项目经济评价报告书

“项目经济评价”毕业设计

报告书

指导老师：

姓名：

学号：

长春工程学院管理学院房地产经营管理1班

201年6月

Ⅰ工程概况

本工程为某石蜡加氢工程项目。

厂址位于城市近郊，占用一般农田250亩，由国家划拨。靠近铁路、公路、码头、交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水、电供应可靠。

一、拟投资项目基本概况

1．该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。

2．项目主要产品之一石油蜡是石油炼制中的一种高附加值的产品，广泛应用于化工、轻工、食品、医疗、机械、冶金、电子和国防等领域，是炼油厂不可忽视的效益增长点。

项目主产品之二微晶蜡通常称为石油地蜡，具有高硬度、高熔点和高分子量的特点，其韧性比石蜡好。因此具有独特的物理、化学性质。在掺合物中可改善光稳定性、抗张强度和抗脂性，同时它还具有优越的隔水、隔水蒸汽、隔味和隔氧等性质。被广泛地用于电子、冶金、造纸、医药及日用化学品等许多工业系统。

3．该项目主要设施包括主生产车间、与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。

二、拟投资项目基础数据

（1）生产规模。生产规模为年产石蜡15.9万吨、微晶蜡3.5万吨及含氢气体0.08万吨。

（2）项目实施进度。项目拟2年建成，第3年投产，当年生产负荷达到设计能力的80%，第四年达到100%。生产期按照12年计算，计算期为14年。

（3）总投资估算及资金来源

1）固定资产及其他投资估算。固定资产投及其他资估算是依据建设部、计委以及中石油的有关规定及参考办法进行编制的。设备价格的计算参照投标公司的报价。固定资产投资有关数据估算详情见表1。预备费用中的基本预备费和涨价预备费按以下方法计算确定（计算结果以万元为单位保留整数）：基本预备费=工程费用×8%

涨价预备费=工程费用×4%

以上工程费用是指表一中1.1部分。

项目筹建期间发生的各项筹建费用和取得专利技术所有权费用，均在投资基础数据表中的其他费用中列示。

2）流动资金估算

按分项详细估算法估算流动资金，各类流动资产的周转天数见流动资金估算表。

3）资金来源及分年使用计划

项目自有资金（资本金）为15000万元，其余为借款。建设期借款部分从中国建设银行借入，年利率为6.45%；流动资金从中国银行借入，年利率为6.06%。

投资分年使用，计划第一年使用65%，第二年使用35%；自有资金按投资分年使用计划的比例全部用于建设投资，流动资金全部借入。

（4）职工薪酬估算

工厂定员为200人，管理人员45人，生产工人155人。职工薪酬按管理人员每人每年25000元估算，生产工人按每人每年20000元估算，全年职工薪酬为422.5万元。

（5）成本费用估算依据

1）固定资产按平均年限法折旧，折旧年限为12年，固定资产预计净残值率为5%。（建设期利息和预备费全额计入固定资产价值）；

2）年固定资产大修理费取固定资产原值的6%计取；

3）无形资产按10年摊销，筹建期间发生的筹建费用在投产期第一年一次性计入费用；

4）其他销售费用按当年销售额的1%计算；

5）其他管理费用以管理人员定员为基础按30000元/人年计取；

6）其他制造费用以生产工人定员为基础按20000元/人年计取。

（6）长期借款（建设期借款本息）本息偿还

建设资金中的长期借款，按借款合同约定，从投产年年末开始，用当年结余现金的80%偿还长期借款本息，直至还清为止，未偿还的本息部分在下年按长期借款利率计算利息。

（7）流动资金本息偿还

流动资金须按年支付利息，项目终结时偿还流动资金借款本金。

（8）税率及其他比率

未特别说明的项目，增值税率为17%；城市维护建设税率为流转税额的7%，教育费附加率为流转税额的3%；企业所得税税率为25%，盈余公积金按税后利润的10%计取。基准折现率为8%。

（9）价格

原材料价格、产品销售价格见表内数据。

Ⅱ基本资料

固定资产投资估算和投资逐年使用计划

本工程固定资产及其他投资估算见表1。

Ⅲ设计内容及方法

一、财务分析

财务分析可分为融资前分析和融资后分析，融资前分析应以动态分析（折现现金流量分析）为主，静态分析（非折现现金流量分析）为辅。本项目已完成融资前分析，结论满足要求。本次设计进行融资后分析。

（一）投资估算及资金安排

1.编制“建设投资估算表”（附表第2页）

2．编制“外购原材料及燃料动力费用估算表”。（附表第3页）

（二）总成本费用估算

1．编制“固定资产折旧、无形资产及其他资产摊销估算表”（附表第5页）2．编制“总成本费用估算表”（附表第7页）

（三）销售收入和销售税金及附加估算（附表第4页）

销项税额=（产品销售收入/1+17％)×17％

进项税额=（原材料消耗金额、燃料动力/1+17％)×17％

（四）利润估算

编制“利润与利润分配表”。（附表第8页）

（五）贷款清偿计算

本项目的还贷资金主要来源于未分配利润和折旧费。

还贷款时，先还高息的银行贷款，后还低息的国家贷款。

编制“借款还本付息计划表”（附表第9页）

借款第一年：（A—15000）×65％=A1

第二年：（A—15000）×35％=A2=9396.53

利息A1/2×65％+A1×6.45％+A2/2×6.45％+A1/2×6.45％×6.45％

（六）现金流量分析

1.编制“项目投资现金流量表”（附表第6页）