对账单管理办法
银行对账业务管理办法
XX银行对账业务管理办法第一章总则第一条为建立健全内部控制，加强我行对账管理，规范对账业务操作，保证资金安全，有效防范和控制操作风险，根据《商业银行内部控制指引》(银监会令2007年第6号)、《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监发【2005】17号）要求，制定本办法.第二条本办法适用于:总行与分行；分行与支行、我行与客户；我行营业网点中营业部与综合业务部；我行各营业网点与各级管理部门（含二级机构）、各管理部门之间以及我行与其它发生业务往来或经济往来的单位之间对账等。
其中:（一）各营业网点是指营业部及各支行；（二）各级管理部门是指总行（或分行）的计划财务部、资金运营部、公司业务部、个人业务部、小企业信贷中心以及结算中心、核算中心等相关部门；（三）发生业务往来的单位是指办理同业存放、拆放、转贴现等业务的金融机构。
第三条对账业务要做到账账、账款、账实、账表、账据、账卡(折)、内外账核对相符。
第二章组织与管理第四条在对账工作中，分、支行及各业务部门按照各自的业务范围认真履行其对账职责。
第五条总行会计部负责支付结算及核算业务对账工作制度的制（修)订、对账工作的组织管理与考核。
稽核部负责支行对账数据的收集、统计按季上报。
第六条公司业务部负责组织客户经理落实对信贷类公存客户未返回对账回执的账户进行催收；对贷款(含应收利息）、保证金、银行承兑汇票及垫款、保函、信贷证明、贷款承诺、抵质押物等按规定应建立台账的账务核对工作。
第七条个人业务部负责组织落实对个人客户的贷款（含应收利息）、理财账户、POS账务、抵质押物等按规定应建立台账的账务核对工作。
第八条资金运营部负责组织落实贴现、转贴现、债券投资、买入返售债券和卖出回购债券的对账工作。
第九条计划财务部负责我行投资理财业务的对账工作.第十条小企业信贷中心负责组织本部门客户经理落实本部门中小企业客户的贷款（含应收利息）、抵质押物等业务的内外部对账工作.第十一条资产中心负责呆账核销、待处理抵债资产、抵债资产、已核销贷款的对账工作。
银企对帐管理办法
********银行银企对账管理办法第一章总则第一条为进一步加强会计结算管理，保障银行资金安全，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。
第二条银企对账是银企双方加强互相监督、维护结算纪律、防范案件事故发生、确保银行和客户资金安全的一项不可缺少的基础性工作。
对客户的存款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，并由客户将对账情况返回，以达到银行账户与客户账务核对一致的目的。
第二章基本规定第三条对账工作遵循以下原则：前后分离原则：银企对账实行“专人负责，区别对待，多种方式并存，突出重点账户”的原则。
区别对待是指各行根据各开户单位的结算量、资金量和帐户使用频率区别对待：对单位存款从未发生过业务的可不对账；单位账户余额在10万以上的，需每季对一次账，对账单回收率达100%；单位账户余额在10万以下的，可实施半年对账一次，对账单回收率达100%。
及时性原则：营业机构必须在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息;协助和督促存款人在规定的时间内完成对账工作，并反馈对账结果。
重要性原则：对于余额较大、资金往来频繁的账户，营业机构要从对账方式、频率等方面加大核对力度。
制约性原则：营业机构应指定专人负责对账工作。
记账岗位与对账岗位分别设立，对账人员与记账人员严格分离，不得混岗操作。
第四条会计部门负责提供真实、准确、完整的对账数据及单据，以及对账单据回执的核对与保管工作。
第五条存款人或其他金融机构自行到营业机构柜台领取对账单据的，营业机构要确认存款人的真实身份，无误后，由经办人员签字后领取。
特殊原因对账单据在规定时间内无法发出或送达的，应妥善保管其对账单据，并积极与存款人联系，完成对账工作。
第六条营业机构发出的对账单据回执必须全部收回，存款人应在回执上加盖预留银行印鉴章及经办人签名，营业机构应由对帐人员审核并签章。
审核无误的，在该回执上签章后妥善保管。
存款人确认余额不符的，会计主管应组织有关人员查明原因，及时处理，并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理结果。
银行对账管理办法
ⅩⅩⅩⅩ银行对账管理办法第一章总则（目录）第一条为加强ⅩⅩⅩⅩ银行对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及ⅩⅩⅩⅩ银行有关制度、规定，制定本办法。
第二条存款人在ⅩⅩ银行各级营业机构开立的结算账户、ⅩⅩ银行与其他金融机构之间开立的结算账户，以及ⅩⅩ银行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的对账，适用本办法。
本办法所称结算账户，是指ⅩⅩ银行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）。
本办法所称其他金融机构，是指与ⅩⅩ银行之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、其他金融机构及政策性银行。
本办法所称对账，是指ⅩⅩ银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。
第三条本办法适用于ⅩⅩⅩⅩ银行各级管理机构与营业机构。
第二章基本规定（目录）第四条对账工作遵循以下原则：重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，ⅩⅩ银行从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。
及时性原则：ⅩⅩ银行在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。
连续性原则：结算账户存续期间，ⅩⅩ银行都与其对账。
全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，ⅩⅩ银行都与其对账。
第五条对账工作由各级对账中心按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式，统一管理、集中实施。
第六条ⅩⅩ银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。
银行对账业务管理办法
银行对账业务管理办法为了规范银行对账业务管理，保障银行和客户的权益，制定了以下银行对账业务管理办法：一、适用范围本管理办法适用于从事对账业务的银行机构。
二、对账业务流程1.银行将客户的账户信息导入系统中，并与账户变动信息进行核对。
2.银行确认账户变动信息，将其归类并生成对账单。
3.银行将对账单发送给客户，并告知客户对账单查看的方式和时间。
4.客户在规定的时间内查对对账单，并对存在疑问的内容进行咨询。
5.银行解答客户的疑问，并对客户提出的问题进行调查和处理。
6.银行更新客户的账户信息，并将更新结果发送给客户。
三、对账业务操作规程1.帐务核对：银行应当对客户的账户信息进行核对，确保账户信息的准确性和完整性。
2.账单生成：银行应当根据账户变动信息，及时生成对账单，确保客户能够及时了解账户的变动情况。
3.对账单发送：银行应当将对账单及时发送给客户，确保客户能够按时查对。
4.对账查询：客户在规定的时间内对账单进行查对，如有问题及时联系银行。
5.问题解答：银行应当及时解答客户的问题，并对客户提出的问题进行认真调查和处理，保障客户的权益。
四、对账业务管理要求1.银行应当建立完善的对账业务管理制度，并根据实际情况进行不断修订和完善。
2.银行应当严格按照对账业务流程操作，确保每个环节都得到严格执行。
3.银行应当加强对对账业务人员的培训和教育，提高工作水平和素质。
4.银行应当建立健全的风险控制机制，及时处理因对账业务可能产生的风险。
5.银行应当建立健全客户信息保密机制，保障客户信息的安全性和保密性。
五、对账业务管理的实施1.对于违反本管理办法的行为，银行应当按照银行相关规定进行惩处。
2.银行应当加强对本管理办法的宣传和培训，确保对账业务管理规程得到全面贯彻。
月结的对账单财务制度
月结的对账单财务制度一、总则为了规范财务管理，加强对账工作，提高财务业务的效率和准确性，公司制定了本对账单财务制度，以规定月底对账的程序、方法和内容。
二、适用范围本对账单财务制度适用于公司所有部门和财务人员，包括但不限于财务主管、会计人员、出纳人员等，必须全面落实本制度各项规定。
三、对账准备1.月底对账前，财务人员应主动调取各部门相关账户的收支明细和凭证，包括但不限于银行账户、现金账户、应收账款、应付账款等。
2.对账前，财务人员应核对各项账户的余额是否与前期账目保持一致，如有差异应及时核查原因并调整账目。
3.对账单应包含本月收支明细、应收应付款项、银行对账单、现金流水账等内容，并确保准确无误。
四、对账流程1.财务人员应在每月月底第一时间开始对账工作，并逐项核对各账户的信息和余额，将核对结果填写在对账单上。
2.对账单应包括各项收支明细、应收应付款项、银行对账单、现金流水账等内容，并按照规定的格式填写完整。
3.对账单填写完毕后，应由财务主管审核确认无误后盖章，方可提交至相关部门和单位。
五、对账确认1.相关部门和单位应在收到对账单后，及时核对对账单上的收支明细、应收应付款项等内容，如有异议应及时反馈给财务部门。
2.对账人员应根据部门和单位反馈的情况进行核实，并与对账单中的数据相符的情况下，方可确认对账单无误。
3.财务主管应在所有对账确认完毕后，审核整个对账过程，确认无误后签字盖章，方可进行下一步操作。
六、对账报告1.对账完成后，财务人员应将对账单上的所有核对结果整理成对账报告，并提交给公司领导或相关部门主管。
2.对账报告应明确反映出本月的收支明细、应收应付款项、银行对账单、现金流水账等内容，并对其中的重要数据进行详细解释。
3.对账报告应在原始对账单上签字盖章后保存备查，并向相关部门和单位通报对账结果。
七、责任追究对账工作是财务管理的重要环节，财务人员应严格按照本制度的规定执行对账工作，如有违反制度或发生错误造成财务损失的，将追究责任并承担相应的后果。
对账管理办法
对账管理办法一、引言对账是指企业或个人与往来单位或个人之间进行账目核对的过程。
一套完善的对账管理办法对于保持财务安全和维护合作关系至关重要。
本文将介绍对账管理的基本原则和具体措施，以帮助企业或个人建立有效的对账管理体系。
二、对账管理的基本原则1. 双方确认原则对账管理的核心原则是双方确认，即确保账单中记录的交易信息得到双方的认可和确认。
这需要在交易完成后，及时向对方发送账单，并要求对方核对账单的准确性。
只有经过双方的确认，才能确保账目的准确性。
2. 及时性原则对账管理要求账单的发送、核对和反馈要尽可能迅速。
这样可以及时发现账单中的差异，及时解决问题，避免账目的延误或混乱。
3. 审核原则对账管理需要对账单进行严格的审核，以确保账目的准确性。
审核的步骤包括核对账单的信息、检查交易记录的完整性和真实性，以及验证与对方账目的一致性。
只有在通过严格的审核后，才能最终确认账目的准确性。
三、对账管理的具体措施1. 建立账户体系在对账管理中，首先要建立一套完善的账户体系。
该体系应包括所涉及交易的各类账户，如银行账户、应收账款账户、应付账款账户等。
每一个账户都要进行有效的命名和分类，以便于交易的追踪和核对。
2. 设立对账周期对账管理需要设立合理的对账周期，以确保账目能够得到及时的核对和确认。
对账周期的长短应根据交易的频率和规模来确定。
交易频率高的账目可以设立较短的对账周期，交易规模大的账目可以设立较长的对账周期。
定期对账能够及时发现问题，避免问题的累积。
3. 对账单的发送和核对对账管理要求及时发送账单，并要求对方核对账单的准确性。
对账单需要包括交易的详细信息，如交易日期、金额、对方信息等。
对方在收到账单后，应仔细核对账单的准确性，如有问题应及时反馈，以便进行调整和解决。
4. 差错处理机制对账管理需要建立规范的差错处理机制，以应对账目不一致的情况。
当发现账目出现差错时，应及时调查差错的原因，并与对方协商解决。
差错处理需要有明确的责任人和时间节点，以确保问题能够得到及时的处理和解决。
农村商业银行对账工作管理办法
农村商业银行对账工作管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行以下简称“本行”对账工作管理,保障本行及客户资金安全,提升对账风险防范水平和对账效率,根据江苏省农村信用社对账管理工作指导意见、江苏省农村信用社长期不动账户管理办法等相关规定,结合本行实际,特制定本办法;,;六合作原则：对账工作应上下联动,各基层网点及总行相关部门应相互配合、相互监督、共同负责;第二章职责与权限第五条财务会计部对账管理工作职责包括但不限于以下内容：一负责制订本行对账工作管理办法、各岗位责任制及考核办法；二负责制订对账工作计划和措施,组织和协调全行的对账工作；三对辖内对账工作进行管理、监督,对各基层网点及各对账岗位人员的工作业绩进行考核;第六条本行设立对账中心,隶属于财务会计部;其职责包括但不限于以下内容：一负责组织实施对账工作正常有序开展,确保本行对账工作质量；二负责打印、封装纸质对账单,对收回的对账回执进行扫描、验印、核对、对账单回执识别,对对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、保管归档；5.负责对账工作开展情况及工作总结的上报等;二对账中心专职对账人员;1.严格执行对账制度,根据分工片及工作安排和账务核对操作流程开展对账工作,对所有对账内容、事项和结果签字确认,并对其真实性负责；2.负责分工片区对账单的发放、收回、拆封；3.负责对系统未能自动复核的对账单回执进行印鉴、余额的手工核对；4.负责按月对分工片区的对账情况进行统计后交中心负责人进行汇总；5.负责分工片区的对账账户信息及预留印鉴的维护；6.负责对分工片区对账协议、对账单据回执等资料进行整理、登记归档和保管；7.负责本分工片区内对账工作的督查、检查并形成对账报告,由参加核对人员签字确认后上报；8.对在对账过程中发现的问题应及时、如实地向总行反映,并注意保密,对发现的严重违规及案件线索,应在第一时间向总行主要领导报告；第九条支行兼职对账员职责包括但不限于以下内容：支行均配备一名兼职对账员,由主出纳柜员兼任;兼职对账员需配合专职对账员及时完成每期对账工作,与专职对账员共同实施面对面对账,及时向对账中心反馈对账情况,遇异常情况必须立即向对账中心进行汇报;第十条信息科技部门职责包括但不限于以下内容：一根据对账要求,及时提供业务数据；二负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护;第十一条审计稽核部门职责包括但不限于以下内容：负责定期开展对账情况的检查,检查涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容;第三章内容与要求第一节对账管理模式第二十一条同业存放款项对账;由对账中心按月发放对账单,以面对面对账方式与其他金融机构进行对账;第二十二条投资款项对账;发展规划部按季从国债系统中打印一式三份长期投资明细账,加盖部门印章后交财务会计部,财务会计部通过财务管理系统导出季末现券明细清单,与清算中心实物单据及发展规划部提供长期投资明细账进行核对,核对后加盖本部门印章,核对结果发展规划部、清算中心、对账中心各留存一份;第二十三条存放款项的账单回执由清算中心、对账中心专夹保管;第四节对账方式及周期第二十四条对账方式;本行根据实际情况或管理需要,采取电子对账、委托对账及银行上门面对面对账等方式进行周期性对账;一电子对账是指根据与客户签订的电子对账服务协议,通过对账系统,由对账中心按期发送电子对账信息,客户通过网银、彩信、短信的形式进行确认回复,,,二单位定期账户、保证金账户按季进行对账；睡眠账户、非应计贷款账户原则上不再进行对账,若发生,则次月对账;公司类应计贷款账户按季进行对账;三当年无成功对账记录的账户,年末必须进行一次面对面对账;第五节对账事项要求第二十六条本行对账工作内容主要包括：签订对账协议、发送及接收对账信息纸质对账信息、电子对账信息,处理对账结果,保管对账单及客户回执等;一与存款人签订对账协议,明确双方的权利、义务与责任,约定对账周期,明确对账方式;二电子对账是指通过对账管理系统对综合业务系统数据进行采集分类,根据对账协议要求,以彩信、短信、网银对账方式与客户传递、收集对账信息;三发出的纸质对账单据,本行要加盖对账专用章;四收回的纸质对账单据回执,存款人应加盖全套预留本行印鉴,上门对账人员应加盖“已面对面对账”戳记及对账人员印章;日第二十九条对账回收率及覆盖率的计算方法;对账回收率、对账覆盖率由对账系统按照考核期自动计算生成;一对账回收率是指考核期内已收回对账回执与应对账户发放的余额对账单的比例;二对账覆盖率是指年度内已对账户数与应对账户数的比率;三按月对账的账户每年应发放12次；按季对账的账户每年应发放4次;年底计算年对账覆盖率,年综合对账覆盖率要求达到100%;第四章对账流程第三十条对账中心对账流程一对账数据的提取及对账单据的输出;对账中心负责人根据对账周期或管理要求,设置对账参数,每月1-3号节假日顺延从综合业务系统采集对账数据及客户信息,对电子对账签约账户发送对账彩信,对需提供纸质对账单客户打印对账单,并进行封装;委,;的,返还由专职对账人员进行手工核对;六对账余额或发生额不符的处理;经未达账项调整后仍对账不符的,专职对账员应与兼职对账员共同与客户进行面对面对账,查找原因,及时处理,直至核对相符,同时详细登记处理情况,形成书面报告,上报对账中心负责人;未达账再处理的对账回执应在5日内完成对账;七对印鉴不符的处理;系统审核后与预留印鉴不符的,由专职对账员进行手工核对;手工核对仍然不符的,由专职对账员与兼职对账员共同与客户进行面对面对账,并及时登记处理情况,遇有问题及时以书面形式上报;八档案管理;对账中心负责人对账员按分工片区将对账单回执按机构进行整理、封装,按季进行归档,并按照会计档案管理要求保管;第五章对账管理监督第三十一条各支行要严格履行对账工作职责,切实加强对账工作和兼职对账人员的管理,认真处理好各项对账工作,并积极协助对账中心解决对账过程中;下内容：一对账工作的基本情况、工作进度、重点账户变动情况、对账单发出收回情况等；二发现的差错、事故、风险隐患、案件苗头情况包括：笔数、金额、案情；三未达账项的处理情况包括：未达账项的笔数、金额、查清处理情况等、印鉴核对处理情况、退件处理情况等；四对账工作取得的效果以及存在的问题、工作措施以及建议等;第六章罚则第三十六条本行制订对账工作考核办法,对各支行对账人员及总行专职对账员进行考核;第三十七条有下列情形之一,影响全行正常开展对账工作的,根据对账工作考核办法相关规定,给予直接责任人一定的经济处罚,并予以通报批评：四对账员在对账过程中,出现篡改电子对账信息、制作虚假对账单据、伪造客户回执、内外勾结等行为的；五由于其他原因,严重影响本行声誉或造成损失的;第七章附则第三十九条对账中心的各类对账不代替相关条线、各类检查需要的内外账务核对;第四十条本办法由农村商业银行负责制定、解释和修改; 第四十一条本办法自发文之日起施行;。
银行对账单的管理和余额调节表的编制细则
银行对账单的管理和余额调节表的编制细则为加强对银行存款的管理，保证货币资金的安全，及时掌握资金动态，根据《医院货币资金管理办法》，特对银行对账单（以下简称为“对账单”）的管理和银行存款余额调节表（以下简称为“调节表”）的编制做如下规定：第一条对账单的获取。
根据医院目前结账时间，出纳人员务必于每月前三个工作日，取得各个银行账户截止至月底的对账单。
第二条取得的各银行对账单应为正式银行对账单，即加盖银行章的对账单。
年底审计时务必取得带银行红章的对账单。
确实无法取得的，为配合外部审计，则须对银行进行函证。
第三条对当月没有发生额的账户，也应打印对账单，确实无法取得对账单的账户，出纳人员应通过电话查询确认月底银行存款余额，以查询数据为准编制银行存款余额调节表。
第四条出纳人员务必于月初前三个工作日内将获取的上月银行对账单或查询的银行存款余额报送银行存款余额调节表的编制人员。
第五条调节表的编制人员由财务部非出纳人员担任。
每月初前五个工作日内负责根据银行对账单和各银行账户余额进行调节，以提供实际可用的银行存款余额。
第六条调节表的编制须采用医院规定格式，详见附件一：银行存款余额调节表。
调节表根据公式“医院账余额+银收企未收-银付企未付=对账单余额+企收银未收-企付银未付”恒等原理进行编制。
其中银收企未收、银付企未付分别根据银行对账单中贷方发生额和借方发生额相关数据进行填列；企收银未收、企付银未付分别根据银行账的借方发生额和贷方发生额相关数据进行填列。
第七条调节表后一定要附当月银行对账单最后一页和各银行账最后一页，并保证与银行存款余额调节表中“医院账面余额”和“对账单余额”金额一致。
第八条一定要完整、仔细填写银行存款余额调节表项目，包括序号、日期、凭证号、款项内容、支票号等。
其中：调节表左边的内容由调节表编制人员根据各银行日记账进行认真填写；右边内容由出纳人员根据付款记录进行填写。
第九条调节表编制人员对异常的事项要在调节表下说明中说明以提醒部门领导和出纳人员注意。
银行银企对账管理办法
银行银企对账管理办法银行与企业之间的对账是日常业务中非常重要的一环，对于双方来说都具有重要的意义。
对于企业来说，及时准确的对账可以确保其业务运转的正常和有效，可以避免因账单差错导致的损失和风险。
对于银行来说，对账是保障客户资金安全、维护客户关系的重要举措。
因此，建立并执行科学合理的银行银企对账管理办法显得尤为必要。
一、建立企业账户档案银行需要根据客户提供的信息建立详细的企业账户档案，包括但不限于企业名称、营业执照号码、税务登记证号码、法人身份证号码等基本信息，以及企业与银行之间的协议、合同、申请、授权等文件。
二、明确对账周期对账周期应根据企业业务特点和实际需要来确定，可以根据天、周、月等时间段进行对账。
银行应在规定的结算期结束后及时制作对账单，并于规定时间内提供给企业。
三、建立对账单审核制度企业在收到银行对账单后应认真核对对账单上的账目，确保对账单上的每一笔明细都是准确无误的。
如发现不符合实际情况或存在差异的账目，企业应及时与银行联系。
四、建立清算制度企业账户的清算要能够满足企业的需求，银行应当根据实际情况定期向企业提供清单，并及时完成清算操作，银行不得以任何理由拖延清算。
五、建立争议解决机制如企业发现银行对账单上的明细有误，可以与银行联系并提出异议，银行应积极处理，并在规定时间内给予答复。
如果银行与企业对账时无法达成一致，可以由双方协商或通过司法途径解决。
六、建立保密制度银行应严格遵守保密协议，不得泄露客户账户信息及财务数据，确保客户资金安全。
以上就是银行银企对账管理办法的主要内容，通过建立健全的对账管理办法，可以更好地保障企业和银行的利益，在加强各方交流与合作、提高服务质量方面具有积极作用。
银行银企对账管理办法
xx银行银企对账管理办法第一章总则第一条为确保银行和单位客户资金安全，防范柜台操作风险，根据《商业银行内部控制指引》、《商业银行操作风险管理指引》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称银企对账，是指我行与单位客户对其在我行开立的账户在一定期限内发生的业务进行帐务核对。
单位客户是指在我行开立账户的机关团体、企事业单位、金融同业机构和个体工商户。
第三条本办法所称银企对账系统是我行依托互联网建设的银企对账操作和管理的应用系统。
系统支持电子对账，实现对账单集中生成、集中发送、客户自助接收和回签、自动统计与分析等银企对账全过程的无纸化处理，同时提供纸质对帐的账单打印、回执登记和查询功能。
第四条本办法适用于我行本外币单位存款账户、贷款账户、保证金账户、表内外应收利息账户和同业存款账户的对账。
第五条本办法适用于全行各级管理机构和营业机构。
分行可参照本办法，制定实施细则。
第二章组织管理和职责分工第六条总行会计结算部是银企对账工作的主管部门，主要职责：（一）负责制定、解释银企对账工作的规章制度，并组织实施；（二）负责银企对账系统的管理、优化、维护；组织新型银企对账服务的推广；（三）负责研究确定对账规则，组织推动分支机构开展银企对账工作。
（四）可不对账的问题账户的名单管理；（五）负责全行银企对账工作的督导检查、统计分析和绩效考核。
（六）研究解决银企对账发现的操作风险问题。
第七条分行、管理行会计管理部门主要职责：（一）负责组织辖内营业机构开展银企对账工作；（二）负责辖内银企对账工作的督导检查、统计分析和绩效考核；（三）跟踪、督促、指导辖内营业机构不符账单的处理，发现操作风险及时向本行领导和总行报告。
（四）收集、整理、分析辖内营业机构银企对账工作存在的问题，及时向总行反馈。
第八条各级营业机构主要职责：（一）负责银企对账的客户签约和客户信息维护；（二）推广新型银企对账服务，辅导客户开展银企对账；（三）负责纸质对账单的打印、分发、回收、核对、登记和保管工作；（四）负责账单回执的催收，督促客户及时配合实施银企对账；（五）协同客户处理账务差错，调节未达账项；（六）负责不符账单的跟踪处理，发现操作风险及时向本行领导和上级行报告；（七）问题账户和高风险账户的报告。
商业银行银企对账管理办法
商业银行银企对账管理办法（X.0版，20XX年）目录第一章总则 (3)第二章对账原则及方式 (3)第三章部门职责 (4)第四章余额对账的分类管理 (4)第五章操作要求 (6)第六章对账单管理 (7)第七章监督与考核 (8)第八章附则 (9)附件1：错账调整审批表 (10)附件2：银企对账考核类型划分及奖罚标准 (11)修订记录第一章总则第一条为进一步规范银企对账工作，防范操作风险，确保资金安全，依据《商业银行人民币单位银行结算账户管理办法》等相关制度要求，制定本办法。
第二条本规定所称银企对账，是指我行与在我行开立存款账户的单位之间往来账务的核对工作；本规定所称存款账户包括：人民币单位结算账户、人民币单位定期（通知）存款账户、人民币同业存放账户、人民币其他单位存款账户等。
第二章对账原则及方式第三条银企对账工作实行“岗位独立，人员分离，分类管理”的原则。
（一）岗位独立是指我行配备专职的银企对账岗负责对账工作，各营业网点指定专人负责配合进行银企对账相关工作。
（二）人员分离是指对账岗人员严格实行与前台账务处理人员、客户经理、上门收款人员及相关外勤人员相分离。
（三）分类管理是指针对账户余额、发生额、风险程度等采取不同的对账方式和对账频率。
第四条单位通过营业网点柜面查询对账的，必须在其开户机构办理，凭预留印鉴、单位身份证明文件和经办人员个人身份证明文件，经营业网点运营经理审核同意后由柜员负责查询。
第三章部门职责第五条营业部职责营业部负责制定对账管理制度；负责我行银企对账工作的考核；负责根据对账管理需要提出系统开发和优化的业务需求。
营业部内设立专职银企对账岗，负责分发对账单、对收回的对账单进行归集、统计；负责保管对账单；负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患。
第六条营业网点职责各营业网点指定专人负责本部账户余额对账单打印；对收回的对账单进行印章核对；负责对未对账的企业进行对账回执催收；负责未达账项的跟踪处理。
市商业银行银企对账管理办法
市商业银行银企对账管理办法第一条为加强银企对账管理，防范银企对账操作风险，统一业务处理标准，制定本管理办法。
第二条银企对账是指本行对各人民币单位银行结算账户的各类存款账户，根据单位的日均余额大小，按月、按年发放“银企余额对账单”与单位对账，分户账按月即时发给单位对账，按照客户要求提供分户账对账，并由客户将对账情况返回，以达到银行账户与单位客户自身账务核对一致的过程。
第三条银企对账工作方式银企对账工作方式分为银企余额对账单对账和分户账对账。
一、银企余额对账单对账是指通过邮局或由开户行向客户发出并收回银企余额对账单，通过银企余额对账系统实施总行集中对账处理，并及时查清存在未达账项的账户。
二、分户账对账是由开户行向客户发出分户账和按存款人的要求发出分户账对账单，用于存款人随时勾对账务，掌握未达款项。
第四条银企对账工作原则银企对账实行“工作岗位独立、突出重点账户、及时报告”原则。
一、工作岗位独立原则运营管理部配备专职的对账人员负责银企余额集中对账工作，明确对账任务和操作规程要求，对账工作责任落实到人，确保对账质量。
二、突出重点账户原则突出重点账户是指从对账频率上加强对日均余额较大、易发风险账户的对账力度。
三、及时报告原则对账人员应定期提交对账情况报告。
对于对账发现的问题要认真核实和及时报告。
第五条银企对账组织体系一、采用银企余额对账单对账的，在全行范围内（跨异地分行除外）实施集中对账，由运营管理部负责具体实施。
二、采用分户账对账的，分户账由支行发送给客户，或根据客户要求，由支行随时打印发送给客户。
三、异地分行应根据总行银企对账工作要求，建立既涵盖风险管理又适应分行当地情况的灵活对账方式，在条件允许的情况下，在分行辖属范围内实施集中对账，并根据业务量大小合理配备专职对账人员。
第六条银企对账工作职责一、运营管理部主要工作职责：（一）负责制定人民币单位银行结算账户银企对账管理办法和操作流程，负责确定银企余额对账范围，负责对全行银企对账情况进行监督和管理。
村镇银行对账管理办法(一)
村镇银行对账管理办法(一)近年来，随着经济的快速发展，村镇银行也在逐步崛起。
对于村镇银行来讲，对账管理是日常业务的重要环节之一。
本文就村镇银行对账管理办法进行探讨。
一、对账管理的意义村镇银行作为金融机构之一，在金融市场中扮演着重要的角色。
而对账管理则是村镇银行重要的业务之一，它的存在对于村镇银行的经营、管理以及客户服务等方面都有着重要的意义。
准确、及时地对账可以有效地避免差错与风险，从而保障银行的资产安全及客户利益，提高企业形象和市场竞争力，增强客户满意度及忠诚度，促进业务的快速发展。
二、对账管理的流程村镇银行对账管理的流程一般包括以下步骤：1、收集数据和信息：包括应收账款、应付账款、资金转移及借贷关系等信息。
2、审核核对：对数据和信息进行精确的审核核对，发现问题及时纠正。
3、确认对账单：对经过审核确认的数据和信息，组成对账单，包括客户交易明细清单、应收借款明细清单、应付款项明细清单等。
4、发送对账单：将组成了对账单的数据和信息短信、邮件等方式发送给客户。
5、调整差异：根据客户反馈的意见或在对账单对比时发现差异或错误，进行及时的调整。
6、行业对比：对村镇银行与其他同行业相关的数据和信息进行对比分析、调整。
7、汇总报表：按月、季度等周期对账单进行汇总，形成日、周、月、季度、年度的管理报表。
三、对账管理中需要注意的事项在对账管理中，需要注意以下几个方面：1、提高对账精度：保证业务处理、审核核对和差错处理等环节都要保持高度的责任心，在实际操作中要注重细节和精度。
2、优化操作流程：不断优化操作流程，进一步提高工作效率和操作精度。
3、遵守规定：严格遵守相关的管理规定以及对账管理标准操作规程，不行业内不合理的操作。
4、保护客户隐私：对客户数据信息进行保护，更加注重个人隐私保护。
四、结论村镇银行对账管理的正确与否，直接关系到银行自身经营业务的顺利与否。
良好的对账管理制度，对于村镇银行的稳定经营和客户满意度的提高，都具有积极的促进作用。
农村商业银行对账工作管理办法
农村商业银行对账工作管理办法140号（5月18日）第一章总则第一条为了加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行)内控管理，真实反映债权债务关系和资金往来关系，有效防范操作风险，控制案件发生，确保银行与客户资金安全，加强不良贷款催收，提高对账工作的质量与效率，特制定本办法.第二条对账工作目的(一)促进支行树立审慎经营、风险为本的管理理念，切实加强内控管理,防范风险，控制案件发生。
（二）促进对账工作规范化、制度化、程序化建设,提高对账工作的质量与效率。
（三）通过对账发现经营管理中存在的问题,提高经营管理水平。
（四）揭示贷款中的违规情况，真实反映信贷资产的风险状况。
（五）查明不良贷款形成原因，加强不良贷款催收.第三条对账工作原则对账工作应贯彻和坚持“质量为先,风险为重,兼顾效率"的原则：（一）真实性原则。
对账结果必须真实反映会计核算和业务处理结果的信息,不相符的应予反映。
（二)风险性原则。
通过对账，揭示违规业务、操作风险和管理风险。
（三）及时性原则。
对账工作应在业务发生或会计核算发生后一定时限内进行。
（四）动态性原则.对账工作应连续、周期性进行。
（五）差异性原则.可根据业务种类、以往对达率高低等因素，科学、合理确定对账频率。
第二章对账中心对账管理第四条对账中心的组织管理.总行成立对账中心，专司对账职能。
对账中心隶属于风险管理部，其业务和人员的日常管理由风险管理部负责，对账员由具有较高工作责任心和信贷经验的人员担任。
第五条对账工作内容1．贷款核对，主要核对借款人身份、借款日期、借款金额、借款用途及担保人或抵押物是否与贷款合同，借据一致;是否是甲贷乙用、一户多贷,冒名贷款；是否跨区发放贷款;是否超权限发放贷款.2．存款核对，主要核对正常发生的对公存款类账户（不包括睡眠户）及内部往来账户.3．需要核对的其他业务项目.第六条对账中心对账工作基本要求（一）对支行（部)所有新发放的贷款全面进行核对。
（二）每年对辖内40％以上支行的对公存款账户及内部往来账户按确定的对账范围随机抽取对账对象进行对账。
对账管理办法
对账管理办法1 . 目的本文件规定了行(以下简称“本行”)对账管理的原则、基本规定和管理要求，旨在加强本行内控管理，规范对账工作，真实反映债权债务关系和资金往来关系，有效防范操作风险，确保本行与客户资金安全。
2 .合用范围本文件合用于银企、银银、银客对账业务，对账范围包括在本行开立的人民币单位结算账户、个人结算账户、活期储蓄账户、银行卡备付金账户、同业存放账户，及本行在人民银行、同业开立的账户。
3 .定义、缩写和分类定义银行对账业务：是指本行与在本行开立结算账户和活期储蓄账户的存款人之间的账务核对；本行与人民银行、同业往来之间的定期和不定期账务核对。
包括打印、寄送对账单、回收对账单、处理对账结果、核实和处理对账不符情况及对账单的保管等所涉及的一系列工作。
对账单：是指银行向存款人发放的各种包含账户交易明细或者余额的清单、电子信息。
未达账：指往来双方之间由于凭证传递上的时间差，一方已经登记入账，而另一方尚未入账的款项。
寄送：是指邮寄等方式将对账单送达客户。
缩写无分类面对面对账：是指由行社专职对账人员负责发放和回收回执的对账方式，必须坚持双人办理并逐笔勾对发生额，由专职对账人员与网点客户经理共同负责。
邮递委托对账：是指对账单通过邮局发放，并由邮局负责在规定时间内收回对账回执的对账方式4 .职责与权限部门/岗位对账中心/对账管理岗分支机构/委派会计岗信息科技中心/ 硬件管理与维护岗和软件管理与维护岗职责与权限负责制定对账工作管理规定、各岗位责任制及考核办法；负责制定对账工作计划和措施，组织和协调对账工作；负责对辖内对账工作进行管理、监督，对各营业机构及各对账岗位人员的工作业绩进行考核；对账过程中发现的问题，要进行分析、报告，催促整改；对账工作中发现的重大问题及异常情况，在第一时间按内部控制流程向行社社主要负责人进行书面报告；负责整理、归集对账资料。
及时将对账协议、对账单回执等对账资料进行整理、装订，并作为重要档案资料保管；每季度终了后日内对对账工作开展情况进行总结，总结内容包括对账工作开展情况、对账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等；根据风险防范要求和新情况，及时健全对账规定。
中国农业银行对账管理办法
中国农业银行对账管理办法第一章总则第一条为加强中国农业银行对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及中国农业银行有关制度、规定，制定本办法。
第二条存款人在农业银行各级营业机构开立的结算账户、农业银行与其他金融机构之间开立的结算账户，以及农业银行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的对账，适用本办法。
本办法所称结算账户，是指农业银行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）。
本办法所称其他金融机构，是指与农业银行之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、其他金融机构及政策性银行。
本办法所称对账，是指农业银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。
第三条本办法适用于中国农业银行各级管理机构与营业机构。
第二章基本规定第四条对账工作遵循以下原则：重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，农业银行从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。
及时性原则：农业银行在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。
连续性原则：结算账户存续期间，农业银行都与其对账。
全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，农业银行都与其对账。
第五条对账工作由各级对账中心按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式，统一管理、集中实施。
第六条农业银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。
对账单管理办法
果冻事业部对账管理办法第一条：制定目的为完善本公司的应收款管理环节,明确公司与客户的权责，避免问题账款的产生，明确对账管理流程各个环节的职责，特制定本办法.第二条:适用范围适用于果冻事业部每月对账单管理体系的处理。
第三条:职责划分1、对账会计：负责将对账单直接下发给大区经理、省级经理(客户）；回收客户对账单签字回执并做登记；检查客户对账单签字回执的账目内容是否与公司账目相符；向业务员、费用会计、销管反馈对账单回执体现的异议部分或未核销费用部分，督促业务员、费用审核会计、费用销管解决对账单的异议部分或未核销费用部分，向客户反馈对账单的异议部分或未核销费用部分的解决情况；将已确认无异议的对账单回执按月、按省份装订成册定期上缴财务部存档;向部门主管及时反馈对账过程存在的问题及解决建议；对在对账过程中反应出来的业务员、费用销管、费用审核会计的违规行为进行调查和提出处罚建议的权利。
2、费用审核会计：负责配合对账会计反馈的对账单的异议部分或未核销费用部分进行核查和解决，及时向对账会计回复核查情况和进度。
3、业务人员：负责配合对账会计反馈的对账单的异议部分进行解释;对未核销费用部分，已报账但缺资料的费用要及时补充资料，未做结算的费用要及时进行结算；对客户做解释工作，要求客户配合公司对账单客户签字回执的回传工作.4、费用审核销管:负责配合对账会计反馈的对账单的异议部分或未核销费用部分进行核查和解决，及时向对账会计回复核查情况和进度。
负责提供和维护EAS、OA系统中客户资料的完整，包括客户对账负责人的资料；对对账单回执所反馈的涉及费用销管工作范围的内容作出解释。
5、财务部：负责对对账工作进行指导和督查,并对对账工作的不足提出整改意见.第四条：相关要求1、对账单的下发（1）、对账单的导出时间：月对账单导出时间在月财务报表完成后7天内导出。
临时对账单导出时间根据业务员或客户要求及时导出。
说明：月对账单为公司与客户对账之正式文件,临时对账单为进行账目核对之考核资料，下发临时对账单时必须在对账单上签注“临时对账单仅供参考”对账单文档的存档和网络传递格式:以PDF格式为主（注:不易直接修改），以EXCEL、WORD文档等其它格式为辅进行存档和发送邮件或进网络文件传递。
对账管理办法
对账管理办法对账管理办法第一章总则为了确保公司财务的准确性和合规性，规范对账管理流程，制定本办法。
第二章对账流程1.账单收集各部门需向财务部门提交本月所有应收、应付账单，并在账单上注明账单编号、交易日期、交易对象、交易内容和交易金额。
2.账单审核财务部门收到账单后，对账单进行初步审核，审核要点包括：账单编号是否规范、账单日期是否正确、账单金额是否与系统核对一致。
3.账单录入通过审核的账单需在财务系统中进行录入，并在录入过程中填写相关信息，如：账单编号、交易日期、交易对象、交易内容和交易金额等。
4.账单对比财务部门根据财务系统中录入的账单和实际的业务、交易情况进行对比，发现差异需及时核查。
5.账单确认经过对比和核查后，财务部门需将确认无误的账单进行结算，并且保留相关的对账凭证和银行流水等资料。
第三章对账时限1.月度对账各部门需在每月月初将上月的所有应收、应付账单提交至财务部门，财务部门需在当月月底前完成对账、结算和归档等工作。
2.季度对账各部门需在每季度季初将上季度的所有应收、应付账单提交至财务部门，财务部门需在当季度末完成对账、结算和归档等工作。
3.年度对账各部门需在每年年初将上年的所有应收、应付账单提交至财务部门，财务部门需在当年年底前完成对账、结算和归档等工作。
第四章对账报表1.资金对账表该表格主要反映公司在一定时期内各银行账户上的资金余额、收入、支出以及变动情况等，可以有效帮助公司掌握自身资金状况。
2.应收账款与实收账款对比表该表格主要反映公司在一定时期内应收账款与实收账款的对比情况，从而可以及时发现和解决账款回收问题。
3.应付账款与实付账款对比表该表格主要反映公司在一定时期内应付账款与实付账款的对比情况，从而可以及时发现和解决账款付款问题。
第五章附件所涉及附件如下：1. 对账流程示意图2. 资金对账表范本3. 应收账款与实收账款对比表范本4. 应付账款与实付账款对比表范本第六章法律名词及注释1. 应收账款：指企业向外部客户销售商品或提供服务所应收的款项。
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果冻事业部对账管理办法
第一条：制定目的
为完善本公司的应收款管理环节，明确公司与客户的权责，避免问题账款的产生，
明确对账管理流程各个环节的职责，特制定本办法。
第二条：适用范围
适用于果冻事业部每月对账单管理体系的处理。
第三条：职责划分
1、对账会计：负责将对账单直接下发给大区经理、省级经理（客户）；回收客
户对账单签字回执并做登记；检查客户对账单签字回执的账目内容是否与公
司账目相符；向业务员、费用会计、销管反馈对账单回执体现的异议部分或
未核销费用部分，督促业务员、费用审核会计、费用销管解决对账单的异议
部分或未核销费用部分，向客户反馈对账单的异议部分或未核销费用部分的
解决情况；将已确认无异议的对账单回执按月、按省份装订成册定期上缴财
务部存档；向部门主管及时反馈对账过程存在的问题及解决建议；对在对账
过程中反应出来的业务员、费用销管、费用审核会计的违规行为进行调查和
提出处罚建议的权利。
2、费用审核会计：负责配合对账会计反馈的对账单的异议部分或未核销费用部
分进行核查和解决，及时向对账会计回复核查情况和进度。
3、业务人员：负责配合对账会计反馈的对账单的异议部分进行解释；对未核销
费用部分，已报账但缺资料的费用要及时补充资料，未做结算的费用要及时
进行结算；对客户做解释工作，要求客户配合公司对账单客户签字回执的回
传工作。
4、费用审核销管：负责配合对账会计反馈的对账单的异议部分或未核销费用部
分进行核查和解决，及时向对账会计回复核查情况和进度。
负责提供和维护EAS、OA系统中客户资料的完整，包括客户对账负责人的资料；对对账单回执所反馈的涉及费用销管工作范围的内容作出解释。
5、财务部：负责对对账工作进行指导和督查，并对对账工作的不足提出整改意
见。
第四条：相关要求
1、对账单的下发
（1）、对账单的导出
时间：月对账单导出时间在月财务报表完成后7天内导出。
临时对账
单导出时间根据业务员或客户要求及时导出。
说明：月对账单为公司与客户对账之正式文件，临时对账单为进行账
目核对之考核资料，下发临时对账单时必须在对账单上签注“临时对
账单仅供参考”
对账单文档的存档和网络传递格式：以PDF格式为主（注：不易直接
修改），以EXCEL、WORD文档等其它格式为辅进行存档和发送邮件或进
网络文件传递。
责任人：对账会计
（2）、对账单的下发
时间：下发给客户的月对账单在每月20日前下发完毕，可按省份设定
具体下发时间。
下发给业务员的月对账单在每月10前下发完毕。
临时
对账单根据业务员或客户的要求及时下发。
月对账单下发先后原则：首批为当月账目有发生额且账余为欠款的账
单，次批为当月账目有发生额且账余为余款的账单，三批为当月账目
无发生额且账余为欠款的账单（用于催收账款）。
下发对象：大区经理、省级经理、客户
责任人：对账会计
2、对账单客户签字回执
时间：下发给客户的月对账单，必须要求客户无论是否存在异议在3天内要签字回传，存在异议部分或有未核费用部分的在对账单体现，由对账会计协助解决。
要求：对账单客户签字回执，应由客户承办人签字加盖公司章或负责人印章，以示确认。
如对账单客户签字回执，无加盖公司章或负责人印章的，对账销管应与客户电话确认回执签字系客户亲自所为，同时对账销管应在回执单签注“已复核”并签字；如无以上行为的对账单客户签字回执，为无效回执。
责任人：对账会计
3、对账单客户签字回执的异议处理
（1）、对账会计接到有异议或有未核销费用提示的对账单回执，应于当天转给费用审核销管核或费用会计对。
（2）、费用审核销管应在1日内对对账单回执体现的问题进行核对。
异议部分要找出原因并批复核对结果，如是公司错误的要给予更正；未核销费用部分要核对业务员是否报过账，未报账的要通知业务员结算，已报帐的但不符报账条件的要给予说明和解决。
（3）、对账会计应在3日内对有异议或有未核销费用提示的对账单回执给客户回复。
（4）、对账会计应在每月10日将上月有异议的对账单客户签字回执报部门主管复核。
4、对账单客户签字回执登记和保管收
（1）、对账会计应对收到的对账单客户签字回执做台账登记，并扫描成电子文档，在电脑上永久存档。
（2）、对账会计应每半年一次，将已确认无异议的对账单回执按月、按省份装订成册上缴财务部存档，财务存档时间按《财务凭证管理》执行。
第六条：保障措施
以上涉及的岗位人员应对其职责负责。
1、在规定的时间内相关责任人未完成相关要求和作业流程的，每发生一次扣除
考核分：2分，并限期责成完成。
经屡教不改的，对相关责任人给予批评行
政处分，并处50至200元经济处罚。
2、其它情形的违反管理办法的处罚，参照《公司奖惩管理制度》执行。
第七条：生效时间
本管理办法自2011年 *月*日开始执行。