公司专项资金使用管理制度

公司专项资金使用管理制度

一、目的与适用范围

为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。

本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。

二、职责

1、财务部：

（1）财务部是本公司项目资金管理的职能部门，负责本公司项目资金回收及使用的日常工作，向本公司负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督负责建立项目资金专帐与凭证。

（2）专项资金往来管理要进行明细核算，要真实完整地反映现金流入流出，做到资金使用有据可查，资产购置有据可依。

（3）专项资金报账拨付要严格执行相关审批程序，并附真实、有效、合法凭证。

2、运营部门：根据部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作。

项目消耗品、资产采购、证照申办、运营管理等。

公司高层领导：负责专项资金项目实施方案等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定；根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。

三、项目资金管理要求

1、专账管理：对各专项资金分别建立专账，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与经营管理资金的界限，不得互相占用。

2、指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的内容、规模、标准。

3、档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料。

4、内部监督：财务部门、专项资金的使用部门均有权有责对专项资金的审批与使用进行监督，公司定期或项目完工后对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善，保证专项资金的使用合规、有效。

5、外部监管：项目资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查。