基础会计实训教程参考答案

1.现金日记账余额为2275元。

2.银行存款日记账的期末余额为818720元。

实训六永续盘存制与存货总分类账和明细分类账的平行登记1.99页材料入库通知单中运杂费“860”元，更正为“800”元，合计金额“32860”元更正为“32800”元（假设扣除10%的可抵扣运费60元）。

铝材235000 115700 141000 209700 钢管108000 32800 44000 96800 轴承12000 6600 18600 合计355000 155100 185000 325100

调节后银行存款余额为250240元。

实训十科目汇总表账务处理程序

1.1号—18号记账凭证科目汇总表合计金额为2622415元。

2.19号—26号记账凭证科目汇总表合计金额为2739280元。

3.总分类账户本期发生额及余额试算表中，本期发生额合计为6609095元。