2017年基金从业基金法律法规高频考点

2017年基金从业《基金法律法规》高频考点（五）

【例题1·单选题】以下不属于基金管理人信息披露的范围的是( )。

A.基金募集信息披露

B.基金投资运作信息披露

C.基金净值信息披露

D.基金资产保管信息披露

【答案】D

【解析】本题考查基金管理人的信息披露义务。

【例题2·单选题】下列关于基金信息披露说法错误的是( )。

A.封闭式基金至少每周公告一次资产净值和份额净值

B.开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值

C.开放申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值

D.开放式基金开放申购赎回后，应于每个开放日的次日公告一次资产净值和份额净值【答案】D

【解析】本题考查基金管理人的信息披露义务。

考点7.基金托管人的信息披露义务

【例题·单选题】托管人召集基金份额持有人大会，应提前公告大会的事项有( )。Ⅰ.召开时间

Ⅱ.审议事项

Ⅲ.议事程序

Ⅳ.表决方式

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

【解析】本题考查基金托管人的信息披露义务。

考点8.基金份额持有人的信息披露义务

当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

第一节基金信息披露概述

考点1.基金信息披露的作用

(1)有利于投资者的价值判断

(2)有利于防止利益冲突与利益输送

(3)有利于提高证券市场的效率

(4)能有效防止信息滥用

【例题·单选题】下列不属于基金信息披露作用的有( )。

A.有利于投资者的价值判断

B.有利于防止利益冲突与利益输送

C.有利于提高证券市场的效率

D.能有效降低投资成本

【答案】D

【解析】本题考查基金信息披露的功能。

考点2.基金信息披露的原则

信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。

1.披露内容方面应遵循的基本原则

真实

公平

考点4.基金信息披露的禁止行为

(1)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

(2)对证券投资业绩进行预测。

(3)违规承诺收益或者承担损失。

(4)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构。

(5)登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。

(6)中国证监会禁止的其他行为。

考点5.XBRL在基金信息披露中的应用

(一)XBRL简介

(二)信息披露中应用XBRL的概况

(三)基金信息披露应用XBRL的意义

（本文来自东奥会计在线）