某某公司财务进出口业务财务管理规定 - 制度大全
公司进出口财务管理制度(2篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司进出口业务的财务管理，规范进出口财务行为，提高财务管理水平，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口业务，包括但不限于进出口贸易、代理进出口、加工贸易等。
第三条公司进出口财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：进出口业务必须遵守国家法律法规，合法经营。
（二）真实性原则：进出口业务必须真实反映公司经济活动，不得虚报、瞒报、伪造、变造财务会计凭证、会计账簿、财务报表。
（三）完整性原则：进出口业务必须全面、准确地反映公司经济活动，不得遗漏重要事项。
（四）及时性原则：进出口业务必须及时进行财务处理，确保财务信息及时准确。
（五）安全性原则：加强资金管理，确保公司资金安全。
第二章组织机构与职责第四条公司设立进出口财务管理部门，负责进出口财务管理的日常工作。
第五条进出口财务管理部门的主要职责：（一）负责进出口业务的相关财务核算、报表编制和报送工作；（二）负责进出口业务的预算编制、执行和监督；（三）负责进出口业务的成本核算和控制；（四）负责进出口业务的税务筹划和申报；（五）负责进出口业务的资金管理；（六）负责进出口业务的内部审计和风险控制；（七）负责与银行、税务、海关等相关部门的沟通协调。
第六条各部门在进出口财务管理中的职责：（一）业务部门负责提供进出口业务的相关资料，确保资料的准确性和完整性；（二）财务部门负责进出口业务的财务核算和报表编制；（三）审计部门负责进出口业务的内部审计和风险控制；（四）其他相关部门按照职责分工，协助进出口财务管理部门开展工作。
第三章财务核算与报表第七条进出口业务按照会计准则进行财务核算，采用权责发生制原则。
第八条进出口业务的会计科目设置应符合国家会计制度的规定，并可根据公司实际情况进行调整。
第九条进出口业务的收入、成本、费用等应按照实际发生情况进行核算，不得提前或滞后确认。
进出口贸易公司财务管理制度(一)
进出口贸易公司财务管理制度（一）一、引言进出口贸易公司作为一种特殊的商业实体，进行着跨国贸易业务，对财务管理的要求尤为重要。
为确保公司财务运作的规范性和稳定性，我们制定了本财务管理制度，旨在明确财务管理流程、规范财务操作，并提高财务信息的准确性和时效性。
本制度的目标是保证财务工作的科学性、规范性和透明性，确保公司财务的正常运营和可持续发展。
二、财务管理职责1. 财务部门：负责公司整体财务管理工作，包括会计核算、财务报告、内部控制和风险管理等。
2. 部门经理：负责本部门财务管理工作，包括预算编制、成本控制、绩效评估等。
3. 员工：负责遵守公司财务管理制度，认真执行各项财务操作要求。
三、财务管理流程1. 财务预决算管理1.1 预算编制：根据公司战略目标和部门需求，制定年度预算计划，并逐月细化预算目标。
1.2 预算执行：严格按照预算计划执行，定期进行预算执行情况分析和调整。
1.3 决算编制：年度结束后，按照相关财务准则编制年度决算报告。
2. 财务账务管理2.1 原始凭证录入：根据企业活动的经济业务，及时、准确地录入原始凭证，包括收入、支出、资产和负债等。
2.2 凭证复核：凭证录入后，进行凭证复核，确保凭证的准确性和合规性。
2.3 账簿记录：根据原始凭证，进行账簿的登记和记录，包括总账、明细账、日记账等。
2.4 月度结账：每月结账后，生成相应的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 资产负债管理3.1 固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行固定资产盘点和折旧核算。
3.2 应收账款管理：建立应收账款台账，加强对客户信用的审查和控制，及时催收欠款。
3.3 应付账款管理：建立应付账款台账，确保按时支付供应商款项，并核对账款的准确性。
4. 财务报告与分析4.1 财务报表编制：按照相关财务准则，编制准确、完整的财务报表。
4.2 财务报表分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提出改进建议。
进出口公司财务制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，保障公司资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、会计核算、财务报表编制、税务申报等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保财务信息的时效性。
（四）保密性原则：保护公司商业秘密，不得泄露公司财务信息。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第五条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、使用、监督和管理。
第六条公司资金来源包括：（一）自有资金：公司注册资本、股东投入资金等。
（二）借入资金：银行贷款、融资租赁等。
（三）其他资金：政府补助、投资收益等。
第七条公司资金使用范围：（一）日常经营支出。
（二）固定资产投资。
（三）对外投资。
（四）其他合法用途。
第八条公司资金支出实行审批制度，按照权限进行审批。
第三章成本核算第九条公司成本核算遵循权责发生制原则，实行分摊制。
第十条公司成本核算主要包括以下内容：（一）直接成本：直接材料、直接人工、制造费用等。
（二）间接成本：管理费用、销售费用、财务费用等。
第十一条公司成本核算应按照以下程序进行：（一）收集、整理成本资料。
（二）审核、确认成本项目。
（三）分摊成本。
（四）编制成本报表。
第四章会计核算第十二条公司会计核算遵循会计准则和制度，实行借贷记账法。
第十三条公司会计核算主要包括以下内容：（一）收入核算：销售商品、提供劳务等。
（二）费用核算：管理费用、销售费用、财务费用等。
（三）资产核算：固定资产、无形资产、存货等。
（四）负债核算：短期借款、长期借款、应付账款等。
第五章财务报表编制第十四条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”
某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”
《进出口业务财务管理规定》是某公司财务管理制度的一部分，旨在规范和管理公司
的进出口业务相关的财务活动。
该规定包括以下内容：
1. 进出口业务审批：规定了进出口业务的审批流程，包括审批权限、审批程序和审批
标准等。
2. 进出口合同管理：规定了进出口合同的签订、履行和管理要求，包括合同的法律效力、合同书面形式、合同内容的审查和变更等。
3. 进出口货款管理：规定了进出口货款的支付和收款管理要求，包括货款支付的时限、支付方式、账务处理和收款核实等。
4. 进出口税收管理：规定了进出口商品的税收事项，包括关税、增值税、消费税等，
以及纳税的计算方法、报税流程和税务信息的报备要求。
5. 进出口业务成本控制：规定了进出口业务的成本控制要求，包括进出口成本的核算、分析和控制，以及成本节约和效益提升的措施。
6. 进出口业务报表和财务分析：规定了进出口业务报表的编制要求，包括准确、及时、完整和合规的报表要求，以及财务分析的方法和指标分析。
7. 进出口业务风险管理：规定了进出口业务风险的预防和管理措施，包括控制信用风险、汇率风险、市场风险等，以及应急预案和风险报告的要求。
8. 进出口业务稽核和监督：规定了进出口业务的内部稽核和监督体系，包括内部审计、财务稽核、风险监控等，以保证财务活动的合规性和规范性。
《进出口业务财务管理规定》是公司内部财务管理的重要制度，需要负责财务管理的部门和人员严格按照规定的要求操作和执行，以确保进出口业务财务的准确性、透明度和合规性。
公司财务管理制度“进出口业务财务管理规定”
公司财务管理制度 - 进出口业务财务管理规定1. 引言本文档旨在规范公司的财务管理制度，特别是针对公司的进出口业务所制定的财务管理规定。
旨在加强对进出口业务财务管理的监督和控制，确保公司财务活动的合法性、规范性和有效性。
2. 财务流程管理2.1 进口业务财务管理流程下面是公司进口业务财务管理的流程：1.进口订单确认：–核对进口合同、发票和其他相关文件的准确性和合法性；–确保订单的正确性和完整性。
2.支付操作：–根据进口合同约定的付款方式，及时安排支付操作；–确保支付操作的准确性和及时性。
3.报关及缴税：–根据相关法律法规和进口合同要求，办理报关手续；–缴纳关税、进口增值税和其他相关税费。
4.进口货物入库：–确保进口货物数量和质量与合同一致；–准确记录进口货物的入库信息。
5.成本核算：–根据进口货物的成本要素，进行成本核算和分摊。
6.财务报表编制：–编制进口业务的财务报表，如进项发票、进口关税缴纳凭证等；–报送给相关部门并存档。
2.2 出口业务财务管理流程下面是公司出口业务财务管理的流程：1.出口订单确认：–确认出口合同、发票和其他相关文件的准确性和合法性；–确保订单的正确性和完整性。
2.收款操作：–根据出口合同约定的收款方式，及时安排收款操作；–确保收款操作的准确性和及时性。
3.报关及退税：–根据相关法律法规和出口合同要求，办理报关手续；–申请出口退税并保留相关证明文件。
4.出口货物出库：–确保出口货物数量和质量与合同一致；–准确记录出口货物的出库信息。
5.成本核算：–根据出口货物的成本要素，进行成本核算和分摊。
6.财务报表编制：–编制出口业务的财务报表，如销项发票、退税申请表等；–报送给相关部门并存档。
3. 财务监督及内部控制为保障公司的财务管理规定得到严格执行，需要进行财务监督和内部控制的规范。
3.1 财务监督公司应设立专门负责财务监督的部门或岗位。
财务监督的职责包括但不限于以下几个方面：•监督核对财务数据的真实性和准确性；•监督资金的使用和支付的合法性和规范性；•监督财务报表的编制和报送的及时性和准确性。
进出口业务财务管理制度
进出口业务财务管理制度进出口业务财务管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范进出口业务财务管理，确保财务活动的合法、规范与安全，维护公司的财务稳定和持续发展。
二、适用范围本制度适用于公司各部门及员工在进行进出口业务财务管理过程中的行为和操作。
三、主要内容3.1 进出口业务财务管理流程3.1.1 进口业务财务管理流程1. 了解进口业务的相关法律法规；2. 按照公司的采购流程，进行供应商的选择与谈判；3. 编制进口合同，并核实其合法性与有效性；4. 资金支付及结算：按照合同约定向供应商支付货款；对进口关税、增值税、消费税等进行核算并缴纳；缴纳其他相关费用，如仓储费、保险费等；5. 办理清关手续，确保进口货物的合法入境；6. 进口货物入库并进行财务账务处理；7. 进行进口货物的财务核算与报告。
3.1.2 出口业务财务管理流程1. 了解出口业务的相关法律法规；2. 按照公司的销售流程，进行买家的选择与谈判；3. 编制出口合同，并核实其合法性与有效性；4. 预收货款或开立信用证，确保资金安全；5. 安排货物出货，并办理相应的报关与运输手续；6. 收到货款，进行财务账务处理；7. 进行出口货物的财务核算与报告。
3.2 进出口业务财务管理的基本原则1. 合法合规：遵守国家的法律法规，确保进出口业务的合法性；2. 独立性：财务部门在进出口业务中独立开展工作，防止财务数据被篡改；3. 审核流程：确保所有审批流程的进行与文件的合规性；4. 资金安全：建立完善的资金支付和结算制度，确保资金安全与稳定；5. 数据准确性：财务数据应准确完整，做到真实、准确、及时。
3.3 进出口业务财务管理的责任分工1. 部门负责人：负责指导部门的进出口业务财务管理工作，制定相应的规章制度；2. 财务部门：负责进出口业务财务数据的核算、报告以及日常的账务处理工作；3. 采购部门、销售部门等相关部门：负责进出口交易的谈判、签订合同以及货物的出入库等操作，提供相关的财务信息。
进出口财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范进出口财务管理工作，加强财务风险控制，提高资金使用效率，确保公司进出口业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口业务，包括但不限于进出口合同签订、货物采购、运输、报关、结汇、退税等环节。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务制度及公司章程，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理职责第四条财务部负责进出口财务管理的组织实施，具体职责如下：1. 负责制定进出口财务管理制度，并监督执行；2. 负责进出口业务的财务核算、报表编制及分析；3. 负责进出口业务的税务筹划及合规性审核；4. 负责进出口业务的资金管理，确保资金安全；5. 负责与银行、税务、海关等相关部门的沟通协调。
第五条各部门在进出口业务中，应积极配合财务部的工作，确保财务信息的准确性和及时性。
第三章进出口业务财务管理第六条进出口合同签订1. 合同签订前，财务部应参与合同评审，对合同中的财务条款进行审核；2. 合同签订后，财务部应及时办理合同登记手续。
第七条货物采购与运输1. 货物采购，应按照采购计划进行，严格控制采购成本；2. 运输费用，应合理计算，并按照合同约定支付。
第八条报关与结汇1. 报关，应按照海关规定办理，确保货物顺利通关；2. 结汇，应按照合同约定及时办理，确保资金回笼。
第九条退税1. 财务部负责办理退税申报手续，确保企业享受国家税收优惠政策；2. 退税收入，应及时入账，并按照规定进行会计处理。
第四章资金管理第十条资金筹集1. 财务部应根据公司进出口业务需求，合理制定资金筹集计划；2. 资金筹集，应优先考虑自有资金，并确保资金来源合规。
第十一条资金支付1. 资金支付，应严格按照合同约定和审批程序进行；2. 资金支付，应确保资金安全，防止资金流失。
第五章监督与考核第十二条财务部应定期对进出口业务进行财务审计，确保财务管理的合规性。
第十三条公司对进出口业务进行绩效考核，考核结果作为员工薪酬、晋升等依据。
进出口业务财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司进出口业务财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口业务涉及的财务活动，包括但不限于合同签订、货款结算、关税、增值税、外汇管理等。
第三条公司进出口业务财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息的时效性；（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险；（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部，负责进出口业务财务管理工作。
财务部应配备专业财务人员，明确岗位职责，确保财务管理的独立性。
第五条财务部的主要职责包括：（一）制定进出口业务财务管理制度，并组织实施；（二）审核进出口业务合同，确保合同条款符合财务规定；（三）负责进出口业务货款结算、关税、增值税、外汇管理等财务工作；（四）编制进出口业务财务报表，及时向上级汇报财务状况；（五）参与进出口业务项目预算编制和执行；（六）对进出口业务进行财务风险预警，提出防范措施；（七）配合审计、税务等部门进行监督检查。
第三章财务流程与规范第六条进出口业务合同签订：（一）业务部门与客户签订进出口业务合同前，应将合同条款送财务部审核；（二）财务部对合同条款进行审核，确保符合国家法律法规和公司财务制度；（三）审核通过的合同，由业务部门签订并报财务部备案。
第七条货款结算：（一）业务部门在收到客户货款后，应及时通知财务部；（二）财务部在确认货款到账后，及时办理入账手续；（三）如发生货款逾期，财务部应督促业务部门采取措施，确保货款及时收回。
第八条关税、增值税、外汇管理等：（一）财务部根据国家相关政策，准确计算进出口业务涉及的关税、增值税等税费；（二）及时办理进出口业务外汇核销手续，确保外汇收支合规；（三）加强与海关、税务等部门的沟通协调，确保进出口业务顺利进行。
进出口公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司进出口业务的财务管理，确保财务工作规范化、制度化，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有进出口业务，包括货物进出口、技术进出口、服务进出口等。
第三条我公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规性原则：严格执行国家有关法律法规，确保财务工作合法合规；2. 实际性原则：结合公司实际情况，制定切实可行的财务管理制度；3. 效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加公司利润；4. 规范性原则：加强财务管理，规范财务行为，确保财务信息真实、准确、完整。
第二章财务管理组织与职责第四条我公司设立财务部，负责公司进出口业务的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，会计、出纳各一名。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行公司财务预算，确保预算的合理性和可行性；2. 负责进出口业务的会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 负责进出口业务的成本控制，降低成本，提高效益；4. 负责进出口业务的资金管理，确保资金安全、合理使用；5. 负责财务报表的编制和报送，及时反映公司财务状况；6. 负责税务筹划，合理规避税收风险；7. 负责财务内部控制，防范财务风险。
第三章资金管理第六条我公司进出口业务资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家有关法律法规进行资金管理；2. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失；3. 效益原则：提高资金使用效益，降低融资成本；4. 透明原则：确保资金流向的透明度。
第七条资金管理的主要内容：1. 资金筹集：根据公司经营需求，合理筹集资金，包括银行贷款、商业信用等；2. 资金运用：按照预算和计划，合理分配资金，确保资金用于生产经营活动；3. 资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收；4. 资金结算：按照国家有关政策，合理进行资金结算。
第四章成本管理第八条我公司进出口业务成本管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格执行国家有关成本管理法律法规；2. 实际性原则：结合公司实际情况，制定切实可行的成本管理制度；3. 效益性原则：降低成本，提高效益；4. 透明原则：确保成本信息的真实、准确、完整。
公司进出口财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司进出口业务的管理，规范财务核算，确保资金安全，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口业务，包括但不限于商品、技术、服务等进出口贸易活动。
第三条公司进出口财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保进出口业务合法合规；（二）真实性原则：进出口业务发生的各项费用、收入、成本等必须真实、准确、完整地反映在财务报表中；（三）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全，防范财务风险；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。
第二章进出口业务财务管理职责第四条公司财务部门负责进出口业务的财务管理，其主要职责如下：（一）建立健全进出口业务财务管理制度，制定财务核算办法；（二）审核进出口业务合同、发票、结算凭证等，确保其真实、合法、有效；（三）对进出口业务进行财务核算，编制财务报表；（四）监督进出口业务资金支付，确保资金安全；（五）参与进出口业务谈判，提供财务分析和决策支持；（六）定期对进出口业务进行财务分析，提出改进建议。
第五条公司其他部门在进出口业务中应积极配合财务部门的工作，共同做好进出口财务管理。
第三章进出口业务财务管理流程第六条进出口业务财务管理流程如下：（一）合同签订：进出口业务部门与客户签订合同，合同中应明确双方的权利义务、付款方式、交货时间等；（二）合同审核：财务部门对合同进行审核，确保合同内容符合国家法律法规及公司规定；（三）开票：进出口业务部门根据合同开具发票，发票内容应与合同相符；（四）结算：进出口业务部门根据合同约定进行结算，确保结算金额准确无误；（五）财务核算：财务部门对进出口业务进行财务核算，包括收入、成本、费用等；（六）报表编制：财务部门根据财务核算结果编制财务报表，包括资产负债表、利润表等；（七）财务分析：财务部门定期对进出口业务进行财务分析，提出改进建议。
进出口业务财务管理制度
进出口业务财务管理制度进出口业务财务管理制度一、总则为规范进出口业务财务管理，提高财务风险控制和财务管理效率，特制定本管理制度。
二、财务管理组织机构1. 业务财务管理部门负责进出口业务财务管理的制定、执行和监督。
2. 业务部门负责具体的进出口业务，按照财务管理部门的要求进行操作和报备。
三、财务管理流程1. 业务报备1.1 进口业务报备进口业务部门在接到进口订单后，需向财务管理部门进行报备。
报备内容包括进口产品名称、数量、金额、供应商信息、付款方式等。
1.2 出口业务报备出口业务部门在接到出口订单后，需向财务管理部门进行报备。
报备内容包括出口产品名称、数量、金额、买方信息、结算方式等。
2. 资金准备2.1 进口业务资金准备根据进口订单金额和付款方式，财务管理部门制定资金准备计划。
进口业务部门按照计划提前准备好所需支付的资金。
2.2 出口业务资金准备根据出口订单金额和结算方式，财务管理部门制定资金准备计划。
出口业务部门按照计划提前准备好所需收款的账户和相关信息。
3. 财务结算3.1 进口业务财务结算进口业务部门按照付款方式向供应商支付货款，并记录相关财务信息。
3.2 出口业务财务结算出口业务部门按照结算方式收取买方付款，并记录相关财务信息。
4. 财务核对与报表财务管理部门定期对进出口业务进行核对，并制定财务报表。
报表内容包括进口业务收支明细、出口业务收支明细、进出口业务盈亏情况等。
四、财务监督与内控1. 财务监督财务管理部门定期对进出口业务进行监督，包括业务报备的完整性和准确性、资金准备的及时性和准确性等。
2. 内控措施财务管理部门建立合理的内控措施，包括进出口业务的授权审批、财务信息的保密和备份、风险控制的预警机制等。
五、违约责任凡违反本管理制度的人员，将按照公司相关制度进行纪律处分，并负有相应的民事和法律责任。
六、附则本管理制度自发布之日起生效，财务管理部门有解释和修订的权利。
进出口贸易公司财务管理制度(1范本)
进出口贸易公司财务管理制度一、总则为规范进出口贸易公司的财务管理，提高财务工作效率，加强财务风险控制能力，特制定本财务管理制度。
二、组织架构进出口贸易公司的财务管理工作由财务部门负责，具体职责如下： 1.制定和完善财务管理制度； 2. 负责编制年度财务预算和月度财务执行计划； 3. 监督核算各项经济业务，保证财务账务准确性； 4.开展财务分析和预警，及时发现和解决财务风险； 5.协助公司领导进行财务决策，提供财务咨询和建议。
三、财务会计管理1. 会计准则进出口贸易公司应按照国家相关的会计准则进行会计核算，准确记录和报告公司的经济业务。
2. 会计制度财务部门应制定适合公司发展需要的会计制度，明确财务核算的流程和步骤，并按照制度执行。
3. 财务报表财务部门应按照规定的时间和要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时提交给有关部门和上级领导。
四、资金管理1. 预算管理财务部门应制定公司年度预算和月度预算，做到合理分配资金，控制成本，提高财务效益。
2. 资金筹集与运用财务部门负责公司资金的筹集和运用计划，根据业务需求和公司经营情况合理安排资金运作。
3. 资金监控与分析财务部门应及时监控公司资金情况，进行分析和预警，提供合理的资金运作建议，确保公司资金安全和稳定。
五、费用管理1. 费用授权制度公司应制定费用授权制度，明确各级管理人员对不同费用的审批权限，并建立费用预算和费用审批流程。
2. 费用核算与控制财务部门应进行费用核算和控制工作，确保各项费用的合理性和准确性，并及时发现和解决费用超支等问题。
六、风险管理1. 财务风险识别与评估财务部门负责对公司的财务风险进行识别、评估和控制，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
2. 内部控制财务部门应建立健全的内部控制机制，包括财务审计、财务监督、风险控制等环节，确保财务管理的规范性和合规性。
3. 风险预警和应对财务部门应及时发现和预警财务风险，并根据情况制定相应的应对措施，降低风险对公司财务的影响。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、总则1.1 目的：本制度的目的是规范并完善进出口贸易公司的财务管理，提高财务运作效率，保障财务安全，确保公司财务活动合规合法，维护公司利益。
二、组织机构与职责2.1 财务部①财务部门是公司的核心财务管理部门，负责全面组织、协调、指导和监督公司的财务活动。
②财务部门的职责包括：准备和审查财务报告、编制预算、进行成本控制、处理纳税事务、管理资金流动、管理固定资产等。
③财务部门应与其他部门密切合作，为公司的决策提供财务分析和报告，协助其他部门的预算编制和执行。
2.2 出纳部门①出纳部门负责公司日常的资金收付、结算、银行业务处理等工作。
②出纳部门的职责包括：开具和核对各类付款凭证、备查票据；进行银行存取款操作、进行现金盘点和日终结账；处理公司内外的资金转账等。
③出纳部门应确保资金的安全性和稳定性，制定并执行严格的现金管理制度，防范和及时发现各类风险。
2.3 税务部门①税务部门负责公司的税务筹划、纳税申报、税务核算和税务风险管理。
②税务部门的职责包括：熟悉并遵守相关税法法规；编制并及时报送各类税务申报表；参与税务审计，协助解决相关问题；积极开展税费优惠政策的申请等。
③税务部门要保持与税务机关的良好沟通与合作，及时了解最新税收政策，确保公司合规运营。
三、财务管理制度3.1 预算管理①公司应制定年度预算，并按照预算进行资金安排和支出控制。
②预算管理包括制定预算方案、分解预算指标、编制预算执行计划、进行预算执行监控和分析等。
③财务部门应定期向各部门进行预算执行情况的反馈和评估，及时发现问题并提出改进措施。
3.2 财务报告①公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表。
②财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
③财务报告应经过财务部门审查和签字，确保准确、真实、完整，并及时向公司高层管理层和股东报告。
3.3 资金管理①公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和有效运作。
某公司财务管理制度之进出口业务财务管理规定
某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”范文大全文秘知识规章制度〔某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”〕第一章总则第一条为适应中国发展总公司高速发展的要求加强进出口业务管理明确责权确保贸易项目质量建立规范化、科学化的管理模式根据国家有关规定并结合总公司实际经营情况特制定本规定。
第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发涉及法规的问题请参照（中国发展总公司合同管理规定）执行。
第三条本规定适用于系统所有从事进出口业务的商品流通企业。
第二章出口业务第四条出口项目报审时业务人员需向财务部门提供下列资料。
、《合同审批表）（见附表一）、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本：、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）、如出口商品属于国家计划配额内商品还需提供出口商品许可证正本招标项目需提供出口中标书。
第五条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：、复核《自营出口商品换汇成本预算单》对项目预期的总体盈利情况进行审核、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏垫付商品资金及担负基本费用的情况、对收付款方式的选择是否合理、安全经营资金是否有保障。
在上述审核过程中财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时项目执行人须详细说明情况对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度以致于项目不具备操作的条件时财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意见。
第六条对于自营出口项目业务人员应在支付国内商品采购货款前一天与财务人员联系以便财务人员及时安排资金。
办理付款手续时业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三）并报请本部门负责人、财务负责人。
公司负责人签审并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本财务人员依此办理忖款手续。
付款后业务人员应在个工作日内将发票交财务部门。
对于增值税发票财务人员应逐项认真审核。
进出口贸易财务管理制度
第一章总则第一条为加强进出口贸易财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口贸易业务，包括但不限于货物进出口、技术进出口、服务进出口等。
第三条公司进出口贸易财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保进出口贸易业务的合法性；（二）真实性原则：进出口贸易业务应真实反映，不得虚报、瞒报、伪造、篡改；（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务核算第四条公司进出口贸易业务应设立专门账户，实行独立核算，确保财务数据的准确性、完整性和一致性。
第五条进出口贸易业务核算应按照以下程序进行：（一）业务发生：业务部门将进出口贸易合同、发票、装箱单等相关凭证提交财务部门；（二）审核凭证：财务部门对提交的凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性；（三）记账：根据审核通过的凭证，财务部门进行记账；（四）结账：每月底，财务部门对进出口贸易业务进行结账，编制财务报表；（五）归档：将进出口贸易业务凭证、报表等资料归档保存。
第六条财务部门应定期对进出口贸易业务进行核对，确保财务数据的准确性。
第三章资金管理第七条公司进出口贸易业务资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家外汇管理规定，确保外汇收支合法合规；（二）根据业务需要，合理规划资金使用，提高资金使用效益；（三）加强资金收支管理，确保资金安全；（四）建立健全资金审批制度，明确资金审批权限和流程。
第八条公司进出口贸易业务资金支付应遵循以下程序：（一）业务部门提出资金支付申请，提交相关凭证；（二）财务部门审核资金支付申请，确保资金使用合法合规；（三）审批通过后，财务部门办理资金支付手续；（四）业务部门收到资金后，及时反馈支付情况。
第四章风险防范第九条公司进出口贸易业务应加强风险防范，建立健全风险管理体系。
第十条财务部门应定期对进出口贸易业务进行风险评估，及时发现和防范财务风险。
公司进出口财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司进出口业务财务管理工作，加强财务风险控制，确保资金安全，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口业务相关的财务活动，包括但不限于贸易合同签订、货物进出口、关税缴纳、外汇结算等。
第三条公司进出口财务管理工作应遵循国家有关法律法规、财务会计准则和公司内部管理制度。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责进出口业务的财务管理，具体职责如下：1. 负责进出口业务合同审核，确保合同条款符合国家法律法规和公司利益。
2. 参与进出口业务谈判，对财务风险进行评估，并提出相应的财务解决方案。
3. 负责进出口业务货款的收付，确保资金安全。
4. 负责进出口业务税收的核算和缴纳，确保税收合规。
5. 负责进出口业务外汇结算，确保外汇资金安全。
6. 定期编制进出口业务财务报表，对财务状况进行分析和报告。
第三章进出口业务合同管理第五条合同签订前，财务部应参与合同审核，重点关注合同条款的财务风险，如价格条款、支付方式、违约责任等。
第六条合同签订后，财务部应跟踪合同执行情况，确保合同条款的履行。
第四章货物进出口管理第七条货物进出口前，财务部应核对货物清单、数量、质量等信息，确保货物与合同相符。
第八条货物进出口过程中，财务部应关注物流进度，确保货物按时到达目的地。
第五章税收管理第九条财务部应按照国家税法规定，准确计算进出口关税、增值税等税费，并按时缴纳。
第十条财务部应关注税收政策变化，及时调整税收核算方法。
第六章外汇结算管理第十一条财务部应按照国家外汇管理规定，进行外汇结算，确保外汇资金安全。
第十二条财务部应关注汇率波动，合理规避外汇风险。
第七章财务报表与分析第十三条财务部应定期编制进出口业务财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务部应对进出口业务财务状况进行分析，并提出改进建议。
第八章附则第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，公司可以确保进出口业务的财务管理工作规范化、制度化，提高资金使用效率，降低财务风险，为公司创造更大的经济效益。
进出口企业财务管理制度
一、总则为加强我公司进出口业务的管理，规范财务行为，确保财务数据的真实、准确、完整，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及财务管理制度，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法治企，严格执行国家财经法规和财务制度。
2. 坚持权责分明，明确各部门、各岗位的财务责任。
3. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持合规经营，确保财务报告的真实、准确、完整。
三、财务管理组织架构1. 设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部设部长一名，副部长一名，财务人员若干名。
3. 各部门负责人对本部门的财务工作负总责。
四、财务管理职责1. 财务部职责：（1）负责制定和实施公司财务管理制度，确保财务工作的规范性。
（2）负责编制和执行公司财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
（3）负责编制公司财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
（4）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。
（5）负责公司税务申报和缴纳，确保税务合规。
2. 各部门职责：（1）各部门负责人对本部门的财务工作负总责，确保本部门财务工作符合公司财务管理制度。
（2）各部门应积极配合财务部开展财务管理工作，及时提供相关财务资料。
五、财务核算与报告1. 财务核算：（1）严格按照国家会计准则和财务制度进行会计核算。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案。
（3）定期进行财务核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
2. 财务报告：（1）按照国家规定编制月度、季度、年度财务报表。
（2）定期向公司领导层汇报财务状况，提出财务分析和改进措施。
（3）对外报送的财务报表，应确保真实、准确、完整。
六、资金管理1. 资金收支管理：（1）建立健全资金收支管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）严格审批资金收支，严禁违规使用资金。
2. 资金筹措：（1）根据公司经营需要，合理筹措资金。
（2）确保资金来源合法合规。
3. 资金使用：（1）按照资金使用计划，合理分配和使用资金。
进出口公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保财务活动合法、合规，提高财务工作效率，促进公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口业务及与之相关的财务活动。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：财务信息及时传递，满足决策需要；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（五）效益性原则：优化资源配置，提高经济效益。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳、审计人员等组成。
第五条财务部主要职责：（一）制定和实施财务管理制度；（二）编制财务预算、财务计划，并进行执行情况的监控；（三）负责公司资金筹集、使用、核算、结算等工作；（四）负责公司税务申报、税务筹划及税务合规工作；（五）负责公司内部审计及外部审计协调工作；（六）负责财务信息的收集、整理、分析和报告；（七）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金管理；（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（三）流动性原则：保持适当流动性，满足公司经营需要；（四）效益性原则：优化资金结构，提高资金使用效益。
第七条公司资金筹集方式包括但不限于：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）股权融资；（四）其他合法方式。
第八条公司资金使用应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划；（二）经相关部门审核批准；（三）按照计划执行；（四）定期进行资金使用情况分析。
第四章会计核算与监督第九条公司会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）持续经营原则；（三）历史成本原则；（四）货币计量原则。
第十条公司会计核算应设立以下账户：（一）现金账户；（二）银行存款账户；（三）应收账款账户；（四）应付账款账户；（五）其他相关账户。
进出口业务财务管理制度
第一条为加强我公司进出口业务的财务管理，确保财务活动的合规性、规范性和有效性，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口业务，包括但不限于商品进出口、技术进出口、服务进出口等。
第三条本制度依据国家相关法律法规、财务制度以及公司内部管理规定制定。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责进出口业务的财务管理，具体职责如下：1. 负责进出口业务的财务核算、资金管理、成本控制和风险防范；2. 制定并实施进出口业务的财务预算，监督预算执行情况；3. 对进出口业务进行成本分析，提出降低成本、提高效益的建议；4. 参与进出口业务合同签订、审批，确保财务条款的合规性；5. 对进出口业务中的税务、外汇、关税等事项进行合规性审查；6. 负责进出口业务相关财务报表的编制、报送和存档；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章进出口业务财务核算第五条进出口业务财务核算应遵循以下原则：1. 实事求是，准确反映进出口业务实际情况；2. 及时性，确保财务核算数据的时效性；3. 完整性，确保财务核算内容的完整性；4. 合规性，确保财务核算符合国家法律法规和公司内部管理规定。
第六条进出口业务财务核算包括以下内容：1. 进出口商品的成本核算；2. 进出口业务的相关费用核算；3. 进出口业务的税务核算；4. 进出口业务的汇兑损益核算；5. 进出口业务的利润核算。
第四章进出口业务资金管理第七条进出口业务资金管理应遵循以下原则：1. 安全性，确保资金安全，防止资金损失；2. 合规性，确保资金使用符合国家法律法规和公司内部管理规定；3. 效率性，提高资金使用效率，降低资金成本；4. 流程性，规范资金收支流程，确保资金运作顺畅。
第八条进出口业务资金管理包括以下内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金支付审批；3. 资金回收管理；4. 资金结算管理；5. 资金报表编制与报送。
第五章进出口业务费用管理第九条进出口业务费用管理应遵循以下原则：1. 合理性，确保费用支出合理；2. 合规性，确保费用支出符合国家法律法规和公司内部管理规定；3. 效率性，提高费用使用效率；4. 可控性，确保费用支出在可控范围内。
某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”
某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”根据某公司的财务管理制度，以下是针对进出口业务的财务管理规定：
1. 付款方式：进出口业务的付款方式应符合国际贸易的规定，并根据合同约定执行。
付款可以通过电汇、信用证、托收等方式进行。
2. 外汇管理：进出口业务涉及到外币结算，公司应严格按照国家外汇管理的规定进行操作，确保合规性。
外币收入应及时兑换成本币并入账。
3. 资金管控：公司应对进出口业务的资金进行有效的管控，确保资金的安全性和合理运用。
相关部门应及时报告进出口业务的资金情况，确保资金的充足性。
4. 进口税费：公司应对进口业务中的税费进行准确计算，并及时缴纳。
相关部门应及时核对进口业务的税费情况，并保留相关税务文件和凭证。
5. 进口关税：公司的进口业务中涉及到关税的按照国家的规定进行计算并缴纳。
相关部门应及时核对进口业务的关税情况，并保留相关的关税文件和凭证。
6. 进口业务亏损：如遇到进口业务亏损的情况，公司应及时进行报告，并采取相应的措施进行风险控制和亏损的弥补。
7. 出口退税：公司应按照国家的规定办理出口退税手续，确保出口业务的相关税款能够及时返还。
相关部门应及时核对出口退税的资料并保留相关的退税文件和凭证。
8. 进口业务风险控制：公司应对进口业务的风险进行有效的控制，包括货币风险、市场风险等，并及时采取相应的措施进行风险的防范和应对。
注意：以上仅为示例，具体的“进出口业务财务管理规定”应根据公司实际情况和国家法规进行制定。
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某某公司财务进出口业务财务管理规定-制度大全某某公司财务进出口业务财务管理规定之相关制度和职责，第一章总则第一条为适应中国11发展总公司高速发展的要求,加强进出口业务管理,明确责权,确保贸易项目质量,建立规范化、科学化的管理模式,根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况,特制...第一章总则第一条为适应中国11发展总公司高速发展的要求,加强进出口业务管理,明确责权,确保贸易项目质量,建立规范化、科学化的管理模式,根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况,特制定本规定。
第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发,涉及法规的问题,请参照(中国11发展总公司合同管理规定)执行。
第三条本规定适用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业。
第二章出口业务第四条出口项目报审时,业务人员需向财务部门提供下列资料。
1、《合同审批表)(见附表一);2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本:3、《自营出口商品换汇成本预算单》(见附表二);4、如出口商品属于国家计划配额内商品,还需提供出口商品许可证正本,招标项目需提供出口中标书。
第五条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容:1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》,对项目预期的总体盈利情况进行审核;2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律(如海关、税务、外管局等部门的有关规定)和公司有关财务制度的可能;3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏,垫付商品资金及担负基本费用的情况;4、对收付款方式的选择是否合理、安全,经营资金是否有保障。
在上述审核过程中,财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时,项目执行人须详细说明情况,对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度,以致于项目不具备操作的条件时,财务主管人员可在《合同审批表)中签署否定意见。
第六条对于自营出口项目,业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联系,以便财务人员及时安排资金。
办理付款手续时,业务人员应填制(进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》(见附表三),并报请本部门负责人、财务负责人。
公司负责人签审,并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本,财务人员依此办理忖款手续。
付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。
对于增值税发票,财务人员应逐项认真审核。
对不符合要求的发票,业务人员有责任重新向客户索取。
第七条在做农副产品收购业务时,不准直接向农民收购。
所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后,方可支付不超过货款20%的预付款,货物运至出口装运港经商检部门检验合格后,方可支付余款。
如发现不符合出口商品规格和质量等问题,应拒绝收购和付款,并及时向对方提出有效异议,如已凭托收方式付款的,应及时予以追回。
第八条关于127特户的使用方法的规定:在商品采购业务中,原则上不采用汇票自带(即127特户)方式,如确因业务需要,经总公司分管领导批准,可由业务人员和财员共同携带外出,相互监督使用。
业务人员负责货物采购及订立合同,财务人员负责掌握汇标及讨款,货物余额超过10万(含)元人民币的,合同签订步须上报购批准,派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款,特殊地区无法使用传真的,由公司领导口头通知派出的财务人员,回京后补办书面手续。
第九条在买方开出信用证后,业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收,财务人员视资金状况采取相应融资措施,需要信用证打包贷款的项目,财务人员应及时与银行联系,争取贷款早日到位。
第十条在出口货物装船发运后,业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据,并填制汇票(见附表团),业务人员应配合财务人员做好审单工作,尽早向银行交单收汇、结汇。
第十一条对核销单的管理报关之前,业务人员需从财务部门领取(出口收汇核销单),同时在(核销单领用登记薄)上签字。
注明申领份数。
合同号、商品名称、申报金额。
报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。
对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员,在下一次领取核销单时,财务人员有权拒发,同时,财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。
第十二条财务人员到外汇管理局办理核销手续时,应备好下述资料正本。
1、盖有海关验讫章的核销单;2、报关单:3、银行结汇水单(盖有“供核销专用”字样的已在外管局备案的结汇水单);4、外贸发票。
上述单据之间要求单位数量一致,金额相符。
第十三条财务人员在办理出口退税时,应及时备好全套资料如下。
1、出口退税申请表:2、增值税发票并附税收(出口货物专用)缴款书;3、在外管局已核销的核销单;4、报关单;5、外贸发票;6、收入成本作销帐复印件。
上报税务局后,财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作,尽早收回退税款。
第十四条代理出口业务中,在完成银行结汇,外管局核销工作之后,财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单,并交委托方在当地退税。
对于委托方坚持在我公司办理退税的,我公司本着不垫付税款的原则执行。
第三章进口业务第十五条进口项目报审时,业务执行人需向财务部门提供下列资料:1、《合同审批表》;2、进口合同及国内购销合同或委托代理进口协议样本;3、《自营进口商品盈亏预算单》(见附表五);4、如进口商品属于国家控制性商品,还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。
第十六条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容:1、复核《自营进口商品盈亏预算单》,对项目预期的总体盈利情况进行审核;2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律(如海关、税务、外管局等部门的有关规定)和公司有关财务制度的可能;3、对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏,垫付商品资金及担负基本费用的情况;4、对收付款方式的选择是否合理、安全,项目资金是否有保障。
5、如对内为远期收款方式的,除有长期业务关系的客户经特批外,一般不宜采用。
第十七条对于需开立信用证的进口业务,业务人员须提前三天向财务部门提交公司内部的(信用证开立申请书调见附表六),并报请业务部门负责人。
财务负责人以及公司负责人签审后,再向财务人员提供下列资料:1、盖有《法规审核专用章》的进口合同,国内购销合同或委托代理进口协议正本一套。
2、银行开证申请书;3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品登记证明等文件正本。
第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后,尽快提交银行,并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。
信用证开出后,财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。
第十九条开出的信用证需修改时,业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请并附详细内容,重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。
财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证,并及时查收改证回单。
第二十条财务人员应根据信用证条款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证是否相符,以及各个单据之间是否相符,如若发现单单之间、单证之间有不一致之处,应及时通知付款银行,停止对出口商付款。
第二十一条在对外议付时,业务人员应提前5一10天与财务人员联系,以便财务人员合理安排资金;经审核无误可以对外付款的合同,业务人员填制《进出口贸易项目付款申请表》,并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人(L/C方式除外)签审后交财务人员办理付款手续,并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。
第二十二条财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后,填制忖款单据,向银行提交下述资料:1、购汇申请书;2、贸易进口付汇核销单;3、报关单;4、进口合同,国内购销合同或委托代理进口协议正本;5、如属国家控制性商品,还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。
议付后,财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。
第二十三条代理进口业务对外议付时,如果公司尚未收到委托方应付的货款,在L/C付款方式下,业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回,在其他付款方式下,财务人员有权延迟或拒绝忖款。
第二十四条未经财务人员审核过的合同,或不能提供加盖“法规审核专用章”的合同,或无法提供银行购汇所需单据的项目,财务人员有权拒绝付款。
第二十五条进口商品在国内销售时,财务人员根据《购销合同)中的规定及时与业务人员联系催收货款,货款收回后方可开具增值税发票。
第四章附则第二十六条本规定由总公司财务本部门负责解释。
附表一:经贸合同审批表送审单位:送审日期:合同名称:合同编号:合同对方名称:资信等级:□是□否需要政府准许性文件□是□否利用总公司信用承办人员对该业务的说明,(包括:1、国内外市场对同样货物的报价情况2、业务难点及风险3、风险防范措施)承办人:送审单位负责人对承办人员所作说明的确认意见: 签字:财务人员审核意见: 签字:计划部审核意见:签字:法规人员审核意见: 审核人签字并盖法规审核章:主管副总经理意见: 签字:特批程序经贸业务论证小组意见:组织人签字:总公司领导特批意见:主管副总经理签字: 总经理签字:附表二:自营出口商品换汇成本预算单申请部门:年月日合同号交货日期交货地点商品名称价格条件支付方式规格数量出口销售收入原币金额折合美元金额预计换汇成本核算出口销售净收入(美元)出口采购总成本(人民币)换汇成本及盈亏情况出口销售收入进货成本外汇调剂价: 换汇成本盈亏点总盈亏:减:国外费用预计有关费用其中:佣金其中:利息运费保险费减:退税出口销售净收入出口销售总成本说明: 项目执行人: 部门经理:财务主管:附表三:进出口贸易项目付款申请书申请部门: 年月日经办人付款日期付款金额合同号商品名称业务方式出口进口自营代理自营代理付款方式信用证(No:) 托收汇况转帐收款单位收款银行帐号付款用途说明附注:外贸合同购销合同代理协议许可证机电证明进口证明外贸发票报关单代理协议核销单部门经理财务部经理签署副总经理批示总经理批示附表四―1Bill of exchangeNo:-------------------------Date & place--------------------Exchange for-------------------------------------------------At------------------------------------sight at this SECOND ofExchange(First of exchange being unpaid)Pay to the Order of ------------------------------------------The sum of----------------------------------------------------Drawn under L/C No.-----------------Dated---------------------Issued by:----------------------------------------------------To----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(盖章) 附表四―2Bill of exchangeNo:-------------------------Date & place--------------------Exchange for-------------------------------------------------At------------------------------------sight at this SECOND ofExchange(First of exchange being unpaid)Pay to the Order of ------------------------------------------The sum of----------------------------------------------------Drawn under ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------To----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(盖章) 附表五:自营进口商品收入成本预算单申请部门:年月日合同号到货日期到货地点商品名称价格条件支付方式规格数量进口商品成本原币金额折合美元金额项目营业利润预算商品销售净收入(RMB)进口商品采购成本(RMB)调剂外汇及盈亏情况销售净收入到岸价格外汇调剂价:盈亏点总盈亏:增值税增值税关税及消费税预计其它费用其中:利息商品销售收入商品销售总成本说明:项目执行人: 部门经理:财务主管:附表六:信用证开立申请书申请部门:年月日经办人信用证金额期限合同号商品各称开证行开证申请人通知行受益人名称所附单据进口合同购销合同代理协议许可证机电证明进口证明财务审核法规审核申请转入保证金帐户金额部门经理签字财务部经理签字副总经理批示总经理批示部门规章工作规范实施细则欢迎下载使用，分享让人快乐。