财务岗位流程及标准

出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准

一、出纳岗位职责

负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、报账、制单。

二、出纳工作流程

（一）银行提款

1、根据已知情况预计当日现金需求，计划提取现金金额。

2、预约办公室派车，准备出门条、银行卡、身份证。

3、银行取款，确保其正确与真实。

4、将所取现金入保险柜,确保现金安全。

（二）现金支、汇款

1、接到汇款申请后仔细核对《晨光集团备用金、汇款申请表、采购付款单》所列项目是否填写完整、准确、合理。

2、如无特殊情况即时登录网上银行建立信息（避免由于申请人的疏忽造成信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人的情况发生），核对数据无误单据签“付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。

3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用类、在建工程），总账->凭证管理->制单->增加

借：其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）

（或）在建工程（工程项目辅助核算）

贷：库存现金

b、客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成-查询

借：预付帐款-外部单位（供应商辅助核算）

贷：库存现金（或银行存款）

（三）日常费用报账

1、接到报账单据后认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一致。

2、对符合要求的票据及时办理撤条或付款手续，登录日记帐，NC记帐。

3、制单：根据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账->凭证管理->填单->增加

借：管理费用-差旅费

制造费用-其他

贷：库存现金

其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）

（四）零星采购报账

1、接收报账:接到报账按照清单仔细核对无误后且报账人对金额无疑问且

采购入库单与发票金额相符（增值税专用发票不含税金额，如入库单金额有修改，需部门负责人说明原因签字确认）时给报账人撤条。

2、记账：仔细核对票据的审批手续、合理合法性、金额准确性，无误后NC

记帐，累计少于20笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过3天.

3、制单：

供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核

财务会计-总账->应付款管理->日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查

询-采购应付单据审核

财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询借：原材料

应交税金-增值税-进项税

预付帐款-外部单位

贷：库存现金（或银行存款）

预付帐款-外部单位

其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）

（5）现金盘点

1、准备:整理手续并按某一个时点截止手续。

2、输出NC帐套现金日记账和备用金盘点表。

3、整理暂未记账手续。

4、按照晨光公司现金盘点表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、

已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。

（六）催报账程序

1、准备:整理支款手续并按当日下午截止手续。

2、输出NC帐套备用金余额表。

3、整理暂未记账支款手续。

4、按照应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款、支款未报帐表格）。按通知次数分类并按照通知一次后仍未报账罚款规定处罚

有关人员，并申请有关领导督促报账。通过OA通知有关领导和人员并串发负责扣款人员。

（七）其他有关工作

1、每月15日前出具副总放权签字汇总表

2、对资金变动情况及时汇报，登记共享台账，

3、复核银行会计网银汇款

每月底制单后，于次月5日前跟各往来户管理部门核对账，并出具清单签字确认。

5、每月现金工资的发放；

6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检查门窗是否关闭妥当。

7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据，

三、出纳工作标准

1、现金管理：银行提款满足当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为零，银行提款必须有一人陪同（司机亦可）要求配车，无安全隐患；现金盘点做到日清月结，每周对现金进一次账实盘点，出具盘点表，。准确率要求：准

确率100%不得有错误发生。

2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后4小时内汇出（资金不足、网络问题等不可抗拒情况除外），准确率100%不得有错误情况发生，造成损失的按事

故处理。

3、报账管理：接到报账单据后按照报账人所列报账清单核对报账单据金额后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后及时记账。准确率100%不得有错误情况发生。

4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件或上岗证支取工资。

5、其他：催报账通知每月5日之前发出，准确率100%不得重复或遗漏。

6、库存现金不超限额，不得出现人为原因造成保险柜财产丢失。

7、员工饭卡充值手续办理在无其他重要工作下当场办理。

银行岗位工作职责、工作流程、工作标准

一岗位职责

负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据的开具和保管。

二工作流程

（一）银行岗位日常工作

1、提现

签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在支票存根上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为：

借：库存现金（人民币）

贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）

2、转账

如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需根据审核无误的汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账），转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账业务。登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为

借：预付账款或其它相关科目

贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）

3、汇款

接到汇款申请后严格认真核对各要素填写是否齐全、规范、正确，是否由有审批权限的领导审批，（汇款用途是否费用类\入库类\固定资产）无误后通过网银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为：