利息计算规定

旧系统利息天数
无论大月小月都是按照30天计算。 如：2011.3.21－2011.6.19，则存款的 天数是88天。
新系统利息天数
按照实际的天数来计算。
2011.3.21－2011.6.19 ，则存款的实际 天数是90天，差别就是在于实际天数， 每个月有大小月之分。
人民币对公活期存款的计息与结息
➢ 按季实际天数分段结息，结息日按人民银行挂牌的活期利率计算利息， 结息周期为季度始月21日至季度末月20日。2011年2月9日，活期利率由 0.36％调整为0.4％，2011年第一季对公活期存款的利息也要分段计算。
➢计息金额起点的规定：各种存款计息起点为元，元以下的角分不计利息。
➢四舍五入的规定：利息金额计至分位，分位以下四舍五入；分段计息的，各段利率 计至厘位，汇总各段利息时计至分位，分位以下四舍五入 。
➢存期计算的规定：算头不算尾，从存款当日起息，算至取款的前一天为止。即存入 日应计息，取款日不计息。
利息计算基本规定-2
免税
利息税的计算-1
➢ 方法 1.活期利息税的计算，先算出实际天数，利息税＝本金×日利率×总天数 ×税率。遇到利息税率调整，需分段计算。 2.定期利息税的计算，如果遇到利息税率调整时，需分段计算，先算出整 年和整月部分的利息税，再算出零头天数部分的利息税。利息税＝整年或 月利息税+零头天数利息税。
利息税的简介
➢利息税是指个人所得税的“利息、股息、红利所得”税目，主要指对个
人在中国境内储蓄人民币、外币而取得的利息所得征收的个人所得税。我 国利息税从1999年11月1日起征，至今经历过三次调整。
➢1999.11.01—2007.08.14
20%
➢2007.08.15—2008.10.08
5%
➢2008.10.09—至今
整存整取计息-1
➢ 整存整取是按存入日对应存期的挂牌利率，到期结息的存款品种。 ➢ 整存整取的自动转存
整存整取的自动转存，在到期日的前一日的日终批处理时系统自动转存。 例如2010年1月8日存入一笔自动转存的整存整取，系统在2011年1月7日晚 批处理时做自动转存。 ➢ 整存整取提前支取、部分提前支取和过期支取 整存整取提前支取、部分提前支取和过期支取，均按支取日银行挂牌的活 期利率，按人民币个人活期存款计息。
本外币个人活期存款的结息与利息计算-1
➢ 人民币个人活期存款结息与利息计算 人民币个人活期存款每季度未20日，按季实际天数不分段结息，利
息取结息日银行挂牌的活期利率，结息周期为季度始月21日至季度末月20 日，如果客户未到结息日已销户，从开户到支取日前一日为止的实际天数 不分段计息。（新系统中每天日终批处理时已计提结息，但实际手工计息 时，仍然使用累计积数计算方法）
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整存整取计息-2
例题：2009.01.11存入一笔6个月定期整存整取，本金10,000元,不自动 转存，年利率1.98%，于2009.9.10支取，客户实收利息多少？ 6个月定期利息 10,000×1.98%/12×6=99元 活期利息 10,000×0.36%/360×61=6.1元 实收利息 99+6.1=105.10元
利息计算
M&Z工作室
利息计算基本规定-1
➢利息计算的基本公式 利息＝本金×存期×利率
➢利率的规定 １.利率的表示方法 （１）日利率用万分号，表示为 ‰o； （２）月利率用千分号，表示为 ‰； （３）年利率用百分号，表示为 %。 ２.利率的换算方法及公式 （１）日利率＝月利率÷30＝年利率÷360 （２）年利率＝月利率×12＝日利率×360
利息税的计算-2
例题：某个人活期存款账户2007年6月21日余额有10万，到2007年9月20日 为止没有任何发生额，2007年9月20日系统结计利息应为多少？ 先计算应付利息 100,000×0.81%/360×92=207 再计算利息税 （2007.06.21-2007.08.14）100,000×0.81%/360×55×20%=24.75 （2007.08.15-2007.09.20）100,000×0.81%/360×37×5%=4.16 最后结息实付利息 207-(24.75+4.16)=178.09
➢ 例题：某对公活期存款户，2010年12月21日账户余额在100万，到3月20 日为止没有发生任何业务，该账户利息收入需分段计算。 调整利率前（20101221-20110208） 1,000,000×0.36％/360×50＝500 调整利率后（20110209-20110320） 1,000,000×0.4％/360×40＝444.44 该账户2011年第一季利息收入为：944.44元
利息税的计算-3
例题：某客户2007年1月1日存入一笔1年期整存整取，金额10万，2007年 10月5日办理提前支取。客户实收利息多少？ 先计算应付利息 100,000×0.81%/360×277=623.25 再计算利息税 （2007.01.01-2007.08.15）100,000×0.81%/360×226×20%=101.70 （2007.08.15-2007.10.05）100,000×0.81%/360×51×5%=5.737 最后结息实付利息 623.25-107.44=515.81
本外币个人活期存款的结息与利息计算-2
➢外币个人活期存款结息与利息计算 外币个人活期存款（以港币为例），以年度结息，结息周期为年12月21
日至下一年12月20日，按实际天数不分段结息，利息取结息日银行挂牌的 活期利率。利息的计算与人民币个人活存款计息方式一样。
本外币个人活期存款的结息与利息计算-3
➢整存整取业务中到期日是以存入日期按存期对年对日计算。例如2010年3 月3日存入一笔期限1年的整存整取，到期日为2011年3月3日。
➢如果存期的到期日是该月份所没有的，应该以该月的月底为到期日，如某 年8月29日、30日、31日存入，于次年2月到期的半年期整存整取，就应以 次年2月28日为到期日（闰年为2月29日）。如果是闰年2月29日存入一年 期整存整取，当到期日是平年2月份时，也以2月28日为到期日，再例如1月 31日存入三个月整存整取，到期日为4月30日。