往来款会计岗位职责

往来款会计岗位职责

1、根据采购合同、商品销售合同设置往来业务账户，认真核对并确认采购每笔付款、销售客户每笔回款。

2、做好往来账款日常管理工作，编制往来账款的会计记账凭证并登记往来帐套。

3、及时对往来账款业务进行核对，每月5日前提供往来账款计划执行情况表，对账资料按时归集存档。

4、对往来账款随时进行监控，对金额较大，账龄较长的进行重点分析跟踪。

5、负责随时与市场部、供应部保持沟通，对往来账款发现的问题及时解决或上报。

6、负责空白收据的领用、保管，对销售回款开具收据。

7、对市场部领出的收据每月及时跟踪、实施管控。

8、负责对开出的发票进行审核，做好发票登记。

9、完成经理、主管会计及领导交办的其他工作。

往来会计岗位职责

2017-06-30 22:12 | #2楼

1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法

2、办理应付及预付款项的结算

3、负责应付及预付款项的核算工作

4、定期进行应付及预付款项的对账

5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责工作要求：

对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。

主要工作内容：

一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。

三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。

四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向

部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。

五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原

因并向部门

主管领导汇报。

六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。

七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材

料款支付进行审核。

八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。

九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。十、完成领导交办的其他工作。

会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备

其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目

供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，如果借方余额是属于预付账款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。

销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。

其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款” 要注意它们是成对的。

应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目" 是不是没设置预收、预付科目，出现借

贷方应该很正常

先确认实际应收应付金额，然后根据实际来调整，而不是总想着如何调平

往来会计工作内容

往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其

他应收账款”、“其他应付款”的核算。这些账务的基本要求是：1、建立往来客户明细科目；

2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还

是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算

内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对

账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本

单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的

往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工

作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。

具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财

务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转

入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分

录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应

交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定

不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相

等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负

债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账

或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）

的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控

机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题： a、以上除编制记账

凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账

实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时