企业财务会计第二章同步训练

第二章（练习一）

1.货币资金是指企业在生产经营过程中处于的_____那部分资金，包括_____、______和—_____部分。

2.“坐支”现金是指企业从_____中______支付现金的行为。

3.银行存款账户分为_________、__________、_________、__________。

是指除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。

5.货币资金最大的特点是_______,是经济活动中最活跃的交换媒体。对他应加强内部管理和控制，建立健全________。

二、单项选择题

1.企业库存现金限额一般为________,的日常零星开支额。

—10天—5天天天

2.出纳私自将一笔现金1000元借给同单位的一位好朋友，借条无法入账，便和其他现金放在一起，日记账显示当日余额5000元，实际结存现金4000元，该出纳的行为属于

A.坐支

B.公款私存

C.小金库

D.白条抵库

3.企业库存现金限额是由_________确定。

A.企业自行

B.银行随意

C.开户银行根据企业实际情况

D.企业日常零星开支数额

4.按照国家（银行结算账户管理办法）的规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过_______办理。

A.基本存款账户

B.一般存款账户 C临时存款账户 D.专用存款账户

三、多项选择题

1.公司发生下列经济业务，按规定可以用现金收支的有

A.支付零星办公用品购置费800元

B.收取外单位商品销售收入2000元

C.职工赵明报销医药费1800元

D.支付公职四通打字机款8500元

2一般存款账户可以办理的业务有

A.现金支取

B.现金缴存

C.办理转账结算

D.现金收付

3.企业在银行开设的账户，不可以

A.转账

B.出租

C.出借

D.转让

4.企业的现金收付存管理，因遵守

A.不能编制和谎报用途套取现金

B.不能“白条顶库”

C.不能“公款私存”

D.不得设置“小金库”

四、判断题

1.企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。（）

2.正常现金开支需要量包括发工资和出差等大额现金支出。（）

3.在现金清查中，如有白条，可以抵充现金，以便账实相符。（）

4.小型企业如果规模较小，可由出纳一个人办理货币资金结算的全过程。（）

5.从狭义上来讲，库存现金是指存放在企业并满足日常开支的人民币。（）

第二章（练习二）

一、填空题

1.根据中国人民银行有关支付结算办法规定，目前企业发生的货币资金收付业务，可以采用支票、银行本票、商业汇票、_________、_________、__________、_________、等结算方法，通过银行办理转账结算。

2.支票是_________签发的、委托办理支票存款业务的、银行在见票时无条件将款项支付给收款人或者持票人的票据。支票一经签发，应用________无条件付款。

3.支票按支付票款的方式不同，目前可以分为_______、______、________.

4.信用卡按使用对象不通，可分为________和__________.按信誉等级不同，可分为________和_________.

二、单项选择题

1.支票付款期限为自出票日起

天天天天

2.下列有关支票的表述，正确的是

A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账

B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账

C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

D.用于支取现金的支票可以背书转让

3.单位信用卡的金额一律从其________转入

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

三、多项选择题

2.下列各项中，可以支取现金的有

A.转账支票

B.注有“现金”字样的银行本票

C.现金支票 B.画线普通支票

四、判断题

1.支票一律记名，所有支票均可以挂失止付。（）

2.普通支票既可以取现金又可以转账. （）

3.支票的金额起点为500元（）

4.一般而言，金卡持有人在善意透支是，透支金额大于普通卡持有人的透支金额（）

5.信用卡万一丢失，不可以向银行申请挂失（）

五、核算题

1.企业开出现金支票，从银行提取现金1000元，根据现金支票做分录

2.企业用单位信用卡去超市购入办公用品2000元，直接被管理部门领用

3.企业开出转账支票，从基本存款账户转入单位信用卡金额5000元

4.销售产品20000元，开出增值税专用发票，增值税额3400元，已收到对方单位的转账支票，出纳已及时去银行办理了相关手续，根据进账单回单做分录。

第二章（练习三）

一、填空题

1.商业汇票按其承兑人的不同分为和。

2.银行汇票是将款项交存出票银行，由签发给汇款人据以办理转账结算或支取现金的票据。

3.银行承兑汇票结算一般可分为三个步骤进行：、、。

4，商业汇票一律记名，可以，也可以。

5.银行本票可以用于，注明“现金”字样的银行本票可以用于。

二、单项选择题

1、企业2012年6月10日签发一张期限为3个月的商业承兑汇票，则到期日为（）

月8日月9日月10日月11日

2.需要向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据是（）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业承兑汇票

D.银行承兑汇票

3.商业汇票的付款期限，最长不得超过（）月。

4.银行汇票的汇款金额起点为（）

元元元元

5.银行汇票的付款期限，最长不得超过（）

个月个月天个月

6.收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据是（）

A.商业汇票

B.银行汇票

C.银行本票

D.支票

7.银行本票付款期限自出票日起最长不得超过（）

A.半个月个月个月个月