2020年吉林省《投资银行业务(保荐代表人)》模拟卷(第852套)

2020年吉林省《投资银行业务

考试须知：

1、考试时间：180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。

5、答案与解析在最后。

姓名:___________

考号:___________

一、单选题(共30题)

1.下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是( )。

Ⅰ 转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

Ⅱ 股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

Ⅲ 转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

Ⅳ 回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

2.甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为( )。

A.600万元

B.450万元

C.550万元

E.1650万元

3.非公开发行的项目收益债券的评级应达到( )及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA

4.甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4％。发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

5.关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有( )。

Ⅰ．对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力

Ⅱ．发行人应当披露对外担保的主债务种类、金额和履行债务期限等情况

Ⅲ．独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见

Ⅳ．上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产30%以后提供的任何担保应当提交股东大会进行审议

Ⅴ．独立董事应当重点关注上市公司关联交易、对外担保、募集资金使用、并购重组、重大投

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

6.股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有( )。

Ⅰ 股东名册

Ⅱ 股东大会会议记录

Ⅲ 董事会会议记录

Ⅳ 监事会会议决议

Ⅴ 会计账簿

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

7.某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。

Ⅰ 标的股票来源为回购本公司股份1000万股

Ⅱ 经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票

Ⅲ 因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事

Ⅳ 审议通过股权激励计划草案，需董事会2／3以上的董事同意

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

8.2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6％，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付(甲企业无其他一般借款)。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为( )万元。

A.1．5

B.3

C.4．5

D.7．5

9.下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是( )。

Ⅰ 公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

Ⅱ 征集投票权时可以不投具体投票意向，征集人拥有最终投票决定权

Ⅲ 公司独立董事、监事会和符合相关条件的股东可以公开征集股东投票权

Ⅳ 可以以有偿方式进行

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

10.公司债券完成首期发行后，剩余数量应在( )发行完毕。

Ⅰ 自首期发行完成之日起12个月内

Ⅱ 自核准发行之日起12个月内

Ⅲ 自核准发行之日起24个月内

Ⅳ 自首期发行完成之日起24个月内

Ⅴ 自首期发行完成之日起18个月内

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ

11.某可转换公司债券，年利率为10．25％，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是( )元。

A.300；211．72

B.400；228．19

C.600；231．68

D.600；258．61

12.企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有( )。

Ⅰ商誉

Ⅱ 长期股权投资

Ⅲ 存货

Ⅳ 固定资产

Ⅴ 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

13.下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有( )。

A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年

C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级

14.首次公开发行股票应当中止发行的情形有( )。

Ⅰ 公开发行股票数量在4亿股(含)以下的，剔除最高报价部分后有效报价投资者的数量少于10家

Ⅱ 首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量

Ⅲ 网下和网上投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的70％

Ⅳ 发行人和主承销商可以约定中止发行的具体情形并事先披露

Ⅴ 证监会对证券发行承销过程实施事中事后监管，发现涉嫌违法违规或者存在异常情形的

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

15.A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价