企业内部控制问卷调查报告(doc32)

企业内部控制问卷调查报(doc 32)
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F 生产和成本会计系统 13-12 1职责的分配 13 2生产成本的核算 14
G 固定资产及在建工程 15-14 1保管 15 2核对和复核 15 3取得固定资产 15 4基建 16 内容
页次 5处置 17 6其他
17 H 现金收支管理 17-16 1职责的分配 17 2调节表及其复核 17 3收取现金 18 4凭证 18 5款项支付 18 6现金备用金 19 I 电子数据处理 19-17 1 一般控制 19 2应用控制
20 1 2 3 作略核
算工策复资
1 责任分工和联合控制 2
2 2 取得
23 3 文件记录
23 会计记录和报告系统 23-20 1 会计手册 24 2 会计系统 24 3 调整和复核
24 4 对于分支机构的控制 24 5 报告系统 25 6 报告信息
25
21-18 21 22 22 22-19
填写说明
《企业内控制度问卷》用以描述和分析企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制分别设计，其中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的销售和应收帐款、采购和应付帐款、存货管理、人事和工资、生产和成本会计、固定资产及在建工程、现金收支、电子数据处理、预算等系统的程序和活动的控制。

该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必须回答。

口°具体填列方法为：
对该问卷中的问题只需在问题后第一栏中简单回答“是”、“否” 或“不适用”，如答“是”表示有适当控制，如答“否”就表示控制较弱，如答“不适用”就表示被调査单位不存在此类控制问题。

对未进行询问或通过其他方式取得证据的问题，可不填列。

对于回答“否”的问题，请在“评价” 一栏中将其对整体控制的影响进行简单阐述。