再留存了31.扣缴义务人向居民纳税人支付以下哪项所得时,不需要按预扣预缴方法计算税款;A.利息、股息、红利所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得32.支付工资、薪金所得的扣缴义务人应当于年度终了后几个月内,向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息;A.一个月B.二个月C.三个月D.四个月33.累计减除费用,按照每月5000元乘以什么数计算;A. 纳税人当年在本单位的实际工作月份数B. 纳税人当年实际任职月份数C. 纳税人当年在本单位的任职受雇月份数D. 当年自然月份数34.个人所得税扣缴申报管理办法试行自什么时候起执行;A.2018年10月1日B.2018年12月1日C.2019年1月1日D.2020年1月1日35.扣缴义务人向居民个人支付什么所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款;A.劳务报酬所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.工资、薪金所得二、多选题1.个税改革后,下列所得项目中实行超额累进税率的所得项目有A.工资薪金所得B.偶然所得C.劳务报酬所得D.经营所得E. 利息股息红利所得2.下列关于纳税调整的表述正确的有A.个人与其关联方之间的业务往来符合独立交易原则,减少关联方但未减少本人应纳税额的,税务机关不进行调整；B.税务机关对纳税调整需要征收的税款,可以按照规定加收利息,不加收滞纳金；C.个人实施不具有合理商业目的的税收安排,但未获取不当税收利益的,税务机关也要进行纳税调整；D.个人所得税的纳税调整,只针对无住所个人,对中国公民不进行纳税调整；E.居民个人控制的,或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家地区的企业,无合理经营需要,对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配,税务机关有权进行纳税调整;3.下列关于此次个人所得税改革的说法正确的有：A.张三与李四共同为A公司提供劳务报酬收入10万元,其中张三分得6万元,李四分得4万元,二人可以分别减除费用,分别单独计算个人所得税；B.专项附加扣除是对专项扣除的附加；C.张三同时属于甲乙两个合伙企业的合伙人,其从每一合伙企业取得的经营所得,均可分别减除6万元；D.个人所得税发展史上的第六次改革,实现了税制的全面转型；E.综合所得按年计算,适用3%至45%的超额累进税率;4.下列应纳税所得额的计算正确的有：A.非居民汤姆先生,当月取得归属于境内的工资收入10万元,应纳税所得额为95000元；B.李某取得上市公司股息5000元,应纳税所得额为4000元；年,孙某取得稿酬所得2万元,假定其无其他综合所得,应纳税所得额为万元；D.刘某转让一套住房,取得收入500万元,该房屋原有120万元购买,无相关税费,应纳税所得额为380万元；E.朱某购买彩票取得中彩收入20万元,应纳税所得额为16万元；年纳税人李某已享受住房贷款利息专项附加扣除,当年还可能扣除的项目有：A.子女教育B.大病医疗C.继续教育D.住房租金E.赡养老人6.纳税人发生了符合条件的住房贷款利息,可开始享受住房贷款利息专项附加扣除的时间是：A．贷款合同约定开始还款的当月B. 贷款合同约定开始还款的次月C. 贷款合同终止的当月D. 贷款合同终止的次月E. 贷款合同终止的当年年末7.纳税人向扣缴义务人或主管税务机关办理住房贷款利息专项附加扣除时,应当填报：A．房屋所有权证号或预售合同编号B. 贷款方式C. 贷款合同编号D. 借款期限E. 主要工作城市8.其他法定赡养人包括A.实际承担对祖父母赡养义务的孙子女B.实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女C.祖父母的子女均已经去世,实际承担对祖父母赡养义务的孙子女D.外祖父母的子女均已经去世,实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女E.外祖父母的孙子女已经去世,实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女9.以下关于赡养老人专项附加扣除的说法中,正确的是：A．纳税人为独生子女的,按照每年24000元每月2000元的标准定额扣除B. 纳税人为非独生子女的,应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元每月2000元的扣除额度C. 分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊,具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更;D. 采取指定分摊或约定分摊方式的,每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元每月1000元,并签订书面分摊协议;E.采取指定分摊或约定分摊方式的,每一纳税人分摊的扣除额最高可以超过每年12000元每月1000元,并签订书面分摊协议;10.享受子女教育专项附加扣除政策的主体包括哪些A.生父母B.养父母C.继父母D.未成年人的监护人E.不属于监护人的亲属11.纳税人享受子女教育专项附加扣除政策的,其子女接受学历教育的范围包括哪些A.小学和初中B.普通高中C.中等职业教育D.大学本科E.博士后12.纳税人子女在境外接受教育的,必须留存什么资料A.境外学校录取通知书B.学费支付证明C.留学签证D.子女出入境记录E.机票、车票等交通工具支付凭证13.个人接受继续教育,符合本法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除;A.大学本科B.硕士研究生C.博士生D.中等职业E.大学专科14.纳税人发生的的支出,可以按照继续教育专项附加扣除政策扣除;A.硕士研究生教育B.经济师C.税务师D.书法培训班E.注册会计师15.下列人员发生的符合条件的大病医疗支出,可以由纳税人扣除;A.配偶B.未成年子女C.父母D.兄弟姐妹E.已成年子女16.下列有关大病医疗支出扣除的叙述,正确的有A.未成年子女的大病医疗支出由父母按比例分摊扣除;B.纳税人的大病医疗支出可以由本人和配偶按比例分摊扣除;C.未成年子女的大病医疗支出由父母一方扣除;D.纳税人的大病医疗支出可以由本人扣除;E.纳税人的大病医疗支出由配偶扣除17.纳税人扣除符合条件的大病医疗支出,必须留存什么资料A.医院服务收费票据复印件B.药品费用票据复印件C.医保报销相关票据原件复印件D.银行卡支出明细E.非医保范围内的服务18.某纳税人在北京工作,存在以下哪些情况的,不允许享受住房租金扣除A.在纳税人本人名下拥有北京市区住房B.在纳税人配偶名下拥有北京市远郊区住房C.纳税人父母名下拥有北京市区住房D.在纳税人本人名下拥有天津市郊区住房E.纳税人配偶已申请享受住房贷款利息扣除19.纳税人发生符合条件的住房租金扣除,以下哪些行为正确A.及时将扣除信息提供给扣缴义务人B.年度中间租房信息发生变化,可以在次年告知扣缴义务人C.可以不告知扣缴义务人,自己在年度终了后申请扣除D.口头将扣除信息告知扣缴义务人E.要求扣缴义务人核验相关扣除凭证并签字确认20.纳税人自2019年6月起发生了符合条件的住房租金扣除,以下哪些判断是正确的A.纳税人在6月份即告知扣缴义务人租房信息,当年享受的扣除金额更高B.无论纳税人在6月份还是8月份告知扣缴义务人租房信息,当年享受的扣除金额是一样的C.纳税人不将信息提交给扣缴义务人,也可以通过汇算清缴享受扣除D.纳税人不将信息提交给扣缴义务人,也可以在发生租金支出的当年享受扣除E.纳税人当年可以按照7个月计算可享受住房租金扣除金额21.取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人,应当依法办理汇算清缴,正确的说法包括A.从两处以上取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得中的一项或多项,且上述所得年收入额超过6万元B.取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中的一项或者多项,且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元C.纳税年度内预缴税额低于应纳税额D.纳税人申请退税E.取得综合所得又有经营所得的22.纳税人取得综合所得办理汇算清缴时,办理地点叙述正确的有A.对有两处以上任职、受雇单位的,可以选择其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关申报B.对只有一处任职、受雇单位的,可以选择其任职、受雇单位所在地主管税务机关申报,也可以选择户籍所在地主管税务机关申报C.纳税人没有任职、受雇单位的,可以向户籍所在地主管税务机关办理汇算清缴申报D.纳税人没有任职、受雇单位的,可以向经常居住地主管税务机关办理汇算清缴申报E.纳税人没有任职、受雇单位的,应当向取得收入所在地主管税务机关办理汇算清缴申报23.纳税人办理综合所得汇算清缴,应当准备与收入、扣除、享受税收优惠等相关资料,按规定留存备查或报送,这些扣除包括A.专项扣除B.专项附加扣除C.依法确定的其他扣除D.成本费用E.捐赠24.个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得应税经营所得包括的情形有A.个人通过在中国境内注册登记的个体工商户、个人独资企业、合伙企业从事生产、经营活动取得的所得B.个人依法取得执照,从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得C.个人从事设计、审稿、打字等劳务取得的所得D.个人从事其他生产、经营活动取得的所得E.个人承包、承租、转包、转租取得的所得25.需要向税务机关报送个人所得税年度自行纳税申报表的纳税人包括A.注销户籍前办理当年综合所得汇算清缴的纳税人B.取得综合所得正常办理汇算清缴的纳税人C.取得综合所得但扣缴义务人未扣缴税款的居民个人D.在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的非居民个人E.取得所得没有扣缴义务人的居民个人26.纳税人可享受的专项附加扣除除赡养老人外,还包括A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息或住房租金E.住房公积金27.符合条件的纳税人向支付工资、薪金所得的扣缴义务人提供专项附加扣除信息,由扣缴义务人在预扣预缴税款时按其在本单位本年可享受的累计扣除额办理扣除的专项附加扣除项目包括A、子女教育B、继续教育C、住房贷款利息或住房租金D、大病医疗E、赡养老人28.综合所得汇缴期内,纳税人可自行向汇缴地主管税务机关报送个人所得税专项附加扣除信息表办理专项附加扣除的情形有A、大病医疗专项附加扣除B、纳税人未取得工资、薪金所得,仅取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的C、一个纳税年度内,纳税人在扣缴义务人预扣预缴税款环节未享受或未足额享受专项附加扣除的D.纳税人取得经营所得需要享受专项附加扣除的E. 纳税人取得财产转让所得需要享受专项附加扣除的29.纳税人享受子女教育专项附加扣除,应当填报的信息包括A.配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码B.当前受教育阶段及起止时间C.学费支出金额D.就读学校E.与配偶之间扣除分配比例30.纳税人享受继续教育专项附加扣除、接受学历学位继续教育的,应当填报的信息包括A.配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码B.教育起止时间C.就读学校D.教育阶段E.学费支出金额31.实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括哪些;A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.经营所得E.利息、股息、红利所得32.计算居民纳税人工资薪金所得时,累计预扣预缴应纳税所得额是以纳税人在本单位截至当前月份工资薪金所得累计收入减除什么后的余额;A.累计减免收入B.累计减除费用C.累计专项扣除D.累计专项附加扣除E.累计依法确定的其他扣除33.全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送什么信息;A.支付所得或代扣税款所有个人的有关信息B.支付所得项目及数额C.扣除事项及数额D.扣缴税款的数额E.其他相关涉税信息资料34.下列哪些不是居民个人劳务报酬所得预扣率 ;% % % % %三、判断题1.外籍个人李某在境外任职,因工作原因,2018年11月1日至2019年6月1日期间在中国境内提供劳务,境外公司发放给李某的工资薪金所得,按照国内税法规定,应在中国缴纳个人所得税;2.2019年1月1日后,非居民个人取得的工资薪金所得,以每月收入额减除费用5000元、专项附加扣除后的余额为应纳税所得额,适用按月换算后的综合所得税率表;3. 2019年1月1日后,个人取得的特许权使用费、利息股息红利所得、财产转让所得、财产租赁所得和偶然所得,适用20%的比例税率,计算征收个人所得税;4. 2019年1月1日后,居民个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%费用后的余额为收入额;稿酬所得的收入额减按70%计算;5.首套住房贷款利息的扣除标准是全国统一的;6.经夫妻双方约定,纳税人发生的符合条件的住房贷款利息支出,住房贷款利息可以选择由其中一方扣除,或由双方分别按照50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更;7. 纳税人享受赡养老人的专项附加扣除的计算时间分别为被赡养人年满60周岁的次月至赡养义务终止的次月;8.纳税人赡养2个及以上老人的,不按老人人数加倍扣除;9. 纳税人享受子女教育专项附加扣除的,可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由夫妻双方分别按照扣除标准的50%扣除;10.在境外学校接受全日制学历教育的子女,其父母不可以享受子女教育专项附加扣除政策;11.纳税人的子女年满3周岁但未上幼儿园,则不能享受子女教育专项附加扣除政策;12.个人接受本科含以下学历学位继续教育,符合本办法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除;13.纳税人发生符合扣除条件的继续教育支出,可以由其配偶扣除;14.纳税人接受学历学位继续教育的支出,无须留存相关资料;15.在计算医药费用支出额度时,纳税人及其配偶、未成年子女发生的医疗费用支出不能混合,应按每个人分别计算;16.大病医疗支出扣除时间为医疗保险管理信息系统记录的医疗服务费用实际支出的当年;17.纳税人发生的可计入大病医疗累计支出额的医药费用支出须在医保目录范围内;18.纳税人发生符合条件的住房租金支出,允许按照全国统一额度扣除;19.纳税人张某通过中介机构承租王某的住房,并签合同,张某符合住房租金扣除条件;考虑到张某配偶的工资收入较高,张某选择由其配偶扣除住房租金;这种做法正确;20.纳税人王某和李某均符合住房租金扣除条件,其中王某在天津市区工作,李某在天津市下辖区县工作,王某的住房租金扣除金额高于李某;21.纳税人取得经营所得,按月或按季计算应纳个人所得税,向经营管理所在地主管税务机关办理纳税申报;22.纳税人从两处或两处以上取得经营所得的,选择其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报;23.居民个人取得综合所得且扣缴义务人未扣缴税款的,居民个人应当在取得所得的次年1月1日至3月31日内,向综合所得汇算清缴地主管税务机关办理纳税申报;24.非居民个人取得特许权使用费所得且扣缴义务人未扣缴税款的,应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内,向扣缴义务人主管税务机关办理纳税申报;25.非居民个人取得工资薪金所得、劳务报酬所得且有两个以上扣缴义务人未扣缴税款的,非居民个人应分别向各扣缴义务人所在地税务机关办理纳税申报;26.非居民个人取得工资薪金所得且扣缴义务人未扣缴税款的,如非居民个人在次年六月三十日前离境的,应当在离境前办理纳税申报;27.居民个人因移居境外注销中国户籍的,应当在申请注销户籍后,向户籍所在地主管税务机关办理注销中国户籍纳税申报;28.居民个人取得中国境外所得的,应当在取得所得的次年1月1日至1月31日内,向税务机关办理纳税申报;29.居民个人取得中国境外所得,如在中国境内没有任职、受雇单位,并且户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的,选择其中一地主管税务机关申报;30.纳税人在注销户籍年度取得经营所得的,应当在申请注销户籍前,办理当年经营所得的汇算清缴;31.技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育,享受专项附加扣除的时间为取得相关证书的次年;32.享受大病医疗专项附加扣除的时间为医疗票据中记录的医药费用实际支出的当年;33.享受住房租金专项附加扣除的时间为租赁合同或协议约定支付租金的次月至租赁行为终止的当月;34.享受赡养老人专项附加扣除的时间为被赡养人年满60周岁的。

个税网络抽考题库(定稿2)

全国税务系统个税知识网络抽考题库一、单选题）（1.个税改革后，下列属于分类所得的项目有:偶然所得B.A.稿酬所得xx使用费所得D.C.其他所得）（2.个税改革后，省级政府有权制定的税收优惠政策包括：洪涝灾害但损失不大的B.A.烈属取得的经营所得孤老人员的利息所得残疾人张三的赌博收益D. C.）改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（3.利息、股息、红利所得A.特许权使用费所得B.经营所得D.C.劳务报酬所得）4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（“三险一金”A.大病医疗B.商业健康险支出C.保险赔款D.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，5.下列说法正确的是：属于首套住房贷款，（）xx和xx均可以扣除住房贷款利息；A.元；B.1000李某和钱某每月均可扣除的额度是元；李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是C.1000元。

李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于D.1000）纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：6.（结婚证住房贷款合同A. B.1C.购房发票D.物业费收据7.纳税人赡养（）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。

A.50岁以上B.60岁以上C.50岁（含）以上D.60岁（含）以上8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（）A．赡养人平均分摊B.赡养人约定分摊C.赡养人指定分摊D.被赡养人指定分摊9.纳税人A有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责日常照料。

以下分摊方法正确的是：（）A．A跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000元2000跟其妹妹约定，由B. AA全部扣除元500元分摊C.老人指定A1500元，其妹妹分摊D.老人指定A分摊500元，其妹妹分摊1500元10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的（）A.当月B.下月C.上月D.下年11.子女教育专项附加扣除的标准是多少？（）2A.每孩每月1500元B.每孩每月800元C.每孩每月1200元D.每孩每月1000元12.纳税人的子女接受（）的相关支出，个子女规定的标准定额扣除。

个人所得税试题及答案

个人所得税试题及答案一、单项选择题1. 根据个人所得税法规定，以下哪项不属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 彩票中奖所得D. 企业所得2. 个人所得税法规定，以下哪项所得属于综合所得？A. 劳动报酬所得B. 利息、股息所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得3. 根据个人所得税法，以下哪项属于专项附加扣除？A. 赡养老人支出B. 购买商业保险支出C. 子女教育支出D. 个人捐赠支出二、多项选择题4. 个人所得税的纳税人包括以下哪些人？A. 在中国境内有住所的个人B. 在中国境内无住所但居住满一年的个人C. 在中国境内无住所且居住不满一年的个人D. 在中国境内有住所且居住不满一年的个人5. 个人所得税法规定的税率包括以下哪些类型？A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 累退税率三、判断题6. 个人所得税的纳税义务人包括中国公民和在中国境内有所得的外国人。

（）7. 个人所得税的起征点为每月5000元，超过部分需要缴纳个人所得税。

（）四、简答题8. 请简述个人所得税的征收原则。

五、计算题9. 假设某员工2024年1月的工资收入为8000元，无其他收入，且该员工没有专项附加扣除，计算该员工1月应缴纳的个人所得税。

六、案例分析题10. 张某在2024年购买了一套住房，支付了贷款利息2万元，同时他还有一笔稿酬收入5万元，张某为独生子女，需要赡养年迈的父母。

请根据个人所得税法，分析张某2024年的个人所得税情况。

答案：一、单项选择题1. D2. A3. A二、多项选择题4. A B C5. A B三、判断题6. √7. √四、简答题8. 个人所得税的征收原则主要包括：公平原则、效率原则、简便原则和透明原则。

公平原则要求税负的分配要与纳税人的负担能力相适应；效率原则要求税收制度要促进资源的有效配置，避免对经济活动产生负面影响；简便原则要求税收制度要便于纳税人理解和遵守；透明原则要求税收制度要公开透明，便于社会监督。

2024个人所得税考试真题及答案

2024个人所得税考试真题及答案1、以下哪项收入不需要纳入个人所得税的征税范围？A、工资薪金所得B、稿酬所得C、国家发放的灾难救助金D、特许权使用费所得（答案：C）2、个人所得税的纳税年度是指？A、每年的1月1日至12月31日B、每年的4月1日至次年3月31日C、每年的7月1日至次年6月30日D、根据纳税人自行选择的时间段（答案：A）3、关于个人所得税专项附加扣除，以下哪项不属于可扣除的项目？A、子女教育B、大病医疗C、住房租金D、健身房会员费（答案：D）4、个人所得税的综合所得包括以下哪几项？A、工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费B、利息股息红利、财产租赁所得、财产转让所得C、偶然所得、工资薪金、稿酬、住房租金D、经营所得、劳务报酬、稿酬、大病医疗（答案：A）5、以下哪种情况可能会导致个人所得税的汇算清缴？A、纳税人全年只取得一处工资薪金所得B、纳税人预缴税款与年度应纳税额完全一致C、纳税人从两处以上取得工资薪金所得D、纳税人全年未发生任何形式的所得（答案：C）6、关于个人所得税的自行申报，以下哪项说法是不正确的？A、纳税人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理B、纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表C、纳税人享受减税、免税待遇的，无需进行纳税申报D、纳税人非居民个人在中国境内从两处以上取得应税所得的，应当选择一地主管税务机关办理纳税申报（答案：C）7、以下哪项不属于个人所得税的免税项目？A、省级人民政府颁发的科学、教育、技术等方面的奖金B、国债和国家发行的金融债券利息C、企业为员工购买的商业保险D、军人的转业费、复员费、退役金（答案：C）8、个人所得税的扣缴义务人是指？A、纳税人本人B、向纳税人支付所得的单位或者个人C、税务机关指定的第三方机构D、纳税人的近亲属（答案：B）。

个税试题及答案

个税试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是多少？A. 5000元B. 3000元C. 8000元D. 10000元答案：A2. 以下哪项收入不需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金B. 稿酬所得C. 彩票中奖D. 政府补贴答案：D3. 个人所得税的税率是固定的吗？A. 是B. 不是答案：B4. 个人所得税的申报方式有哪些？A. 网上申报B. 邮寄申报C. 现场申报D. 以上都是答案：D5. 个人所得税的征收范围不包括以下哪项？A. 工资薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 股息、利息所得D. 企业所得答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 个人所得税的税率表包括以下哪些税率？A. 3%B. 10%C. 20%D. 45%答案：A, B, C, D2. 以下哪些收入可以享受个人所得税的减免？A. 退休金B. 失业保险金C. 子女教育支出D. 医疗支出答案：A, B3. 个人所得税的征收方式包括以下哪些？A. 预扣预缴B. 代扣代缴C. 汇算清缴D. 直接缴纳答案：A, B, C4. 个人所得税的征收范围包括以下哪些？A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：A, B, C, D5. 个人所得税的申报期限通常为每年的什么时候？A. 1月1日至3月31日B. 1月1日至6月30日C. 1月1日至12月31日D. 2月1日至4月30日答案：A三、判断题（每题1分，共5分）1. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。

（错）2. 个人所得税的申报可以通过个人自行申报或者委托他人代为申报。

（对）3. 个人所得税的税率是累进的，收入越高，税率越高。

（对）4. 个人所得税的征收范围仅限于工资薪金所得。

（错）5. 个人所得税的申报期限是固定的，每年只有一次。

（错）四、简答题（每题5分，共10分）1. 请简述个人所得税的计算方法。

全国税务系统个税知识网络抽考试题库完整

内部资料不得外传全国税务系统个税知识网络抽考题库一、单选题1.个税改革后.下列属于分类所得的项目有: （）A.稿酬所得B.偶然所得C.其他所得D.特许权使用费所得2.个税改革后.省级政府有权制定的税收优惠政策包括：（）A.烈属取得的经营所得B.洪涝灾害但损失不大的C.残疾人张三的赌博收益D. 孤老人员的利息所得3.改革后.居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（）A.特许权使用费所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.经营所得4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（）A.“三险一金”B.大病医疗C.商业健康险支出D.保险赔款5.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房.属于首套住房贷款.下列说法正确的是：（）A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；C.李某和钱某可以由其中一人扣除.每月扣除额度是1000元；D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市.扣除的标准要高于1000元。

6.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除.应当留存：（）A. 住房贷款合同B. 结婚证C. 购房发票D. 物业费收据7.纳税人赡养（）父母以及其他法定赡养人的赡养支出.可以按照标准定额扣除。

A.50岁以上B.60岁以上C.50岁（含）以上D.60岁（含）以上8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（）A．赡养人平均分摊B. 赡养人约定分摊C. 赡养人指定分摊D. 被赡养人指定分摊9.纳税人A有姊妹两人.父母均在老家.由在老家的妹妹负责日常照料。

以下分摊方法正确的是：（）A．A跟其妹妹约定.每人每月均摊扣除1000元B. A跟其妹妹约定.由A全部扣除2000元C.老人指定A分摊1500元.其妹妹分摊500元D. 老人指定A分摊500元.其妹妹分摊1500元10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的（）A.当月B.下月C.上月D.下年11.子女教育专项附加扣除的标准是多少？（）A.每孩每月1500元B.每孩每月800元C.每孩每月1200元D.每孩每月1000元12.纳税人的子女接受（）的相关支出.可以按照每个子女规定的标准定额扣除。

个税题库及答案

个税知识题库一、单选题1.个税改革后，下列属于分类所得的项目有: （ B ）A.稿酬所得B.偶然所得C.其他所得D.特许权使用费所得2.个税改革后，省级政府有权制定的税收优惠政策包括：（A）A.烈属取得的经营所得B.洪涝灾害但损失不大的C.残疾人张三的赌博收益D. 孤老人员的利息所得3.改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（B）A.特许权使用费所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.经营所得4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（C ）A.“三险一金”B.大病医疗C.商业健康险支出D.保险赔款5.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是：（C）A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；C.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元；D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元。

6.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：（A）A. 住房贷款合同B. 结婚证C. 购房发票D. 物业费收据7.纳税人赡养（D）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。

岁以上岁以上岁（含）以上岁（含）以上8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（C）A．赡养人平均分摊B. 赡养人约定分摊C. 赡养人指定分摊D. 被赡养人指定分摊9.纳税人A有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责日常照料。

以下分摊方法正确的是：（A）A．A跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000元B. A跟其妹妹约定，由A全部扣除2000元C.老人指定A分摊1500元，其妹妹分摊500元D. 老人指定A分摊500元，其妹妹分摊1500元10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的（A）A.当月B.下月C.上月D.下年11.子女教育专项附加扣除的标准是多少？（D）A.每孩每月1500元B.每孩每月800元C.每孩每月1200元D.每孩每月1000元12.纳税人的子女接受（B）的相关支出，可以按照每个子女规定的标准定额扣除。

2024税务考试题库

2024税务考试题库一、单选题（每题2分，共30分）1. 以下哪种税收是对商品和服务的消费征收的？A. 所得税B. 财产税C. 消费税答案：C。

解析：消费税是对特定的商品和服务在消费环节征收的税，所得税是对个人或企业所得征收的，财产税是对财产征收的。

2. 企业所得税的基本税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%答案：C。

解析：我国企业所得税的基本税率为25%，有一些优惠政策会涉及15%或20%等特殊税率情况。

二、多选题（每题3分，共30分）1. 下列属于税收的职能的有（）A. 财政职能B. 经济职能C. 监督职能答案：ABC。

解析：税收的财政职能是为国家筹集财政收入；经济职能可以调节经济，如调节产业结构等；监督职能可以监督企业和个人的经济活动等。

2. 以下哪些是增值税的征收范围（）A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 进口货物答案：ABC。

解析：增值税的征收范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物等。

三、判断题（每题2分，共20分）1. 小规模纳税人的增值税征收率一律为3%。

答案：错误。

解析：小规模纳税人增值税征收率有3%，还有一些特殊情况适用5%等征收率。

2. 个人所得税是对个人的所有收入征收的税。

答案：错误。

解析：个人所得税是对个人取得的应税所得征收的税，并不是所有收入都要征税，有一些免税收入等情况。

四、简答题（每题10分，共20分）1. 简述税收筹划的意义。

答案：税收筹划的意义有很多。

首先它有助于企业降低税负，企业通过合理的税收筹划，可以减少应纳税额，增加企业的利润留存。

其次，有助于提高企业的财务管理水平，因为在进行税收筹划时需要对企业的财务状况、经营活动等进行全面的分析。

再者，有利于企业资源的合理配置，企业会根据税收政策的导向来调整经营方向等。

2. 说明我国现行的主要税种有哪些？答案：我国现行的主要税种有增值税，它是对货物和劳务流转过程中的增值额征收的税；企业所得税，对企业的所得征收；个人所得税，对个人所得征收；消费税，对特定消费品征收；还有房产税、城镇土地使用税、印花税等。