所有者权益程序表表格格式
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所有者权益程序表表格
格式
Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
实收资本审计程序表
被审计单位名称编制人及日
期
索引号F1
被审会计报表属期复核人及日
期
页次
审计目标：1. 确定实收资本的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整；
2. 确定实收资本的期末余额是否正确；
序号审计程序执行情况说明
底稿索引
号
1 2 3 审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。审查实收资本本期增减变动是否真实、合法、完整。根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。
资本公积审计程序表
被审计单位名称编制人及日
期
索引号F2
被审会计报表属期复核人及日
期
页次
审计目标：1. 确定资本公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整；
2. 确定资本公积的期末余额是否正确；
序
号
审计程序执行情况说明底稿索引号
1 2 3 审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。审查本期的增砬变动是否真实、合法、完整。
根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。
盈余公积审计程序表
被审计单位名称编制人及日
期
索引号F3
被审会计报表属期复核人及日
期
页次
审计目标：1. 确定盈余公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整；
2. 确定盈余公积的期末余额是否正确；
序号审计程序执行情况说明
底稿索引
号
1 2 3 审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。审查本期增减变动是否真实、合法、完整。
根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。
未分配利润审计程序表
被审计单位名称编制人及日
期
索引号F4
被审会计报表属期复核人及日
期
页次
审计目标：1. 确定未分配利润增减变动的记录是否完整；
2. 确定未分配利润的期末余额是否正确；
序号审计程序执行情况说明
底稿索引
号
1 2 3 审查期初数是否正确。
检查本期利润分配是否合理、合法。
根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。