中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要

中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明的通知

【法规类别】银行综合规定

【发文字号】银监办发[2004]374号

【发布部门】中国银行业监督管理委员会

【发布日期】2004.12.30

【实施日期】2004.12.30

【时效性】现行有效

【效力级别】部门规范性文件

中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行

市场风险资本要求计算表、计算说明的通知

（银监办发[2004]374号2004年12月30日）

各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：

为全面实施《商业银行资本充足率管理办法》，现将商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明及案例解析等(见附件)印发给你们，并就有关问题通知如下：

一、各商业银行应根据《商业银行资本充足率管理办法》要求，尽快设立交易账户，并对银行账户和交易账户进行区分。区分的操作规程和最终结果应于2005年4月末前上报银监会。

二、考虑到市场风险资本要求计算技术性较强，涉及部门较多，各商业银行应尽快成立

由前台、中台、后台、科技部门等参加的项目小组，并建立配套的管理信息统计系统，以保证及时、准确、完整地报送市场风险资本要求数据。

三、自2005年报送第一季度资本充足率报表开始，交易账户总头寸高于表内外总资产的10％或超过85亿元人民币的商业银行，应将市场风险资本要求数据纳入资本充足率报表上报银监会，有关详细报表暂不要求上报。不需计提市场风险资本的商业银行，须每季向银监会报告市场风险头寸。

请各银监局将本通知转发至辖区内有关银监分局、城市商业银行和农村商业银行。

附件一、市场风险资本要求计算表

二、市场风险资本要求计算说明

三、案例与解析

附件一

第Ⅰ部分利率风险(交易账户)

1．债券及债券衍生工具——特定风险

单位：万元人民币

注：(1)1．1至1．7项的债券包括现货头寸和衍生产品的基础工具。

(2)与债务有关的期权，有两种方法可供选择，一是以delta加权头寸在本部分填写，另一种方法是若银行只参与购买期权，则应将这部分期权标出并在第Ⅴ．1部分填写。2．债券、债券衍生产品和利率衍生产品——一般市场风险

货币：______________(不同币种单独填写)

到期日计算方法(注(1)) 单位：万元人民币

注：(1)固定利率按照剩余期限、浮动利率按照下一个重新定价日填报时段。所有时段划分均包括该时期内的最后一天。

(2)期权的填报有两种方法可供选择，一是以delta加权头寸在本部分填写，另一种方法是若银行只参与购买期权，则应将这部分期权标出并在第Ⅴ．1部分填写。

第Ⅱ部分股票风险(交易账户)

单位：万元人民币

计算

注：(1)头寸按不同市场分别填报，即一个国家为一栏，如空栏不够，可另附页。

(2)如股票掉期属固定或浮动利率对股指，其利息部分应填入第Ⅰ部，而股票部分则填入以上第4项。

(3)期权的填报有两种方法可供选择，一是以delta加权头寸在本部分填写，另一种方法是若银行只参与购买期权，则应将这部分期权标出并在第Ⅴ．1部分填写。

第Ⅲ部分外汇风险

单位：万元人民币

注：(1)期权的填报有两种方法可供选择，一是以delta头寸在本部分填写，另一种方法是若银行只参与购买期权，则应将这部分期权标出并在第Ⅴ．1部分填写。

计算

第Ⅳ部分商品风险单位：万元人民币