2018年计财部工作总结

2018年财务工作回顾及2019年工作思考

上铁文广公司

一、概况

1.机构设置

上铁文广公司属媒体经营型企业，主营广告经营和站车书报刊销售业务。2014年9月，根据路局文件规定，公司重新了调整了机构设置及定员，按照综合管理职能上移，强化本部经营能力的要求，新机构编制设置如下：本部设综合部（党群工作部）、人力资源部、计划财务部、安全经营部4个管理部门，以及营销中心、工程设计中心、高铁文化用品部3个生产经营部门，下设7个广告分公司及2个子公司，分别为徐州、安徽、江苏、苏州、浙江、宁波、列车广告分公司以及上海旅友图书发行有限公司、上海《上海铁道》杂志有限公司。公司现有职工266人。

2.财务管理模式

公司采取总分为主、母子为辅的管理模式，涉及高铁的广告经营项目从媒体策划设计、建设、招商、签约、收款，均由公司本部负责，预算管理及会计核算纳入公司本级；涉及既有站广告经营项目及高铁广告项目的日常维护、管理、协调工作，由各广告分公司执行。

公司现有财务人员22人，本级及上海地区分（子）公司财务管理及会计核算均集中在本部，徐州、安徽、江苏、苏州、浙江及宁波分公司财务实行独立核算，增值税属地缴纳，所得

税由公司本级在上海地区办妥手续、由分公司属地自行申报。

二、2018年工作总结

（一）2018年度所做的主要工作及取得的主要业绩

2018年公司财务工作根据全局财务工作会议及路局年度财务工作要点要求，坚持落实市场主体责任，以经济效益为中心，以创新发展为主线，深化落实工资与盈亏挂钩考核机制，重点做了以下几方面工作：

1.明确任务目标，及时展开部署

根据路局下达的主要经营指标，迅速制定《公司2018年增收节支提效对策措施展开表》及《2018年财务工作要点》，围绕公司中心工作，确定2018年公司财务工作的主要任务是：以经济效益为中心，坚持“优化经营，转型发展”为主线，不断建立健全管理制度，夯实财会工作基础，严格执行财经纪律，规范管理，防范风险，努力实现经营效益稳步、持续增长，推进公司财会工作更上一层楼。

2.强化预算管理，及时分解下达预算指标

年初根据路局下达的营业收入9.5亿元，报表利润5,500万元、考核利润4.7亿元的经营目标,公司坚持以经济效益为中心，以市场为导向，按照“全资产开发、全资源利用、全方位创效”工作要求，将经营指标层层分解落实到子分公司、部门，传递经营压力，落实经营责任，在做实做强延续项目的同时，积极开拓新市场、新项目，努力挖潜创效，确保完成年度经营目标。年末结合公司经营业务的增减变化，及时调整公司年度预算，预计全年完成经营收入10亿元，报表利润5,500万元，

考核利润5.05亿。

3.强化过程管控，努力向管理要效益

一是继续深化全面预算管理，将企业全部资源统一纳入预算范畴，以整体效益最大化为目标进行统筹配置，统筹考虑市场环境、新项目、新增量和政策影响，科学合理分解下达预算指标。二是抓好成本支出控制，2018年除将工程项目支出严格纳入预算管理以外，计财部门还积极协同工程部门合理安排媒体设备升级改造，有效降低运营成本。对中间小站媒体加装电子控制装置，根据列车到达时间控制广告灯箱亮灯，统筹安排，有步骤分批实施老旧灯箱和京沪高铁灯箱LED光源改造，提升老旧车站广告媒体形象。根据运营实际，加强广告用电改造，重点解决配电不均衡、用电过载、电器元件老化等隐患问题。经统计，改造到位以后，每年将节约用电成本300余万元。

4.严格执行中央八项规定，大力压缩非生产性支出

严格执行中央“八项规定”和三项工作治理要求，大力压缩非生产性支出，通过管控，今年五项费用支出预计比年初预算322万元节省近三分之一。同时，坚持经济活动分析会制度，公司两级对经营情况进行详细分析，及时发现生产经营过程中出现的情况和问题，及时纠偏、及时解决，坚持增收与节支并重，强化以全面预算为核心的成本控制机制，进一步挖掘经营过程中的节支潜力，细化项目性支出管理，提高投入产出效率，确保预算得到切实执行。

5.加强资金管控，防范资金风险

根据路局有关资金管理的规定，结合公司实际，制定下发

了《公司资金集中管理办法》，将广告分公司在确保生产经营所需费用资金以后的冗余资金上缴到公司本部，促进资金监管、确保资金安全。与此同时，严格预算、以存定拨、动态调整。这一办法实施以来，公司归集资金额度月平均达到千万元，进一步提高了资金使用效益，有效防范了资金风险。

6.积极清理应收账款，努力降低经营风险。

一是针对应收账款居高不下的问题，公司计财部协同业务部门建立客户基础信息档案，对恶意拖欠、回款不及时的客户，采取停刊、下刊、发律师函、诉讼等手段，明确责任、目标，强化挂钩考核。二是强化源头治理，财务部门积极介入经营过程，及时建议公司业务部门制定符合实际的媒体使用费收取方式，科学制定招商评价规则，努力避免广告招商中恶性竞争。三是继续推进广告媒体自主销售，针对各地区旅游部门开展营销活动，利用列车冠名、品牌发布等资源，尝试在利用优质资源开展自主销售，扩大试点。四是加大债权风险的规避和转嫁研究。积极探讨引入第三方担保、委托付款等手段来控制债权过大风险。

7.强化对分子公司监管，提高规范化管理水平

为提高规范管理水平，从2013年开始，每年在公司内部开展综合管理检查。2018年采取自身组织检查和聘请第三方审计的方法，对所属广告分公司2018年以来的经营活动和内部管理情况进行全覆盖检查，防范经营风险。公司自身组织的检查，主要由计财部牵头，会同安经部等相关人员组成检查组，结合路局审计处对公司审计中发现的问题，从预算管理及执行

分析、收入合同及发票管理、直接成本中工程改造建设项目的管理控制、单项大额直接成本费用支出、日常财务基础管理、“重要事项议事”、中央“八项规定”的执行等重点内容，进行检查。对检查中发现的问题、风险点进行梳理并提出整改要求，同时将问题以及整改情况纳入各业务单位生产经营管理考核。通过督导检查，进一步促进各业务单位不断完善财务管理机制、落实增收节支具体措施、确保年度经营目标完成和公司资金的安全。

8.积极整章建制，夯实管理基础

根据《会计基础工作规范》，推进会计基础工作规范化达标工作。根据路局要求，修订2018 年标准会计科目，规范会计核算和报表列报，提高会计信息质量。按照铁总、路局要求，落实经营管理制度“立、改、废”工作要求，结合公司实际，制订或修订完善财务管理、税务管理等制度办法，提高财务管理制度办法合规性和时效性。

9.积极应对税制变化，最大限度取得税改利好

及时掌握最新财税政策，深入学习和正确理解运用，在公司内进行广泛宣传，在详细分析公司经营特点及成本构成的基础上，对可以取得增值税专用发票的相关业务，及时下发通知进行了明确，最大限度取得税改利好，进一步促进公司税负的降低，有效防范了公司的税务风险，公司税负逐年下降。

10.切实加强财务信息化管理工作

根据路局财务处统一部署和要求，公司及所属分子公司完善财务管理系统中固定资产系统、债权管理信息系统和局控易耗