生产企业委托外贸综合服务企业代办出口退税的那些事儿
委托出口退税流程
委托出口退税流程
委托出口退税是指国内企业委托外贸公司或者其他经营出口业务的机构代理出口货物，并由其代为办理出口退税手续的一种业务模式。
下面将为大家介绍一下委托出口退税的具体流程。
首先，委托方需要与外贸公司或其他经营出口业务的机构签订委托出口合同。
合同中需要明确规定委托方委托出口的货物种类、数量、质量标准、价格、支付条件、交货地点和时间等具体要求，以及委托方和代理方的权利和义务。
接下来，委托方需要提供相关的出口货物资料给代理方，包括出口货物的品名、规格、数量、单价、金额、出口国家/地区、出口口岸等信息。
同时，还需要提供与出口货物相关的证明文件，如出口合同、商业发票、装箱单、出口货物报关单等。
代理方在收到委托方提供的出口货物资料后，将按照相关法律法规和政策要求，办理出口货物的报关手续，并在货物出口后，及时向相关部门申报出口退税。
委托方需要配合代理方提供相关的退税资料和证明文件，以便代理方顺利办理退税手续。
在退税申报过程中，代理方需要认真核对退税资料和证明文件的真实性和完整性，确保符合相关规定，避免因资料不全或不实而导致退税申报失败或被退税部门认定为违规行为。
最后，一旦退税申报成功，代理方将按照委托方的要求，将退税款及时返还给委托方，同时将相关的退税证明文件和报关单等归档保存，以备日后查验。
总的来说，委托出口退税流程涉及到委托方和代理方之间的合作与配合，需要双方共同遵守相关法律法规和政策要求，保证出口货物的合规性和退税手续的顺利进行。
希望以上内容能够对大家了解委托出口退税流程有所帮助。
生产企业出口退税操作实务指引
生产企业出口退税操作实务指引生产企业出口退税操作实务指南一、“免、抵、退”税对凭证、信息的管理二、“免、抵、退”税的申报流程三、“免、抵、退”税的计算四、“免、抵、退”税的年终清算------------------------------------------------------------------------------------------------------“免、抵、退”税对凭证、信息的管理企业申报免抵退税必须提供出口报关单（退税专用联）、收汇核销单（已核销）、代理出口证明，且申报的出口数据必须同税务机关从海关、外管局、国家税务总局取得的报关单、核销单、代理出口证明电子信息对审通过后，方能办理出口退税。
企业发生出口时若未及时取得上述凭证，在申报出口时需作出相应标志，已注明何种单证还没有收到。
待单证收齐后再取消该标志。
根据企业分类管理代码的不同，对缺少必备凭证及电子信息的出口货物不能参与当期的免抵退税计算，待凭证收齐时才能参与计算。
财税［2002］7号文件规定：生产企业自货物报关出口之日起超过6个月未收齐有关出口退（免）税凭证或未向主管国税机关办理”免、抵、退”税申报手续的，主管国税机关视同内销货物计算征税；对已征税的货物，生产企业收齐有关出口退（免）税凭证后，应在规定的出口退税清算期内向主管国税机关申报，经主管国税机关审核无误的，办理免抵退税手续。
逾期未申报或已申报但审核未通过的，主管国税机关不再办理退税。
国税函［上］95号文件规定：对生产企业申报的没有电子数据（有纸质报关单的除外）的”免、抵、退”税出口额，和有电子数据但企业未在当月申报的出口额，应按企业申报的相对应的出口额或电子数据中的离岸价等计算销项税额，并在当月底前通知生产企业。
生产企业须按对应的实际出口额，在次月视同内销缴纳消费税，并按计算的销项税额申报缴纳增值税。
计算销项税额的公式为：没有电子信息（有纸质报关单除外）出口额的销项税额=没有电子信息（有纸质报关单除外）的实际出口离岸价×外汇人民币牌价×增值税征税税率-免抵退税不得免征和抵扣的税额（已转入成本数额）有电子信息企业未申报出口额的销项税额＝企业未申报的出口报关单电子信息的实际出口离岸价×外汇人民币牌价×增值税征税税率“免、抵、退”税的申报流程1、免抵退税预申报时间：本月免抵退税正式申报之前资料：本月免抵退税明细申报电子数据。
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析(含会计分录)
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析（含会计分录）外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析王文清叶全华编者按近年来，我国外贸综合服务企业作为流通服务代理的一种新型行业发展迅速。
它通过创新商业贸易模式，运用互联网与大数据等先进技术，为生产型出口企业提供了一个具有报关报检、物流、退税、结算、信保等在内的综合服务平台，既降低了贸易成本、缓解融资的困难，又有力地促进了我国对外贸易的蓬勃发展，对推动开放型经济驱动新优势发挥了积极的作用。
对此，作者以新政后综服企业集中代办生产企业申报增值税出口退税政策分析为切入点，结合新旧政策的变化，研究代办退税流程与增值税会计处理之间的衔接关系，解决纳税人不规范操作而带来的涉税风险问题。
一、综服企业代办退税的政策分析自2013年7月24日国务院常务会议“外贸国六条”首次提出外贸综合服务企业（以下简称“综服企业”）的概念以来，国务院以及商务、海关、税务、外汇管理等相关部委陆续出台了一系列支持发展的政策措施，其中《国家税务总局关于外贸综合服务企业出口货物退（免）税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第13号,以下简称“13号公告”）是首个关于综服企业业务出口退（免）税管理方面的文件，它明确了综服企业的退税条件及办理方式等具体操作方面的规定，但执行4年来，问题也逐渐显现，主要是退税法律责任主体定位有争议、出口骗税风险防控有漏洞、政策规定过于笼统，不利于综服企业开展业务和基层税务机关税收执法有难度等。
对此，《商务部海关总署税务总局质检总局外汇局关于促进外贸综合服务企业健康发展有关工作的通知》（商贸函〔2017〕759号，以下简称“759号文”）和《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第35号，以下简称“35号公告”）出台新政明确，改由综服企业代生产企业集中申报退税（以下简称“代办退税”），自2017年11月1日起执行。
生产企业委托外贸综合服务企业代办退税专用发票填开流程
第1步■与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同・一般纳税人类型的生产企业，出口自产或视同自产货物，可以与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同（协议），合同（协议）至少同时包括报关.报检.物流■代办退税.结算五项基本服务，同时指定代办退税的开户银行和账号。
**********************第2步■申请出口退（免）税备案・（已经办理过出口退（免）税备案的生产企业不需要办理）首先，下载安装〃生产企业出口退税申报系统（2.0.10版）〃（在广州国税网站可下载）。
然后，登录申报系统中填录并打印《出口退（免）税备案表》，携带规定资料，连同申报系统生成的出口退（免）税备案申请数据向主管税务机关申请出口退（免）税备案，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备查。
**********************第3步■申请代办退税情况备案・首次委托综服企业代办退税前，登录申报系统填录并打印《代办退税情况备案表》（35号公告附件1,一式三份）；然后，把申报系统生成的《代办退税情况备案表》申请数据包，按规定向主管税务机关申请出口退（免）税备案，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备杳。
注1：如果您有委托多家综服企业代办退税，可以一并录入申报系统生成申请数据，然后分别打印《代办退税情况备案表》。
注2:备案情况中的代办退税开户银行与账号的填写应与事先签署外贸综合服务合同（协议）时指定代办退税的开户银行和账号一致，并且与外贸综合服务企业在其主管税务机关办理出口退（免）税备案时所提交的信息一致，否则无法完成备案。
注3:《代办退税情况备案表》内容发生变化时，应自发生变化之日起30日内重新报送该表。
如果要办理撤回委托代办退税备案事项的，应在综服企业主管税务机关按规定向综服企业结清该您的代办退税款后才能予以办理。
如果撤回出口退（免）税备案事项的，则应按规定先办理撤回委托代办退税备案事项。
**********************第4步■向综服企业开具代办退税专用发票•生产企业代办退税的出口货物，应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税，同时向综服企业开具备注栏内注明〃代办退税专用〃的增值税专用发票（以下称代办退税专用发票），作为综服企业代办退税的凭证。
外贸综合服务企业代办出口退税应注意的事项
桨 、其 他 外 部凭 补 （换 ） 后 的 发票 、其 他外 部 凭 证 符 合 追 补 至 该 支 甘｛发 生 年 度 税 前 扣 除 ， 迹 补 年
趟 过
规 定 的 ，可 以 作 为税 前扣 除 凭 证 这 里 要 注 意 ，能 补 （换 ）开 年 。如果 甲公 司 ２０２０年 ５月 ３１ ＩＩ 取 僻 发票 ，２（）Ｉ８｛｝ 利息
四、关 注时 间限制 要求
过 同期 同类金 融企 、Ｊ 货 款利 率标 准 ）， 款期满 ·次 小付
企 业
年 度 汇 算 清 缴 期 结 束 前 取 得 税 前 扣 除 凭 息 。乙公 司 ２０１９年 ｌ２ 开具 增 值税 发祟 如果 ｌ｝Ｉ公 ·ｄ ２０２０
证 企业 臆 ｛取 得而 未取 得 发票 、其 ，ｆｉｋＪ，ｂ部 凭 证或 背取 得 不 年 ５月 ３１日前取 得 发票 ．｝］．对 ２（）ｌ８｛｝ 利息 艾…已进 仃纳 悦 州
产企 业提 ， ｆｊＬ，ｆｔ＞Ｄ、抖芝炎报 榆 、物 流 、退 税 、 综 眼 、Ｉ 仪代 办相 关业 务 ，对 ｝ｆＩ 说 、舵
结 算 、信 保 等 外贸 卡ｌｊ关服 务 我 外 贸 的真实 性 难 以掌握 。 发生 ｍ 口骗税 Ｉ｛１Ｊ‘， ”的 原叭Ｉ，埘综 眦 业 代 办遐 税 ，Ｉｋ杼．
贞献
关 于调 整 完 善外 贸综 合 服 务企 业 办 理 规定 办 弹 这 样综 服 ｌＩ， 抓 小同
之 ｝ｉｉ『政 策规 定综 帔企 、ｌ 代 理 生 产 ￡ｎ口货 物 退 （免 ）税 有 关 事 项 的公 》 经 营 业 务 ．选 择 ，Ｐｔ１悔 的邀 儆 公
企业 办 理 ｆ… ｉ退 （免 ）税业 务 并符 合 规 （罔家税 务总局 公告 ２０ｌ７年 第 ３５号 ，以 告 》的 Ｈ｛ ，既 满 足 ｒ综 服 个 、Ｉ Ｉ Ｉ 代
出口退税代办流程及费用
出口退税代办流程及费用随着国际贸易的进一步发展，出口退税成为了许多企业的重要问题。
出口退税是指根据国家规定，对出口货物应征的增值税、消费税和关税等税款予以退还的一种政策。
通过出口退税，可以提高企业的竞争力，促进出口贸易的发展。
以下是出口退税的代办流程及费用。
第一步：认证和备案企业需要进行认证和备案，以获得出口退税资格。
认证和备案需要提供企业营业执照、税务登记证、申报表格等相关文件。
根据不同国家或地区的海关要求，可能还需要提供其他证明材料。
第二步：申请退税企业在出口货物后，需要向当地海关提交退税申请。
申请需填写退税申请表，并附上相关文件和证明材料，如海关报关单、出口合同、发票等。
企业可以选择自主申报或委托专业代理公司办理。
第三步：海关核查海关会对申请进行核查，包括货物的出口证明、报关情况、税款支付情况等。
海关会核对相关信息，并进行实地检查，以确定申请的准确性和合规性。
第四步：退税审批海关核查通过后，会将申请提交给相关税务机构进行退税审批。
税务机构会对退税申请进行审查，并核实相关税款和货物的出口情况。
一般情况下，审批时间为30天左右，但具体时间会根据各国或地区的退税政策和流程而有所不同。
第五步：退税支付审批通过后，税务机构会将退税款项支付到企业的指定账户。
退税款项的支付方式可能有多种，包括电汇、支票等。
企业需要提供准确的银行账户信息，并确保账户的可用性。
费用方面，出口退税代办会涉及到一些费用，主要包括以下几个方面：1.代办费用：企业可以选择委托专业代理公司办理出口退税事务，代理公司会收取一定的代办费用。
具体费用根据代理公司的服务项目和服务质量而有所不同。
2.海关检查费用：海关在核查退税申请时，可能会进行实地检查，此过程可能会产生一些费用，如交通费、人工费等。
具体费用根据海关的要求和实际情况而定。
3.税务审批费用：税务机构对退税申请进行审批时，可能会收取一定的审批费用。
具体费用根据国家或地区的规定而有所不同。
代理出口退税流程
代理出口退税流程出口退税是指对出口货物的增值税、消费税和关税的一种退还政策，是国家为了鼓励出口贸易、促进经济发展而实施的一项政策。
对于一些出口企业来说，能够获得出口退税是一项重要的利益，因此了解代理出口退税流程是非常必要的。
首先，代理出口退税的流程大致可以分为以下几个步骤：1. 出口企业委托代理出口退税。
出口企业在选择代理出口退税的服务机构时，需要对代理机构进行认真的考察和选择。
代理机构的信誉、资质、服务水平等都是企业选择的重要考量因素。
一旦选择好代理机构，企业需要与代理机构签订相关的合作协议，明确双方的权利和义务。
2. 出口企业提供相关资料。
出口企业需要向代理机构提供相关的出口退税申请材料，包括出口货物的发票、合同、报关单、运输单据等。
这些资料是代理机构办理退税手续的重要依据，必须真实、完整、准确。
3. 代理机构办理退税手续。
代理机构收到出口企业提供的资料后，将会按照国家相关政策和流程，代表出口企业向相关税务部门申请退税。
在这个过程中，代理机构需要严格按照要求办理手续，确保申请的合规性和及时性。
4. 税务部门审核退税申请。
税务部门收到代理机构提交的退税申请后，将对申请进行审核。
审核的内容包括出口货物的真实性、退税申请的合规性等。
一旦审核通过，税务部门将会将退税款项返还给代理机构。
5. 代理机构将退税款项返还给出口企业。
最后，代理机构将获得的退税款项返还给出口企业。
企业可以根据合同约定或者协议规定，按照一定的比例支付代理机构的服务费用。
总结来说，代理出口退税流程是一个相对复杂的过程，需要出口企业和代理机构之间的密切合作，需要各方的配合和努力。
只有通过规范的流程和合规的操作，才能顺利地完成出口退税的申请和办理。
因此，出口企业在选择代理机构时，务必慎重选择，同时也要积极配合代理机构提供相关的资料和信息，以确保退税流程的顺利进行。
希望本文对代理出口退税流程有所帮助，如果您还有其他相关问题，欢迎随时咨询我们的专业人士，我们将竭诚为您解答。
财税实务：生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口货物退税
生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口货物退税一、业务概述 生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物（包括视同自产货物），除另有规定外，可在货物报关出口并在财务上做销售核算后，凭有关凭证在规定的期限内向所在地主管退税的税务机关申报“免、抵、退”税。
二、法律依据 《关于印发的通知》（国税发〔1994〕31号） 《国家税务总局关于印发（试行）的通知》（国税发〔2002〕11号） 《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发〔2004〕64号） 《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2005〕51号） 《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知》（国税发[2005]68号） 《国家税务总局国家外汇管理局关于试行申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单的通知》（国税函〔2005〕1051号） 《国家税务总局国家外汇管理局关于扩大申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单试行出口企业范围的通知》（国税发〔2006〕91号） 三、纳税人应提供主表、份数 《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表及附表》，3份 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》，2份 四、纳税人应提供资料 1．出口货物退（免）税正式申报电子数据 2．出口货物报关单（出口退税专用） 3．出口收汇核销单（出口退税专用）（准予在180天内提交出口收汇核销单的，可在规定的时间内提交）或远期收汇证明（进行外汇管理改革的试点地区企业申报时不需提供纸质核销单） 4．出口发票 5．有进料加工业务的还应提交： ①《生产企业进料加工登记申报表》 ②《生产企业进料加工进口料件申报明细表》 ③《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》 ④《生产企业进料加工贸易免税证明》 6．属于委托代理出口业务的还应提供受托外贸企业主管退税的税务机关开具的《代理出口货物证明》 7．消费税《税收（出口货物专用）缴款书》或出口货物完税分割单（列名生产企业出口外购产品应税消费品的提供） 五、纳税人办理业务的时限要求 生产企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准）起90日内，向所在地主管出口退税的税务机关申报办理出口货物“免、抵、退”税手续。
关于生产企业委托代办退税的操作指引
生产企业委托代办退税的操作指引一、生产委托外综服企业代办退税要做以下两个备案1、生产企业出口退（免）税备案2、生产企业代办退税情况备案二、生产企业出口退（免）税备案（一）生产企业出口货物，由外综服企业代办退税的，应提供下列资料到主管税务机关办理出口退（免）税备案手续：1.《出口退（免）税备案表》及其电子数据；2.加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民国外商投资企业批准证书》；3.中华人民国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书；4.无进出口经营权的生产企业，提供与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议），不需提供第2、3项资料，但企业必须已进行三证合一登记（即企业需有社会信用代码）。
（二）《公告》执行前已办理出口退（免）税备案手续的生产企业，则无需重新备案。
（三）备案操作1、有进出口经营权的，进入申报系统后填写备案资料。
没有进出口经营权的，先完成三证合一（即在金三中添加上社会信用代码），再进入申报系统填写备案资料。
2、带齐备案所需要资料和电子数据到主管税务机关办理（或者通过出口退税综合服务平台上传备案电子数据，再携带纸质资料到主管税务机关办理）3、系统操作企业下载安装退税申报系统，首次进入会弹出来让企业填写信息的界面。
当然，有进出口经营权的生产企业可以顺利地填写信息并进入到申报系统中，然后去生成出口退（免）税备案或代办退税备案；但是，没有进出口经营权的生产企业，没有海关代码，则出现以下情况。
（看红色字体部分）因此没有进出口经营权的生产企业想办代办退税备案，他有两种选择。
要么是取得进出口经营权；要么完成三证合一，在金三系统中添加上社会信用代码。
通过出口退税综合服务平台上传企业的出口退（免）税备案电子数据1.企业打开出口退税综合服务平台；在左边的图标里能找到这个红框的——资格备案，点进去2.则出现这个界面，企业选择正确的所属退税税务机关，选择上传文件，输入正确验证码，再点击”上传“即可。
代理出口退税
代理出口退税简介出口退税是指对国内生产、加工、出口的货物，按照一定比例退还已缴纳的进口货物增值税、消费税和关税的政策。
代理出口退税是指企业将出口退税业务委托给代理机构来办理。
本文将介绍代理出口退税的详细流程、申请条件以及注意事项。
流程1.选择代理机构：首先，企业需要选择一家可靠的代理机构来处理出口退税业务。
代理机构应具备丰富的经验和良好的信誉，可以为企业提供专业的退税服务。
2.委托协议签订：企业与代理机构之间需签订委托协议，明确双方的权益和责任。
协议内容应包括退税费用、办理流程、责任义务等方面的规定。
3.收集相关资料：企业需要准备相关的出口退税申请资料，包括出口货物清单、合同、发票、报关单等。
这些资料将用于证明货物的出口情况和金额，以便进行退税申请。
4.代理机构办理退税申请：代理机构将收到的资料进行审核，并按照相关规定填写退税申请表格。
申请表格需要包括货物信息、退税金额计算、企业基本信息等。
5.退税申请提交：代理机构将填写好的退税申请表格和相关资料提交给相关部门，一般为出口退税管理局。
退税申请表格可以通过电子方式提交或邮寄至相关部门。
6.退税审核：退税管理局将对申请材料进行审核，并进行实地核查（如有需要）。
一般情况下，审核时间为30个工作日左右。
如审核通过，将进行退税手续。
7.退税登记：退税管理局将办理好的退税文件登记，并将已退税金额汇入企业指定的账户。
8.代理机构费用结算：企业需根据委托协议支付代理机构的服务费用。
通常，代理机构的费用为退税金额的一定比例。
申请条件企业需要满足一些条件才能申请代理出口退税：1.注册登记：企业应完成相关的注册登记，并具备合法的经营资质。
2.出口证明：企业应能出示相应的出口证明，如出口合同、发票等。
3.财务状况良好：企业应具备一定的财务实力，能够按时支付代理机构的服务费用。
4.符合退税政策：企业所生产、加工、出口的货物应符合国家规定的退税政策。
注意事项在申请代理出口退税过程中，企业需要注意以下事项：1.选择可靠的代理机构：代理机构的信誉和经验对于办理退税申请非常重要。
生产企业出口退税代办
笔者今天给大家简单介绍一下，生产企业该如何进行企业代办退税，希望对您有所帮助。
生产企业出口货物，同时符合以下条件的，可由代办企业代办退税：（一）出口货物为生产企业的自产货物或视同自产货物；（二）生产企业为增值税一般纳税人并已按规定办理出口退（免）税备案；（三）生产企业已与境外单位或个人签订出口合同；（四）生产企业已与综服企业签订外贸综合服务合同（协议），约定由综服企业提供包括报关报检、物流、代办退税、结算等在内的综合服务，并明确相关法律责任；（五）生产企业向主管税务机关提供代办退税的开户银行和账号（以下简称代办退税账户）。
那代办公司的退税流程是怎么样的呢？步骤一：办理出口退（免）税备案生产企业和综服企业需各自办理出口退（免）税备案。
使用出口退税申报系统或通过在线填写的方式生成《出口退（免）税备案表》申报数据向主管税务机关申请备案。
步骤二：办理代办退税备案1、生产企业应当办理委托代办退税备案生产企业在已办理出口退（免）税备案后，第壹次委托综服企业代办退税前，向其所在地主管税务机关报送《代办退税情况备案表》并提供代办退税账户，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备查。
2、综服企业应当办理代办退税备案综服企业办理出口退（免）税备案后，在为每户生产企业第壹次代办退税前，向其所在地主管税务机关报送《代办退税情况备案表》。
★填表注意说明：（1）受托代办退税的综服企业情况中纳税人识别号应与外贸综合服务企业在其主管税务机关办理出口退（免）税备案时所提交的信息一致（可以在签署外贸综合服务合同（协议）时向外贸综合服务企业索取与明确），否则无法完成备案。
（2）备案情况中的代办退税开户银行与账号的填写应与事先签署外贸综合服务合同（协议）时指定代办退税的开户银行和账号一致，一般采用外贸综合服务企业的银行账号，并且与外贸综合服务企业在其主管税务机关办理出口退（免）税备案时所提交的信息一致，否则无法完成备案。
（3）备案情况中外贸综合服务合同（协议）号码应据实填写，与留存备案的合同（协议）资料一致。
外贸企业出口退税代办
对于外贸企业来说，出口退税非常重要，这就要求企业出口业务在符合相关规定的条件下才可以申请出口退税，这是国家为了鼓励外贸出口的一项优惠政策。
那么，大家对外贸企业出口退税代办了解多少呢？下面就让安徽中安智捷代理记账有限公司为您简单介绍，希望可以帮助到您！一、外贸企业出口退税代办的条件（1）必须是报关离境出口的货物。
所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。
区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退税范围的主要标准之一。
（2）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。
增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所 有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。
（3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。
出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退税。
（4）必须是已收汇并经核销的货物。
按照现行规定，出口企业申请办理退税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。
二、外贸企业出口退税如何登记出口企业应持对外贸易经济合作部及其授权批准其出口经营权的批件、工商营业执照、海关代码证书和税务登记证于批准之日起三十日内向所在地主管退税业务的税务机关填写《出口企业退税登记表》申请办理退税登记证；外贸企业购进的出口货物，外贸企业应在购进货物后按规定及时要求供货企业开具增值税专用发票或普通发票；退税部门应要求外贸企业自开票之日起30日内办理认证手续。
安徽中安智捷代理记账有限公司是一家集工商税务事务代理、会计服务于一体的代理记账公司，专注于为安徽地区中小型企业提供从公司注册到财务制度设计、会计人员培训、代理记账报税、税收筹划等一条龙会计服务。
公司主营代办工商税务注册、变更、注销；代理记账；财务制度设计、纳税筹划；会计培训等业务，拥有高素质的代办人员、规范的管理制度、完善的工作流程及严格的保密制度，为客户提供更加安全、可靠的服务。
安徽中安智捷代理记账有限公司在合肥、宿州、淮北、蒙城、砀山等多地开设了分公司。
出口退税代办流程及费用
出口退税代办流程及费用出口退税是指将已经支付的出口关税、消费税或增值税等退回给出口商品制造者或者出口服务提供者的一种政策措施。
在很多国家，包括中国在内，都实行了出口退税政策，以鼓励出口贸易发展。
以下是出口退税代办流程及费用的详细介绍。
一、出口退税代办流程：1.申请出口退税登记：出口企业需要向当地主管税务机关登记出口退税资格。
登记信息包括企业基本情况、商品情况、交货情况等。
2.办理出口报关：企业在出口商品前需要办理报关手续，包括填写报关单、提供相关证明文件等。
3.缴纳出口关税、消费税或增值税：企业需要向海关缴纳相应的出口关税、消费税或增值税。
4.开出口货物销售发票：企业需要依法开具出口货物销售发票，其中包括退税额度等信息。
5.编制退税申报单：企业需要按照税务机关规定的格式编制退税申报单，并填写相关退税资料。
6.提交退税申报单并办理退税手续：企业需要将编制好的退税申报单和相关资料提交给主管税务机关，并办理退税手续。
7.税务机关审核申报材料：税务机关会对企业提交的退税申报材料进行审核，并核实相关信息。
8.审核通过后，退税支付：税务机关会根据审核通过的退税申报材料，将退税款项支付给企业。
二、出口退税代办费用：1.申请出口退税登记费用：根据不同地区和代办机构的不同，申请出口退税登记需要支付一定的登记费用。
2.报关费用：出口企业需要支付报关费用，包括报关代理费用、报关单费用等。
3.税务机关审核费用：税务机关对退税申报材料进行审核需要支付一定的审核费用。
4.代办服务费用：如果企业委托第三方机构代办退税手续，需要支付代办服务费用。
值得注意的是，出口退税政策的实施会有一定的限制和要求，企业需要根据自身情况和政策规定进行具体的办理，以保证退税手续的顺利进行。
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析外贸综合服务企业是指提供一站式外贸综合服务的企业，主要以代办外贸退税为主要服务内容之一、外贸退税是指以出口商品为基础，根据国家相关法律法规，退还出口商品进口环节已缴纳的进口环节增值税和关税。
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析如下。
一、外贸综合服务企业代办退税政策1.退税申请资格：外贸综合服务企业必须取得外贸经营权，并具备独立法人地位或独立核算能力。
2.退税申请流程：(1)确定退税事项：外贸综合服务企业需了解客户的出口商品情况，并确认可退税的进口环节增值税和关税金额。
(2)记账核算：根据客户提供的出口货物清单和报关单，外贸综合服务企业进行记账核算，计算出可退税的进口环节增值税和关税金额。
(3)缴税：外贸综合服务企业根据核算结果，将应退税款转入客户的进口环节增值税和关税专户。
(4)提交申报：外贸综合服务企业根据客户的授权，向海关提交退税申报表。
(5)审核放行：海关对退税申报表进行审核，通过后放行。
(6)退税入账：退税款项由海关转入客户的指定银行账户。
3.常见退税案例解析案例一：公司A是外贸综合服务企业，代办了客户B的退税业务。
客户B出口商品为300个电视机，进口环节增值税率为13%，关税率为5%。
电视机的出口价格为每台1000美元。
解析：根据客户提供的出口货物清单和报关单，公司A进行记账核算，计算可退税金额如下：进口环节增值税：每台电视机的出口价格为1000美元，增值税率为13%，可退税金额为1000美元*13%=130美元。
关税：每台电视机的出口价格为1000美元，关税率为5%，可退税金额为1000美元*5%=50美元。
因此，公司A代办退税的退税金额为300台电视机*(130美元+50美元)=54,000美元。
会计分录如下：借：应收退税款54,000美元贷：应交税费54,000美元案例二：公司C是外贸综合服务企业，代办了客户D的退税业务。
客户D出口商品为1000台手机，进口环节增值税率为17%，关税率为3%。
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析退税政策是指国家为促进外贸发展和扩大出口的措施而采取的一种办法。
外贸综合服务企业作为外贸业务的服务提供者，具备代办退税业务的资格。
本文将解析外贸综合服务企业代办退税政策及案例，并给出相关的会计分录。
一、外贸综合服务企业代办退税政策1.退税申请要求(1)企业立项资料齐全，具有有关的登记、备案手续；(2)自用设备、自购材料可以开具增值税专用发票，且符合税率规定；(3)具有代理出口货物经海关核实的进出口额；(4)服务收费及代理退税的管理与核算等方面符合相关规定。
2.退税申报流程(1)企业登记备案；(2)签订代理协议；(3)资料准备；(4)填制退税申请表；(5)申报电子单证；(6)支付审批费用；(7)缴纳保证金；(8)申报退税；(9)验核退税款；(10)提取退税。
3.退税费用外贸综合服务企业代办退税的费用主要包括两部分：审批费用和服务代理费用。
审批费用是指代办退税所需的一些行政手续费，一般是按申请退税金额的比例收取。
服务代理费用是指外贸综合服务企业为代办退税提供的一系列服务所收取的费用。
二、退税政策案例解析以外贸综合服务企业代办退税为背景，假设企业代办退税申请金额为100万元，其中增值税退税金额为70万元，出口退税金额为30万元。
以下是相应的会计分录：1.收入确认借：应收代理退税款70万元贷：服务收入70万元2.代办退税支付审批费用借：应付管理费用2万元借：应付审批费用5万元借：应付保证金3万元借：应付退税款20万元贷：银行存款30万元3.缴纳保证金借：银行存款3万元贷：保证金3万元4.申报退税借：主营业务成本70万元贷：应收代理退税款70万元5.验核退税款借：应付退税款20万元贷：银行存款20万元6.提取退税款借：银行存款20万元贷：主营业务成本20万元通过以上会计分录，可以清晰地展示出外贸综合服务企业代办退税的具体操作流程和会计处理方式。
总结：外贸综合服务企业作为外贸业务的服务提供者，代办退税是其重要的业务之一、外贸综合服务企业代办退税的流程包括登记备案、资料准备、填制退税申请表、申报电子单证、支付审批费用、缴纳保证金、申报退税、验核退税款、提取退税等环节。
关于生产企业委托代办退税的操作指引
关于生产企业委托代办退税的操作指引生产企业委托代办退税是指企业将自身享有的退税权益委托给专业退税代理机构代办退税业务。
以下是关于生产企业委托代办退税的操作指引：一、了解委托代办退税的优势1.专业化：代理机构拥有专业团队，熟悉退税政策和流程，能够提供高效、准确的退税服务。
2.节省时间和人力成本：委托代办退税可以减轻企业的运营负担，节省企业人力、物力资源，使企业能够集中精力发展核心业务。
3.避免风险：代理机构熟悉相关法律法规，能够帮助企业降低操作风险，避免退税过程中出现的纠纷和问题。
二、选择合适的退税代理机构1.清楚代理机构的资质和信誉：选择信誉良好、资质齐全的退税代理机构，通过查看其相关证书和资质来确保合法性。
3.比较代理机构的价格和收费方式：尽可能多地了解不同代理机构的收费标准和收费方式，选择合适的代理机构。
三、委托代办退税的操作流程1.协商签约：与代理机构协商并签订代办退税服务合同，明确双方的权利和义务，约定具体的费用、保密等事项。
2.提供资料：按照代理机构要求，提供企业的相关退税资料，包括申报记录、发票等。
3.代办退税申报：代理机构根据提供的资料，进行退税申报操作，填写并提交相关退税申报表格。
4.跟踪审查：代理机构负责跟踪退税申报的审查过程，及时了解申报情况并与企业沟通协调。
5.申请退税：在退税申报通过后，代理机构协助企业申请退税，并进行后续的退税工作。
6.验证退税款：在退税款到账后，代理机构与企业核对退税款的准确性，并结算服务费用。
四、注意事项1.保密：在委托代办退税过程中，企业和代理机构都应遵守保密协议，并确保企业的信息安全。
2.合规操作：企业委托代办退税应遵守相关的法律法规和政策，确保操作合规。
3.及时沟通：企业和代理机构之间要保持良好的沟通，及时交流信息和解决问题，确保退税申报的顺利进行。
总之，生产企业委托代办退税是一种给予专业退税代理机构的信任，并将退税事务交给专业机构来处理的方式。
委托出口货物要如何办理退免税
委托出⼝货物要如何办理退免税
委托外贸企业代理出⼝的货物，⼀律在委托⽅退(免)税，⽣产企业委托外贸企业代理出⼝的⾃产货物和外贸企业委托外贸企业代理出⼝的货物可给予退(免)税，其他企业委托出⼝的货物不予退(免)税。
委托⽅在申请办理退(免)税时，必须提供下列凭证资料：
(1)“代理出⼝货物证明”。
“代理出⼝货物证明”由委托⽅开具并经主管其退税的税务机关签章后，由受托⽅交委托⽅。
代理出⼝协议约定由受托⽅收汇核销的，税务机关必须在外汇管理局办完外汇核销⼿续后，⽅能签发“代理出⼝货物证明”，并在“代理出⼝货物证明”上注明“收汇已核销”字样。
(2)受托⽅代理出⼝的“出⼝货物报送单(出⼝退税联)”。
受托⽅将代理出⼝的货物与其他货物⼀笔报送出⼝的，委托⽅必须提供“出⼝货物报送单(出⼝退税联)”复印件。
(3)“出⼝收汇核销单(出⼝退税专⽤)”。
代理出⼝协议约定由受托⽅收汇的，委托⽅必须提供受托⽅的“出⼝收汇核销单(出⼝退税专⽤)”。
受托⽅将代理出⼝的货物与其他货物⼀笔销售给外商的，委托⽅必须提供“出⼝收汇核销单(出⼝退税专⽤)”复印件。
(4)代理出⼝协议副本。
(5)销售账。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
生产企业委托代办退税的七步曲
根据35号文的规定，具体操作流程分为：
第四步
综服企业主管税务机关应将综服企业报 送的《代办退税情况备案表》内容与相 应生产企业的《代办退税情况备案表》 内容进行比对，比对相符的，应予以办 理代办退税备案。
生产企业委托代办退税的七步曲
根据35号文的规定，具体操作流程分为：
02
企业内部已建立较为完善的代办退税内部风险 管控制度并已向主管税务机关备案。
2 出口业务符合代办
Part
退税的四要素
出口业务符合代办退税的四要素
并非生产企业的所有出口业务都可以委托外贸综服企业代办退税，必须 同时符合以下条件。
1 出口货物必须是自产或视同自产
2 必须为增值税一般纳税人并已按规定办
第五步
生产企业代办退税的出口货物，应先按出口 货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额 并按规定申报缴纳增值税，同时向综服企业 开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值 税专用发票，作为综服企业代办退税的凭证。
生产企业委托代办退税的七步曲
根据35号文的规定，具体操作流程分为：
第六步
综服企业向其主管税务机关申报代办退 税，应退税额按代办退税专用发票上注 明的“金额”和出口货物适用的出口退 税率计算。应退税额=代办退税专用发 票上注明的“金额”×出口货物适用的 出口退税率。
理出口退（免）税备案。
出口业务符合代办退税的四要素
并非生产企业的所有出口业务都可以委托外贸综服企业代办退税，必须 同时符合以下条件。
3
生产企业必须与综服企业签订服务合同。
4
生产企业应向其所在地主管税务机关提
供代办退税账户。
3 生产企业委托代办
Part
退税的七步曲
生产企业委托代办退税的七步曲
文件
《国家税务总局关于调整完善外贸综合 服务企业办理出口货物退（免）税有关 事项的公告》（国家税务总局公告2017 年第35号）以下简称35号文
生产企业委托代办退税的七步曲
根据35号文的规定，具体操作流程分为：
第一步
生产企业在首次委托综服企业代办退税前， 应向其所在地主管税务机关报送《代办退 税情况备案表》及代办退税账户。
目 录
CONTENTS
1 外贸综合服务企业代办退税的两要件 2 出口业务符合代办退税的四要素 3 生产企业委托代办退税的七步曲
1 外贸综合服务企业
Part
代办退税的两要件
外贸综合服务企业代办退税的两要件
A公司如需选择外贸综服企业代办退税必须关注所选择的外贸综服企业 是否符合以下要件。
01
商务部等部门规定的综合服务企业定义并向主 管税务机关备案。
生产企业委托代办退税的七步曲
根据35号文的规定，具体操作流程分为：
第七步
综服企业应参照外贸企业出口退税申报 相关规定，向主管税务机关单独申报代 办退税，报送《外贸综合服务企业代办 退税申报表》、代办退税专用发票（抵 扣联）和其他申报资料。
THANKS
感谢您的聆听
个人整理，仅供交流学习！
生产企业委托代办退税的七步曲
根据35号文的规定，具体操作流程分为：
第二步
综服企业在为生产企业首次代办退税前， 向其所在地主管税务机关报送《代办退 税情况备案表》。
生产企业委托代办退税的七步曲
根据35号文的规定，具体操作流程分为：
第三步
综服企业首次办理代办退税备案时，应 将企业代办退税内部风险管控制度一次 性报主管税务机关。
生产企业委托外贸综合服务 企业代办出口退税的那些事儿
某省A工艺品制造有限公司的刘总最近是又喜又忧，喜的是在前几天 的展销会上签订了一批200万美元的工艺品像框的出口订单，忧的是公司 虽然是一般纳税人，但这是公司首次自己接单出口，以前从来没有去办理 过退税，退税怎么操作，能退多少，大家心中都没个数。公司财务经理出 了个主意，提出专业的事交给专业的人去做，最近媒体对外贸综合服务企 业代办生产企业退税的政策及便利性正在大力宣传，不如退税的事交给外 贸综合服务企业去办。