会计全盘账流程
新手怎样做全盘会计账务处理
新手怎样做全盘会计账务处理作为一名专业会计师，全盘会计账务处理对我们来说是一个非常基本的任务。
无论是从个人财务或是企业财务的方面来看，都需要使用科学的方法进行账务处理。
在这篇文章中，我将从理论和实践的角度出发，为新手讲解如何做全盘会计账务处理。
一、理论方面1. 了解会计基础知识在进行全盘会计账务处理之前，我们需要对会计基础知识做一个全面的了解。
会计基础知识包括会计的定义和作用、资产、负债、所有者权益、收入和费用等基本概念，以及各种会计凭证的制作和账簿的管理等内容。
只有充分了解这些基础知识，才能更好的进行账务处理。
2. 票据的处理在进行全盘会计账务处理的过程中，票据处理是必不可少的环节，因为票据是反应交易的真实依据。
因此，在处理票据时，要注意核对各种票据的编号、日期、金额等信息是否与实际交易相符，并注意保存好票据原件。
3. 打好会计账户在进行全盘会计账务处理时，首先需要开立资产、负债和所有者权益等账户，以便更好的记录和管理各种交易流水账。
同时，为了保证账户准确无误，还需要在初始时将各个账户的余额计算好，以便更好的控制各项资金的动态。
4. 确定会计期间会计期间的确定是进行全盘会计账务处理的重要环节之一。
在确定会计期间时，一般应按照财务年度的长度来设置，即以12个月为一年，通常从1月1日至12月31日为一年。
但是，在实际应用中，可以根据具体情况进行设置。
5. 账务记录和账务报告在完成全盘会计账务处理后，我们需要及时记录各种账务流水信息并汇总生成报告，以对财务状况进行分析和审计。
记录的信息包括每一笔交易的日期、类型、金额和参与方等信息，而报告则可以根据需要设置不同的内容和形式，如资产负债表、现金流量表和利润表等。
二、实践方面1. 记录收入和支出在进行全盘会计账务处理的过程中，首先要记录所得到的收入和所支出的支出，这些记录应该包括收款日期、客户名称、款项来源以及所付款项的支出日期、收款人名称、支出细节等。
总账会计做账流程
总账会计做账流程总账会计做账流程是企业日常财务工作中非常重要的一环，它涉及到企业资产、负债、所有者权益等方面的核算和管理。
正确的总账会计做账流程能够确保企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供有力的支持。
下面，我们将详细介绍总账会计做账的具体流程。
首先，总账会计做账的第一步是收集企业的原始凭证。
原始凭证是企业财务活动的最直接记录，包括各种收据、发票、结算单、银行对账单等。
收集到这些原始凭证后，需要对其进行分类、整理和编号，以便后续的会计处理和核算。
第二步是进行会计分录。
根据收集到的原始凭证，会计人员需要按照会计准则和政策，将各项财务交易按照借贷方向进行分录。
借贷方向的确定需要根据具体的交易性质和会计科目进行合理的判断，确保分录的准确性和完整性。
第三步是编制总账。
在完成会计分录后，会计人员需要将各项分录按照会计科目进行汇总，形成总账。
总账是企业财务状况和经营成果的主要记录表，它反映了企业各项财务科目的余额和变动情况，为企业管理和决策提供了重要的依据。
第四步是进行调整和结转。
在编制总账的过程中，会计人员需要对一些特殊的交易进行调整和结转，以确保财务数据的真实性和准确性。
这些调整和结转包括年末结转、坏账准备、折旧摊销等，需要根据企业的实际情况进行合理的处理。
最后一步是编制财务报表。
在完成总账的调整和结转后，会计人员需要根据会计准则和政策，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表是企业对外披露的重要信息，也是企业内部管理和决策的重要依据。
总之，总账会计做账流程是企业日常财务工作中至关重要的一环，它直接关系到企业财务数据的准确性和真实性，对企业的经营决策和管理控制起着至关重要的作用。
正确的总账会计做账流程能够帮助企业及时了解自身的财务状况，为企业的发展提供有力的支持。
希望以上介绍能够对大家有所帮助，谢谢阅读！。
会计做账流程
会计做账流程会计做账是指根据企业的经济业务活动，按照一定的规则和程序，将原始凭证按照会计科目分类、登记和汇总，最终形成财务报表的过程。
下面将介绍会计做账的具体流程。
首先，会计做账的第一步是收集原始凭证。
原始凭证是反映企业经济业务活动的最基本的会计凭证，包括各种单据、合同、发票、收据等。
会计人员需要及时、准确地收集这些原始凭证，作为做账的依据。
第二步是核算业务。
在收集到原始凭证后，会计人员需要对每一笔业务进行核算，包括核对金额、日期、摘要等信息，确保凭证的真实性和准确性。
同时，还需要根据业务的性质和内容，选择相应的会计科目进行核算。
第三步是登记账簿。
在核算完业务后，会计人员需要将核算结果按照会计科目分类，分别登记到各自的账簿中。
常见的账簿包括总账、明细账、日记账等。
通过登记账簿，可以清晰地记录每一笔业务的金额和方向，为后续的汇总和报表编制提供依据。
第四步是制作财务报表。
在完成账簿的登记后，会计人员需要根据账簿中的数据，编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表能够全面、准确地反映企业的财务状况和经营成果，为管理者和外部利益相关者提供重要的决策参考。
最后，是审计和归档。
完成财务报表后，会计人员需要进行内部审计和外部审计，确保报表的真实性和合法性。
同时，还需要将原始凭证、账簿和报表进行归档保存，以备日后查阅和审计。
总的来说，会计做账流程是一个系统的、有条不紊的过程，需要会计人员严格按照规定的程序和要求进行操作，确保财务数据的准确性和可靠性。
只有这样，企业才能及时了解自身的财务状况，做出正确的经营决策，实现长期稳健发展。
2022年会计从业资格继续教育全盘账务处理流程习题答案
一、单项选择题1、有关银行账户旳类型，下列说法对旳旳是（）。
A、基本存款账户：是企业平常结算和现金收付旳重要账户B、一般存款账户：办理现金支取业务C、临时存款账户：因临时经营活动而开立旳账户，有效期不得超过1年D、专业存款账户：因临时经营活动而开立旳账户，有效期不得超过2年【对旳答案】A【您旳答案】【答案解析】基本存款账户：是企业平常结算和现金收付旳重要账户；一般存款账户：不能办理现金支取业务；临时存款账户：因临时经营活动而开立旳账户，有效期不得超过2年；专业存款账户：对特定用途旳资金进行专题管理而开立旳账户。
2、下列不属于采购业务波及旳原始单据旳是（）。
A、购入货品旳发票B、付款凭证（银行回单）C、记账凭证D、入库单【对旳答案】C【您旳答案】【答案解析】记账凭证不属于原始凭证。
3、下列有关发出存货旳计价措施，不对旳旳是（）。
A、个别计价法合用于一般不能替代使用旳存货、为特定项目专门购入或制造旳存货以及提供旳劳务，如珠宝、名画等宝贵物品B、先进先出法可以随时结转存货发出成本，合用于存货收发业务较多旳状况C、.移动加权平均法：存货单位成本=（原有库存存货旳实际成本+本次购进旳实际成本）÷（原有存货数量+本次进货数量）D、月末一次加权平均法：存货旳单位成本=（月初库存存货成本+本月购入存货成本）÷（月初库存存货数量+本月购入存货数量）【对旳答案】B【您旳答案】【答案解析】先进先出法可以随时结转存货发出成本，但较繁琐；假如存货收发业务较多、且存货单价不稳定期，其工作量较大。
4、远方企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，20XX年5月初自华宇企业购入一台需要安装旳生产设备，实际支付买价120万元，增值税20.4万元；另支付运杂费6万元（假定不考虑运费抵扣进项税旳原因），途中保险费16万元；安装过程中，领用一批外购原材料，成本12万元，售价为13万元，支付安装人员工资10万元，该设备在20XX年9月1日到达预定可使用状态，则该项设备旳入账价值为（）万元。
全盘账工作流程
全盘账工作流程全盘账是企业会计核算的基础工作，是企业所有经济活动的记录、归档和分析的基础。
全盘账工作流程是指企业开展全盘账工作的一系列步骤和环节，包括凭证的录入、账务处理、损益结转、资产负债表的编制等多个环节。
全盘账工作流程的规范与否直接影响到企业的财务信息真实性和会计核算准确性，因此在企业会计工作中具有至关重要的作用。
一、凭证录入全盘账工作流程的第一步是凭证录入。
凭证是记录企业经济交易的单据，包括原始凭证和会计凭证。
在凭证录入环节，会计人员需要将原始凭证中的相关信息按照规定录入到会计系统中，确保信息的完整性和准确性。
二、账务处理凭证录入后，需要对账务进行处理，包括借贷对账、科目核算、余额调整等。
在这一环节，会计人员需要根据凭证信息进行会计处理，确保每笔交易都能够按照会计准则和政策进行准确核算。
三、损益结转损益结转是全盘账工作流程中非常重要的一环，它涉及到企业的利润分配和业绩评价。
在损益结转环节，需要将收入、成本、费用等项目进行结转，最终形成利润表的核算结果。
四、资产负债表的编制资产负债表是企业财务状况的重要反映，也是全盘账工作的重要成果之一。
在资产负债表的编制环节，需要对企业的各项资产和负债进行核算和归类，形成完整的资产负债表报告。
五、财务报表的审计全盘账工作流程的最后一步是财务报表的审计。
在这一环节，需要对企业的财务报表进行审计和复核，确保报表的真实性和准确性，这是保障企业财务信息公开透明的重要环节。
在全盘账工作流程中，会计人员需严格按照规定的流程和准则进行操作，确保每一个环节都严谨可靠。
只有通过规范的全盘账工作流程，企业才能获得真实可靠的财务信息，为企业经营决策和财务管理提供有力支持。
全盘会计岗位职责及工作流程（5篇）
全盘会计岗位职责及工作流程根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。
参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。
准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。
一、岗位职责(一)、货币资金1.每日负责现金收支单据的审查。
审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
2.每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与会计账相核对。
(二)、存货1.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。
2.每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
3.监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。
(三)、工资1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。
新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。
2、负责代扣员工房租、水、电费(数据由人事部提供)，核算个人所得税及其他应扣款项。
3、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。
按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。
(四)、费用1.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。
并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。
2.对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
(五)、应收账款1.每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
全盘账会计的工作内容
全盘账会计的工作内容一、全盘账会计的工作内容全盘账会计是普通会计核算的一种，其特点是要求将全部会计记录按发生时间的先后顺序逐笔登记，使日记账、总账和明细账三个账簿的每一笔金额和账户均能相互核对，从而达到全盘账的目的。
全盘账会计的工作主要包括以下几个方面：1.会计凭证的建立和审核在全盘账会计的核算过程中，会计凭证的建立和审核是非常重要的环节，因为这些凭证记录了会计数据的来源、去向和金额等重要信息。
因此，会计人员需要审查所有的会计凭证，确保其准确性和完整性。
2.日记账的编制日记账是全盘账会计的第一步，记录了全部的会计事项，并按照日期顺序逐笔填制。
在编制日记账时，会计人员需要仔细核对每一笔账务，确保其准确性和完整性。
3.总账和明细账的编制总账和明细账是日记账的补充，对会计数据进行汇总和归纳，反映各个会计科目的情况。
在编制总账和明细账时，会计人员需要认真对照日记账和其他单据，确保账户余额的准确性和完整性。
4.资产负债表和利润表的编制资产负债表和利润表是会计报告的重要组成部分，反映了企业的财务状况和经营成果。
在编制这些报表时，会计人员需要仔细核查所有会计科目的余额，并按照规定的格式填制，确保报表的准确性和完整性。
5.年度盘点的准备和执行全盘账会计还需要负责企业年度盘点的准备和执行工作。
年度盘点是全面审核企业资产、负债、权益和收入、支出等财务数据的重要环节，需要会计人员精心策划和认真执行。
以上是全盘账会计的主要工作内容，会计人员需要按照规定的程序和流程认真执行，并在工作中不断提高自己的专业素质和管理能力，以保证企业财务数据的真实、准确和完整性。
二、全盘账会计的案例分析1、某物流企业全盘账会计某物流企业从事国内和国际货运代理、物流运输、仓储配送等业务。
全盘账会计人员应根据业务特点、管理需要和财务制度执行全盘账会计。
该企业会计人员应按照如下步骤执行全盘账会计：1.建立会计科目和核算对象，设置相应的会计账户和密码；2.设计并建立各项财务制度、制度档案和财务管理制度；3.准备资产清单、明细账和报表，设定余额、账龄和数量等标准；4.根据货运代理、运输、仓储配送业务流程制定会计核算程序和流程；5.编制会计凭证、日记账、总账和明细账，核对账务正确性和完整性；6.编制资产负债表和利润表，审核并报送财务机构。
财务全盘帐的流程
财务全盘帐的流程Financial reconciliation is an essential process in any business, as it involves comparing and adjusting records to ensure accuracy and integrity in financial reporting. 财务全盘核对是任何企业中不可或缺的一个过程，因为它涉及比较和调整记录，以确保财务报告的准确性和完整性。
One of the key reasons why financial reconciliation is crucial is to identify and rectify any discrepancies or errors in financial transactions. 财务全盘核对至关重要的一个原因是识别和纠正财务交易中的任何差异或错误。
By comparing different records such as bank statements, invoices, and receipts, businesses can ensure that all transactions are accurately recorded and accounted for. 通过比较不同记录，如银行对账单、发票和收据，企业可以确保所有交易都得到正确记录和核算。
Financial reconciliation also helps in detecting fraud and unauthorized transactions, as discrepancies in records may indicate suspicious activities. 财务全盘核对还有助于检测欺诈和未经授权的交易，因为记录中的差异可能表明可疑活动。
Another important aspect of financial reconciliation is to ensure compliance with regulatory requirements and accounting standards. 财务全盘核对的另一个重要方面是确保符合监管要求和会计准则。
全盘账会计一般做什么
全盘账会计一般做什么全盘账会计是一种最常见的会计方法，它通常被用于记录公司的所有交易和财务事项。
全盘账会计是一种概括性的会计方法，可以很好地衡量公司的资产、负债和所有者权益，以及公司的收入和支出。
这种会计方法通常由专业会计师完成，以下将详细介绍全盘账会计的具体做法。
全盘账会计主要做什么全盘账会计是一种会计方法，通过它可以记录公司的所有交易和财务事项。
这种会计方法通常包括三种账户：资产账户、负债账户和所有者权益账户。
资产账户包括所有公司资产，例如现金、存货、投资和固定资产等。
负债账户是指公司所欠债务，例如借款、应付款等。
所有者权益账户是指公司资产减去负债后的余额。
在进行全盘账会计时，需要用到一些基本的会计工具，例如会计期间、账户分类、原则、准则和公认的会计方法等等。
这些工具都是为了能更好地记录每一笔交易和财务事项，使得公司的财务状况真实可靠。
全盘账会计有何优势全盘账会计有许多优势，它可以为公司提供准确和及时的财务信息，帮助公司更好地掌握自己的财务状况和做出正确的决策。
下面是全盘账会计的几个优点：1. 简单易懂。
全盘账会计是一种简单易懂的会计方法，使得公司可以更简单、更清晰地了解自己的财务状况。
2. 精度高。
在全盘账会计下，每一笔交易都会被精确地记录下来，使得公司的财务状况更加准确。
3. 工作流程清晰。
全盘账会计有清晰的工作流程，使得会计师在完成工作时避免出现遗漏或错误。
4. 可追踪性好。
由于全盘账会计记录了每笔交易的来源和去向，所以可以有较好的追踪性，使得公司可以更好地掌握自己的财务状况。
全盘账会计的适用性全盘账会计适用于所有类型的企业或组织，无论其规模、性质或行业。
全盘账会计的优点在于其简单易懂和精度高，可以帮助公司更好地理解自己的财务状况。
从另一个角度考虑，全盘账会计也有一些局限性。
例如，它缺乏灵活性和准确性，并可能导致一些重要信息被忽略。
然而，在很大程度上，全盘账会计仍然是最常用和最流行的会计方法之一，因为它效果明显、易于操作，可以为公司提供可靠的财务信息。
珠宝公司的会计账务处理流程
珠宝首缔公司的会计账务处理账务处理基本流程：1根据原始凭证编制汇总原始凭证；2、根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证；3、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记总分类账；4、根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；5、根据记账凭证逐笔登记总分类账；6、期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符；7、期末，根据总分类账和明细分类账编制会计报表。
全盘账务处理流程如下所示：一、根据原始凭证人填写“记账凭证”,具体原始凭证处理的程序如下：1处理有关现金的原始凭证2、处理有关银行存款的原始凭证3、汇总现金银行存款借贷是否与现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致4、处理有关应收（销项）、应付（进项）的凭证和其他非现金凭证（如:银行承兑汇票等）5、处理有关需要自制的原始凭证5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制）5.2、预提当月费用（同上）5.3、计提当月折旧费（同上5.4、结转当月领用的原材料（根据当月的仓库领料单及材料汇总表加权平均单价一车间统计编制）5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）5.6、计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）5.7、结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本）5.8、结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表一会计编制）5.9、结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制产成品销售成本报表"一会计编制）主:当月若有"其他业务收入"（如销售原材料、外购商品等）,结转销售成本的同时要结转"其他业务支出"5.10、转出未交增值税（销-进项-上月留抵-已交税金）5.11、计提其他税金5.12、计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表）二、根据记账凭证登记入账簿三、根据记账凭证编制T型账注："二、三"步骤可串插于"步骤一"中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账四、编制报表前进行"对账"（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习五、根据T型账编制科目汇总表六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制"试算平衡表七、根据"试算平衡表编制财务报表（包括资产负债表和损益表）在珠宝行业管理中，都存在着专卖点柜台盘点的问题，作为珠宝行业，因为每天进行销售的产品都是价值比较高的珠宝首饰，对货物每天的盘点工作十分重要，通过对货品的盘点工作，可以及时了解各种类产品的销售情况，有助于完成公司管理层对各类产品市场接受的数据分析，同时也可以对珠宝的数量进行核对，减少产品的丢失，管理出错等一系列的问题。
全盘会计岗位职责及工作流程
全盘会计岗位职责及工作流程根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。
参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。
准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。
一、岗位职责（一）、货币资金1．每日负责现金收支单据的审查。
审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
2．每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与会计账相核对。
（二）、存货1．负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。
2. 每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
3.监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。
（三）、工资1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。
新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。
2、负责代扣员工房租、水、电费（数据由人事部提供），核算个人所得税及其他应扣款项。
页脚内容13、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。
按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。
（四）、费用1．负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。
并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。
2. 对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
（五）、应收账款1．每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
一般纳税人全盘帐流程
一般纳税人（全盘账）到底要做哪些事每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
会计全盘真账实操
会计全盘真账实操学习内容:1( 期初建账。
账簿的开启，建立总账，建立出纳日记账，建立明细分类账，总账明细账期初余额的登记。
2( 原始凭证的填制与审核。
按真实的有关单证，比如支票，进账单，商品验收单，商品进销存日报表，现金解款单，银行汇票申请书，银行本票申请书，商业汇票申请书，委托收款书等的填列。
3( 记账凭证的填制和审核。
根据审核无误的原始凭证来填制记账凭证。
在这商业实操里，它所涉及批发商品和零售商品的核算，能在两个方面更好的学习和掌握，在这过程中，还涉及调价的核算。
4( 登记账簿。
根据审核无误的会计凭证登记账簿，登记三栏明细账，数量金额式明细账，多栏明细账，增值税明细账等。
编制科目汇总表，登记总账。
5( 成本的核算。
分类结转零销商品和批发商品的核算，通过月末一次加权平均法计算批发商品的成本和通过进销差价率来进行计算。
6(财簿的对账。
账证核对，检查原始凭证，记帐凭证与账簿记录的会计科目，金额，借贷方等项目是否相符。
账账核对，总账核对，总账与所属明细账核对，总账与日记账核对。
账实核对。
7(财产清查。
为了保证账簿记录的真实性和正确性，保证财产物资的账实相符，通过财产清查专门的方法，定期或不定期对企业各项财产进行清查。
核算财产清查的方法和有关账务处理。
8(账簿的结账。
在本期业务全部入账，按照权责发生制原则调整和结转有关账项，计算，登记本期发生额和期末余额后进行结账，有关结账方法的介绍的运用。
9(编制会计报表和税务报表，有关纳税流程。
编制资产负债表，利润表，纳税申报表，现金流量表等。
10。
会计电脑账。
全盘一般纳税人的账务处理一一演示。
实用性强，学以致用。
下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除～2014年工作总结及2015年工作计划(精选) XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。
金蝶财务软件全盘账务处理操作步骤
金蝶财务软件全盘账务处理操作步骤
全盘账务处理，包括增值税（一般纳税人、小规模），营业税（咨询业、物流、国际货贷、建筑安装等）查账核定、核定征收、内资外资。
2、手工记账，培训提供凭证、账册、报表等全真学习资料。
掌握按照会计核算方法及账务处理程序，从初始建账，记账凭证填制，原始凭证审核，账簿登记到会计报表，纳税申报表编制进行全程真实操作。
3、金蝶财务软件操作，人手一台电脑，网上认证，网上电子申报，所得税汇算清缴，财务年报、工商年检、发票填开、通用税务数据采集软件等实务操作。
1、工业会计全套帐务处理
2、税务申报资料的填写和网上报税
3、出口退税申报
4、外汇核销
5、金蝶标准版财务软件的使用
1、新成立企业开办流程；
2、银行结算业务实务操作流程；
3、手工帐（原始凭证的整理，填制收付转凭证，编制丁字帐户，编制科目余额表，编制财务报表，帐龄分析表，登帐）
4、电脑帐（纳税申报，填制记凭证，编制财务报表，银行余额调节表，所得税汇算清缴，凭证装定）
5、工业企业、商贸企业、服务业全套账务处理，全套账务处理，全套账务处理；
6、金蝶、用友财务软件使用；
7、一般纳税人开增值税发票，验增值税发票，远程抄报税，电子申报等
8、小规模开票学习有服务业、商贸业，工程业，远程抄报税学习。
小规模纳税人和一般纳税人的全套账务学习：
（1）从初始建账
（2）原始凭证审核
（3) 记账凭证填制汇总
（4）账簿登记到出会计报表
（5）一般纳税人开增值税发票，验增值税发票，远程抄报税，电子申报等
（6）小规模开票学习有服务业、商贸业，工程业，远程抄报税学习。
（7）金蝶KIS版电算化软件做账等。
企业会计全盘账务操作流程
全盘操作的账务处理流程及细则一、内账方面公司所有的原始单据分为、收款的、付款的、费用报销的、采购的、销售的五大类。
收款、付款、费用这三类单据，是月初1-3号出纳交到会计手上来的，同时出纳要编制“资金收、支、存结算表”，此表出纳是按每天都向表上填写的，所以月初此表就出来了。
会计收到以上三类单据后，要一个一个与表上的数字核对，很快就能核对完的。
核对完成后整理单据，把费用的单据放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。
把付款（月结供应商货款）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。
把收款的（收据、银行汇款打出来的）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。
再把车间购买材料的（现款现货）放一堆，分别用蝴蝶夹一个一个搞好。
全部很快就搞好了后，就开始做会计凭证了。
具体做账流程及顺序：（一)收款类借：现金/银行存款/应收票据（注:如果是收到承兑汇票时）贷：应收账款--XXX公司（注:冲对方往来）其他应付款（注:借人家的钱时）短期借款--XXX银行（注:公司有借款时）销售收入（注：现款现货时）（二）付款类借：原材料/库存商品/固定资产（注:这些都是现款现货的）应付账款（注:冲对方往来）其他应收款（注:人家借我的款时）贷：现金/银行存款/应付票据（注:我开承兑汇票给对方时）。
（三）费用类借：制造费用（注:车间发生的费用）管理费用（注:行政上的，一般费用都走此科目）销售费用（注：业务上的）财务费用（注：银行里的）贷：现金/银行存款/其他应付款（注：向私人及单位借款时）累计折旧（注：计提固定资产折旧时）应付职工薪酬（注：计提工资时）以上这些都是以做大凭证为主，减少工作量，一般厚度以蝴蝶夹能夹起来为准。
采购类的送货单据（后面要附有入库单）、销售类的送货单（上面要签有业务员名字），平时送到会计手上时，分类分单位保存好，同时要审核单据上填写的数量、单价。
等到月初1-2号单据全部到齐结束了，才开始做会计凭证，（四）采购类借：原材料/库存商品/固定资产应交税金---进项（注:外账而且发票已经认证通过）贷：应付账款现金/银行存款（注:现款现货）（五）销售类借：应收账款贷：销售收入应交税金--销项（注:外账，根据发票做的）以上5大类做完后，开始计提折旧、计提工资。
全盘账工作流程
全盘账工作流程
全盘账会计的工作流程包括：
1. 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2. 根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3. 根据记账凭证登记明细分类账。
4. 根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5. 根据科目汇总表登记总账。
6. 期末，根据总账和明细分类账编制财务报表。
全盘账会计负责全部账务，涉及的主要账簿包括现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、材料明细账、产成品明细账，以及其他很多辅助账，如客户往来明细账、供应商明细账等。
以上信息仅供参考，如需获取更具体的信息，建议咨询从事全盘账工作的工作人员。
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会计全盘账流程一、做账资料准备（一）现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
二、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：（一）完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
（二）业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。
认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
（四）成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。
及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
（五）做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。
二、每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金－－应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
年末结算注意事项：年底会计怎样结帐，如何结转下年什么是结账，结账的一般程序是什么结帐，是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入帐的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。
《会计基础工作规范》规定的结帐程序及方法是：(1)结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。
(2)结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。
需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当结出全年发生额和年末余额。
(3)年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
结帐时怎样根据不同的帐户记录分别采用不同的方法(1)对于不需要按月结计本期发生额的帐户，如各项应收款明细帐和各项财产物资明细帐等，每次记帐以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。
也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。
月末结帐时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。
(2)现金、银行存款日记帐和需要按月结计发生额的收入、费用等明细帐，每月结帐时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。
(3)需要结计本年累计发生额的某些明细帐户，如产品销售收入、成本明细帐等，每月结帐时，应在“本月合计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面再划一单红线。
12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，并在全年累计发生额下划双红线。
(4)总帐帐户平时只需结计月末余额。
年终结帐时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对帐目，要将所有总帐帐户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下划一双红线。
采用棋盘式总帐和科目汇总表代替总帐的单位，年终结帐，应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总帐。
(5)需要结计本月发生额的某些帐户，如果本月只发生一笔经济业务，由于这笔记录的金额就是本月发生额，结帐时，只要在此行记录下划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了，不需另结出“本月合计”数。
结帐时如何划线结帐划线的目的，是为了突出本月合计数及月末余额，表示本会计期的会计记录已经截止或结束，并将本期与下期的记录明显分开。
根据《会计基础工作规范》规定，月结划单线，年结划双线。
划线时，应划红线；划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。
结账时对于帐户余额怎样填写一般说来,每月结帐时，应将帐户的月末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。
但在现金日记帐、银行存款日记帐和其他需要按月结计发生额的账户，如各种成本、费用、收入的明细帐等，每月结帐时，还应将月末余额与本月发生额写在同一行内，在摘要栏注明“本月合计”字样。
这样做，帐户记录中的月初余额加减本期发生额等于月末余额，便于帐户记录的稽核。
需要结计本年累计发生额的某些明细帐户，每月结帐时，“本月合计”行已有余额的，“本年累计”行就不必再写余额了。
结帐时能否用红字帐簿记录中使用的红字，具有特定的涵义，它表示蓝字金额的减少或负数余额。
因此，结帐时，如果出现负数余额，可以用红字在余额栏登记，但如果余额栏前印有余额的方向(如借或贷)，则应用蓝黑墨水书写，而不得使用红色墨水。
怎样把有余额的帐户余额结转至下年对于怎样把有余额的帐户余额结转下年，实际工作中有以下两种不规范的方法：(1)将本帐户年末余额，以相反的方向记人最后一笔帐下的发生额内，例如某帐户年末为借方余额，在结帐时，将此项余额填列在贷方发生额栏内(余额如为贷方，则作相反记录)，在摘要栏填明“结转下年”字样，在“借或贷”栏内填“平”字并在余额栏的“元”位上填列符号，表示帐目已经结平。