某企业财务管理制度.doc
某集团公司财务管理制度
龙腾集团财务管理制度为加强公司财务管理,严肃财经纪律,规范财务行为,发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用,集团公司成立财务中心,统一集团公司的财务结算、财务审计工作.根据《会计法》等有关法律法规政策,结合本公司实际,特制定本制度。
一、公司财务中心各职能部门必须对总裁负责,接受总裁、财务中心副总裁的领导和集团公司各职能中心、分公司总经理的监督。
二、集团公司内所发生的一切财务收支活动均需在集团财务中心统一结算，必须接受财务中心的监督、审计和管理.财务中心可以根据业务需要检查、审计、核对所有对应公司财务活动相关的资料。
三、由财务中心负责做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。
1、财务中心负责编制年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本集团公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、集团公司及各独立核算分公司的财务月度、季度、年度报表分别要求在期至的３、5、１０个工作日内完成和上报。
所有需外报的财务报表必须经财务副总裁审核后才能报出.４、及时向总裁、财务中心副总裁提出财务管理工作中的合理化建议，当好领导的参谋。
5、集团公司财务中心应按本制度的规定,设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据本企业实际管理的需要自行增设、减设或合并某些会计科目。
财务中心统一规定会计科目的编号、名称,以便于编制会计凭证,登记账簿,查阅账目,实行会计电算化。
6、公司对外报送的会计报表的具体格式和编制说明,公司内部管理需要的会计报表,由财务中心自行制定.公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分"，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册,加盖公章.封面应注明：公司名称、地址、开业年报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导和会计主管人员签名或盖章。
企业财务管理制度完整版
企业财务管理制度完整版一、企业财务管理的目标和基本原则1.目标：企业财务管理的目标是全面提高企业财务管理水平，保证企业财务的正确、规范和高效运作，为企业的发展提供可靠的财务支持和决策依据。
2.基本原则：a.合法合规：财务活动必须遵守国家法律、法规和政策，确保财务操作的合法性。
b.规范操作：财务操作必须按照财务制度要求进行，遵守会计准则，确保财务信息的真实、准确和完整。
c.内部控制：建立和完善内部控制制度，防范和纠正财务风险，确保企业财务安全。
d.经济效益：财务活动必须以经济效益为中心，追求财务利润最大化和企业价值最大化。
二、财务管理组织架构1.财务部门设置：企业应设立财务部门，并明确负责人和职责分工。
2.职责分工：财务部门按职能划分分为会计与税务、财务分析与预算、内部控制与审计等职能岗位，并明确各个职能岗位的职责和权限。
三、日常财务流程1.财务报表编制：企业应按照会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.费用管理：企业应建立费用管理制度，包括费用报销和费用预算制度，并实施费用控制措施。
3.资金管理：企业应建立资金管理制度，包括资金收付和资金投资管理，确保资金的安全和最优利用。
4.固定资产管理：企业应建立固定资产管理制度，包括资产购置、投资决策、资产报废等，保护和提高固定资产的使用价值。
5.税务管理：企业应遵守国家税收法律法规，按照税务政策及时申报并缴纳各项税费。
四、内部控制制度1.控制目标：内部控制目标包括财务报告可靠性、资产保护、业务效率和遵守法律法规等。
2.内部控制制度架构：内部控制制度包括风险评估、控制措施和内部监督三个层面，确保财务活动的安全和有效性。
3.风险评估：企业应对财务风险进行评估，识别和评估潜在风险，采取相应的控制措施。
4.控制措施：企业应建立和完善各项控制措施，包括授权与审批制度、会计核算制度、内部审计制度等。
5.内部监督：企业应建立内部监督制度，包括内部审计、内部监察和风险控制等，对财务活动进行监督和检查。
生产企业财务管理制度
生产企业财务管理制度一、总则1.为了规范和优化生产企业的财务管理，加强财务资金的监督和控制，确保企业财务活动的合规性、规范性和效益性，特制定本制度。
2.本制度适用于生产企业的财务管理范围，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报告等方面的内容。
二、财务预算1.财务预算是生产企业财务管理的基础，必须以公司整体发展战略为指导，合理制定预算目标和预算方案。
2.财务预算应包括收入预算、费用预算、投资计划和资金需求预测等内容，涵盖企业各个方面的经营活动。
3.财务预算应按照年度、半年度或季度进行，并及时进行调整和修订，以适应外部环境和内部经营变化。
三、资金管理1.生产企业应建立健全资金管理制度，包括资金计划、筹资、使用和监督等环节。
3.筹资活动要按照公司治理结构和法律法规的要求，以规范的方式进行，包括内部融资和外部融资。
4.资金使用要严格按照财务预算和公司治理结构的要求进行，避免超出预算或超出权限的行为。
5.资金监督要建立有效的内部控制机制，健全风险管理体系，及时发现和解决资金风险，提高资金的安全性和效益性。
四、会计核算1.生产企业应依法建立和完善会计制度，通过正确的会计核算，反映企业的真实经济状况和财务运行情况。
2.会计核算要遵循会计准则和会计政策的规定，严格按照记账、核算、审计、报表四个环节进行。
3.会计核算要定期进行，包括日常记账、月度结账、年度审计等环节，确保财务数据的准确性和可靠性。
4.会计信息要及时提供给相关部门和经营管理者，以支持决策和监督。
五、财务报告1.生产企业应编制和报送财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告和临时财务报告等内容。
2.财务报告要依法依规编制，真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
3.财务报告要及时报送给相关机构和利益相关方，履行信息披露的义务，提高企业的透明度和信用度。
六、违规处理1.对于违反本制度的行为，生产企业将依法依规进行处理，并追究相关人员的责任。
2.对于严重违反财务管理制度的行为，生产企业将采取行政处理、经济处罚、法律诉讼等措施，以维护企业财务安全和经济秩序。
有关企业财务管理制度(通用7篇)
有关企业财务管理制度（通用7篇）企业财务管理制度1第一章资金审批制度1.总则（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；（5）往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。
其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度（1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；（2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
（4）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
公司财务规章制度管理办法(10篇内容范文).doc
公司财务规章制度管理办法（10篇内容范文）公司财务规章制度管理办法篇1财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
公司财务规章制度管理办法篇2为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特结合部门实际制定本办法。
一、现金、银行票据安全管理1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜放置于办公室安全位置，远离门窗。
2、保险柜钥匙只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
财务管理制度百度文库
一、引言财务管理是企业管理的核心环节，是企业实现经济效益最大化的重要手段。
为了规范企业财务行为，提高财务管理水平，降低财务风险，确保企业财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
二、制度目的1. 规范企业财务行为，确保财务数据的真实、准确、完整。
2. 提高财务管理水平，降低财务风险。
3. 保障企业资金安全，提高资金使用效率。
4. 促进企业经济效益最大化。
三、制度内容1. 财务组织架构企业应设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设会计部、审计部、资金部等部门，明确各部门职责。
2. 财务核算制度（1）会计核算制度：企业应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）成本核算制度：企业应建立健全成本核算制度，对生产经营过程中的各项成本进行核算，为企业决策提供依据。
3. 资金管理制度（1）资金筹集制度：企业应合理筹集资金，确保资金来源的合法性和合规性。
（2）资金运用制度：企业应合理运用资金，提高资金使用效率，降低资金风险。
（3）资金结算制度：企业应建立健全资金结算制度，确保资金结算的及时性和准确性。
4. 内部控制制度（1）授权审批制度：企业应建立健全授权审批制度，明确各级审批权限，确保审批程序的合规性。
（2）预算管理制度：企业应制定年度预算，明确各部门、各项目的资金使用计划，确保预算的执行和监督。
（3）审计制度：企业应定期进行内部审计，发现和纠正财务问题，提高财务管理的规范性。
5. 财务报告制度企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报告的真实、准确、完整。
四、制度实施与监督1. 财务部负责制度的制定、解释和实施，各部门应按照制度要求履行职责。
2. 企业领导层应加强对财务管理的重视，定期听取财务报告，监督制度执行情况。
3. 企业应设立财务监督机构，负责对财务管理制度执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。
五、附则1. 本制度自发布之日起实施，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
财务管理制度标准
某公司财务管理制度标准范本第一章总则1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度,特制定本财务管理制度;1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度;第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ,财务部的职责：在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋;2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员;2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗;2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续;原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理;仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续;2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬;第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等;3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定;要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途;总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续;3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作;收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账;日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总账相核对;出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任人赔偿;3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费;出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前账未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资;3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额三天零用量,当日收取的现金要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现金,以确保财产的安全;3.2.5企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用企业资金,各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象;3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心,企业应将营业收入、下角料变现,职工罚款等款项及时交付财务部门,以便及时处理账务;3.3银行存款管理3.3.1会计人员要认真执行银行结算办法的暂行规定,银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管;3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任;携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回,并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位;凡前账未清者,不准再领用支票;3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对账单相核对,并编制银行余额调节表,调整未达账项,出现长期未达账项时要查明原因,上报领导;3.4应收账款及预付账款的管理3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账,即按债务人的具体名称设置登记明细分类账,不准笼统的以地名代替;应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等,不得单方入账;财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案;3.4.2各项债权,债务要定期进行清理核对,每年最少进行一次发函或派员核对,每季末要编制账龄分析表,并上报有关领导;对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项,按照谁经办谁回收的原则,损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失,由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务;3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门,如发现货款已被私自挪用不交者,交司法部门处理;3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款,健全借款审批制度,职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作;3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件,根据合同需预付账款时,须经办人签章,经领导批准后方可付款,并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料;3.4.6本企业采用坏账准备金制度,每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金,年终调整;3.5存货的管理3.5.1存货是指企业所拥有或控制的,能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产,主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品;原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类;3.5.2存货的计价、按实际成本计价;3.5.2.1原材料的购入价格包括买价,装卸费、包装费、运输途中的损耗,入库前的挑选费,市外运输费,保险费以及缴纳的税等;3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本;3.5.3原材料的购入材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单,经有关领导批准后方可到财务部门借款;严禁无计划采购,超定额库存;3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后,须持总经理签批的采购单、购货发票,购销合同协议合格证等到质检部门化验进行质量检验,检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续;3.5.5仓库部门在将材料验收入库前,应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,同时对照检验化验部门出具检验报告,经检验合格后方可验收入库,填制材料验收入库单,并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号;3.5.6 材料验收入库单一式三联,一联留存做为仓库部门记账凭证,一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务,一联为供货方证明;3.5.7对于货已到而发票未到的材料,仓库部门可以根据检验单据办理临时入库,做好入库材料台账登记工作,填制一式三联估价入库单,仓库留存一联据以入账,一联送交财务处理账务,月初用红字入库单冲回估价入库,待发票到达时填制正式入库单;3.5.8材料出库管理3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单,由统计员填制,填制内容要全面、真实、准确,领料单用途要根据生产计划填清产品批号,作为归集成本费用的依据,领料单一式三联,车间统计一联,财务一联,仓库一联,超出预算或计划处的用料由生产部长签批,月底统一报总经理审批,非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请,其他用料,由行政部提出申请,会计开票经总经理签批后,仓库方可发货;3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表,仓库部门编制材料出库汇总表,车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符;3.5.9产品入库管理,车间产成品生产完毕,要会同仓库、质检部门填制检验合格单,仓库据以填制产成品入库单,产成品入库单一式三联注明生产令号；一联仓库记账,一联送交财务,一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标;3.5.10产成品出库管理,仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货,同时在出门联签字,保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行,月末时,由保卫人员、仓库人员将提货联,出门联汇总,于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档;3.5.11仓库部门要做到见单付货,及时登记有关账簿,设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账,严禁白条顶库现象;3.5.12月末在产品和自制半成品的管理;月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作,及时编制、报送盘点登记表,确保月末成本核算的真实性和准确性;3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同,使用票据结算,各种材料采购验收入库后,不论是否付款,都要在入库时填制入库单,将发票或入库单交财务处理账务,以便真实反映各项债权债务,以避免发生账外资产;3.5.14各部门领用的低值易耗品,一律采用五、五摊销法计入成本费用;对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品,如办公用品桌、椅、档案橱等各种工具等,必须在领用时由总经理签批,行政部总务科按部门人员进行登记,生产用具由生产部长签批,设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿,做到谁使用谁负责,谁丢失谁赔偿;3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理,建立完善的退货、返修审批制度,实行退货、返修产品的责任倒查制度,属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实,落实赔偿份额原则上责任全额赔偿;已开具增值税发票的货物销后退回的,必须有购货方当地税务机关出具的退货证明,否则,不予办理退货手续;3.5.16企业存货必须定期或不定期盘点,最少在年中、年末进行两次全面财产清查,对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表;对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因,报公司领导批准处理并及时调整账务,以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿;3.5.17代销商品的管理;财务部门要建立代销商品明细账和保管账,及时与对方对账以确保账账、账物相符,同时要与代销单位签订代销协议,明确相关责任;3.5.18包装物的管理;企业外销产品所用包装采用押金制度,本市区内押金期限为15天,市区外30天,过期包装物原则上不再退款,企业转为当期营业外收入;3.5.19委托加工材料的管理本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用;3.5.19.1企业需外出加工材料时,必须办理有关出入库手续,由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单;通知单一式三联,财务一联、仓库一联据以发货,受托单位一联;财务、仓库、供应设立专账,月底核对;3.5.19.2业务经办人员到受托单位后,应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门;3.5.19.3外出材料加工完毕后,由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续,然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜;3.5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本,按实际收回数量,重新计算入库单价;3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同协议以明确价格、质量、交期等责任;3.5.20其他存货物、资管理;氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理;3.5.21因特殊原因,临时借用工具或材料,属生产用由生产部长签批,不得带出公司大门以外,需带出或外单位借用时,按3.5.19.1办理手续注明用途、单位、经办人、地址、及归还日期,并由总经理签批归还时由仓库检验无损,办理有关部门核消手续,到期不还先由仓库督促,通知二次不还时报总经理;因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制;第四章固定资产的管理4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具,工具等；不属于生产经营必备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产;4.2企业要建立健全固定资产管理制度,包括固定资产的安全使用制度,维修保养制度,定期盘点制度和折旧计提制度;公司财务要设置固定资产明细账,并制定固定资产目录,生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡;4.3固定资产的计价4.3.1外购的固定资产,不需安装就可直接使用的固定资产,以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格,对于外购需安装、调试才可使用的固定资产,以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格;4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时,承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作,基建合同和预决算书要送财务部门留存一份;购置机器设备时要搞好市场调查,搞好设备的技术分析和经济性分析;4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等,要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧,待工程决算后,再调整原估价和已提折旧;对于现已使用而没有档案资料的固定资产没有建账可以采取重置价进行入账;4.4折旧方法;我公司对固定资产进行分类管理,固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧,房屋、建筑物折旧年限为30年,机械、设备折旧年限为10年,车辆折旧年限为7年,电子设备和仪器仪表等为5年;4.5本公司固定资产残值率5%.4.6全部固定资产必须每年盘点一次,由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与,具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定;第五章负债管理5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务,包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金,其他应付款以及预提费用等;5.2企业各种流动负债应按期偿还,以提高企业信誉和知名度,按期发放工资,无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放,以提高职工的积极性,增加企业凝聚力;5.3企业购进货物应付未付的款项,业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门,以便及时处理账务,正确体现企业负债,正确核算材料物资等的计价和产品成本;第六章成本费用的核算管理6.1本公司按照制造成本法核算产品成本;6.2本公司产品按订单生产,以生产部门下发的生产通知单为核算依据,以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算;6.3生产部门要与财务部门积极配合,产品生产通知单应按购货单位,产品规格型号,下发生产批号;车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料,月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗;企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标,制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来,以提高劳动效率,降低材料和人工消耗,逐步实行目标成本管理,加强对成本的比较与分析,为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础;6.4成本与费用要按权责发生制原则进行计提;要正确划分和核算各项成本费用,严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户待摊费用、预提费用等;企业制定合理完善的定额费用和报销制度,本企业的管理费用、销售费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算,并进入当期损益;有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定;第七章收入、利润和税金的管理7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据;对于现款交易实现的销售收入,由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货,仓库凭此发货并签发出门证;凡赊销产品,一律实行领导签批制,领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续写好欠条、办理担保、登记好客户档案;7.2已销产品的降价,必须由总经理等有关领导签批后,方可到财务部门办理冲账手续;7.3企业要按税法规定正确计提各种税费,准确核算和反映各项税金的提取和上交;每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门;7.4利润总额可按以下公式计算利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出;7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税,企业利润应按以下顺序分配：1、支付各项税收的滞纳金和罚款;2、弥补企业以前年度亏损;3、提取法定盈余公积金和公益金;4、向投资者分配利润;第八章财务报表、会计科目和发票的管理8.1根据会计工作一致性和可比性原则,本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间,资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门;8.2XXX和各控股公司,应分别独立核算,自负盈亏,各企业之间要实行严格的财务制度,严禁混报乱报费用现象;企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务,企业的资金、物资往来要办理有关转账手续;8.3公司所有购进货物,原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税或合法发票结算;8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度,用完的有关单据存根及时交回财务部门,财务部门要认真检查,凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据;8.5销货发票含普通发票、增值税专用发票、发货通知单要有专人到税务机关领取;开票、制单、保管、登记实行专人负责制;财务部门要建立健全有关票据的登记制度,严禁向非购货单位开具发票;8.6本企业根据2001版企业会计制度建立会计科目;第九章会计档案管理9.1本企业要搞好会计档案的管理工作,财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册,做好封面整理入档;9.2企业财务部门建立会计档案目录,严格档案调阅手续;9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续,造具移交清单,分清前后责任,确保会计档案的连续完整;9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片清理报废后5年；月、季度财务报告3年,年度财务报告决算永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久;第十章罚则10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定,一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元;10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人,一经发现或查处每次罚款10元;10.3公司往来账会计违反3.4.2款,对责任人每次罚款20元;10.4对仓储管理员违反3.5.5款,每次处罚责任人10元;10.5对违反 3.5.8.1、3.5.8.2款,对有关责任人每次罚款20元,并限期在2天之内完成统计员和仓储人员;10.6反3.5.10款之规定,对仓储人员及保卫人员每次罚款20元;10.7对仓储管理人员违反3.5.11之规定,处罚直接责任人每次20元;10.8对车间统计员违反3.5.12之规定,处罚直接责任人每次20元;10.9对会计报税人员违反7.3之规定,每次罚款20元,并自行承担滞纳金;10.10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元;10.11对开票人员违反8.5款之规定,每次处罚责任人20元;第十一章附则11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行,不完善之处另行文补充规定,凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准;11.2本管理制度由公司财务部负责解释;XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司二00四年八月二十二日。
公司财务管理制度标准范本（3篇）
公司财务管理制度标准范本第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各个部门的财务管理工作。
第三条公司财务管理应坚持公正、公平、透明、高效的原则。
第四条财务管理部门是公司财务管理的具体承办单位，负责统筹、协调和监督全公司的财务管理工作。
第五条各个部门应遵守财务管理制度，确保按照制度规定执行。
第六条财务管理人员应具备丰富的财务管理知识和经验，保证财务管理工作的准确性和及时性。
第二章财务预算管理第七条公司每年应制定财务预算，明确收入、支出、盈余及资金来源和使用计划。
第八条财务预算编制应综合考虑公司经营规模、市场环境、经济形势等因素，确保合理和可行。
第九条公司各个部门应按照财务预算执行，不得擅自超支或挪用款项。
第十条财务部门应对财务预算的执行进行定期监督和检查，并及时采取措施纠正偏差。
第三章会计核算管理第十一条公司应建立健全会计核算制度，规范会计帐务处理流程。
第十二条公司会计核算应按照国家有关会计准则和规定进行，确保财务信息的准确和真实。
第十三条公司应及时进行会计核算，准确反映公司经济活动的结果。
第十四条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，并按照法定要求报送相关部门。
第十五条公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全和完整性。
第四章资金管理第十六条公司应建立健全资金管理制度，合理配置和使用资金。
第十七条公司资金的筹措应遵循合法、正当的原则，不得违法违规。
第十八条公司应加强对资金的监控和控制，确保资金使用的合理性和安全性。
第十九条公司应建立健全资金流动性管理制度，确保公司有足够的流动资金来满足日常经营需要。
第二十条公司应加强资金运作和投资管理，确保资金的安全和有效运转。
第五章税务管理第二十一条公司应按照国家税务法律法规的要求进行纳税申报和缴纳。
第二十二条公司应及时做好税务报告和报税工作，确保纳税的及时性和准确性。
企业财务管理制度(精选5篇)
企业财务管理制度（精选5篇）企业财务管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
某公司财务管理和内部控制制度
某公司财务管理和内部控制制度某公司财务管理和内部控制制度一、引言财务管理和内部控制是企业运作的重要组成部分，对于保障企业财务安全、提高经营效益具有重要意义。
本文档旨在介绍某公司的财务管理和内部控制制度，包括目标、内容、流程等方面的内容。
二、目标某公司财务管理和内部控制的目标主要包括以下几个方面：1. 提高财务决策的准确性和可靠性；2. 防范金融风险，确保财务安全；3. 保护公司资产，防止财务失误或欺诈行为；4. 优化财务流程，提高工作效率。
三、内容某公司的财务管理和内部控制制度主要包括以下几个方面：1. 财务流程管理1.1. 预算管理：制定年度预算，按照预算进行资金安排和控制。
1.2. 资金管理：建立资金管理制度，确保资金收支的合理性和规范性。
1.3. 会计核算：明确会计核算方法和准则，确保财务报表的准确性和真实性。
1.4. 财务分析：运用财务分析工具，对财务数据进行分析，为决策提供参考依据。
2. 资产管理和控制2.1. 固定资产管理：建立资产台账，明确资产的归属和使用状况。
2.2. 库存管理：建立库存管理制度，确保库存数量和质量的准确性。
2.3. 应收账款管理：建立应收账款管理制度，确保应收账款的及时回收。
3. 风险管理和防范3.1. 内部审计：建立内部审计制度，定期对公司财务情况和内部控制情况进行审计。
3.2. 风险评估：对公司存在的财务风险进行评估，并采取相应的措施进行防范。
3.3. 欺诈预防：建立防止欺诈行为的制度和机制，保护公司财务安全。
四、流程某公司财务管理和内部控制制度的执行流程如下：4.1. 制定制度和流程：由财务部门主导，制定财务管理和内部控制制度，明确流程和责任。
4.2. 流程培训和执行：财务部门对相关人员进行培训，确保流程的正确执行。
4.3. 监督和评估：建立监督机制，对财务管理和内部控制制度进行评估和监督，发现问题及时纠正。
4.4. 审计和改进：定期进行内部审计，发现问题并提出改进意见，不断提升财务管理和内部控制水平。
某公司财务管理规章制度
某公司财务管理规章制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本规章制度。
第二条本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
第二章财务机构与财务人员第四条公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员。
第五条财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守国家财务法规和公司财务制度。
第六条财务部门的职责包括但不限于：编制财务预算、进行会计核算、财务分析、资金管理、资产管理等。
第七条财务人员应保守公司财务机密，未经授权不得泄露公司财务信息。
第三章财务预算管理第八条公司实行全面预算管理，编制年度预算计划。
第九条预算编制应遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾的原则，充分考虑公司的发展战略和经营目标。
第十条各部门应按照公司的要求，按时报送本部门的预算草案。
第十一条财务部门负责汇总、审核各部门的预算草案，编制公司年度预算方案，报公司管理层审批。
第十二条经批准的预算方案应严格执行，如需调整，应按照规定的程序进行审批。
第四章资金管理第十三条公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
第十四条资金的筹集应根据公司的发展规划和资金需求，合理选择筹资方式，控制筹资成本和风险。
第十五条资金的使用应严格按照预算安排，确保资金的合理投向和有效使用。
第十六条加强资金的收付管理，严格执行收支两条线，杜绝资金的体外循环。
第十七条定期对资金进行盘点和清查，确保资金的安全与完整。
第五章资产管理第十八条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
第十九条建立健全资产的购置、验收、保管、使用、报废等管理制度。
第二十条流动资产的管理应重点关注货币资金、应收账款和存货等，加强资金周转，降低库存成本，防范坏账风险。
公司财务管理制度(精选5篇)
公司财务管理制度（精选5篇）公司财务管理制度1公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。
订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。
在实际工作中起规范、指导作用。
第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
某公司财务管理制度
某公司财务管理制度财务管理制度是一项企业内部管理制度，在企业中起着重要的作用。
本文将介绍某公司的财务管理制度，其内容包括预算管理、财务核算、资金管理、外汇管理和应收账款管理。
一、预算管理为有效管理公司的经济活动，制定和实施预算计划非常必要。
公司应根据各项目的预算需求，确定每年的总预算。
为此，应从以下几个方面开展工作。
1、编制预算计划。
公司应制定并发布年度预算计划，包括经营预算和资本预算，经营预算应包括每月预算和季度预算。
2、审核预算计划。
公司负责人应当审核预算计划，并逐级审批，确保预算计划的合理性和可行性。
3、执行预算计划。
公司财务应按照预算计划于每月10日前向各单位下达预算计划，执行预算计划过程中，如有预算费用未能按时使用，则需提前向公司领导汇报并请领导批准。
二、财务核算财务核算是财务管理工作的基础和核心环节，本章将对某公司的财务核算流程进行详细介绍。
1、收支核算。
公司应定期进行收支核算，分别核算每月和季度的财务收支情况，并将核算结果及时报送公司负责人。
2、财务报表。
公司每年应编制财务报表，其中包括资产负债表、收入支出表和现金流量表，公司领导应当审核财务报表并以文件形式予以公示。
3、会计核算。
公司应聘请负有审计资格的会计师进行年度审计，确保财务核算得到客观准确评估。
三、资金管理资金管理是企业管理工作的关键环节。
公司应严格执行预算管理制度，充分发挥财务部门的作用，做好如下工作。
1、内部资金管理。
公司对内部资金进行统一管理，对资金使用进行监控和控制，严格按照预算计划执行各项资金预算。
2、外部资金管理。
公司应根据不同业务、不同目的，选择合适的外部资金渠道，如银行贷款、发行债券等。
3、资金自有管理。
公司应对资金自有管理严格把关，确保资金安全、流动性和收益性。
同时，公司应定期更新自有资金的投资方向，确保投资风险可控。
四、外汇管理外汇管理是指对海外贸易、外汇兑换等有关外汇交易的有组织、计划、控制、监督的管理。
企企业财务管理制度
一、总则为加强企业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业资产安全，维护企业合法权益，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
2. 坚持勤俭节约，合理使用资金。
3. 严格财务管理，确保资金安全。
4. 透明公开，接受监督。
三、财务管理组织机构及职责1. 财务管理部门是企业财务管理的责任主体，负责企业财务管理的组织、协调、指导和监督。
2. 财务管理部门的主要职责：（1）制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行。
（2）编制企业财务报表，及时向企业领导和相关部门提供财务信息。
（3）负责企业资金管理，确保资金安全、合理、有效使用。
（4）负责企业财务审计，确保财务报表真实、准确、完整。
（5）负责企业税务筹划，降低企业税负。
（6）负责企业财务人员培训和管理。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）企业资金收支应遵循预算管理原则，编制年度资金预算，并按月、季、年进行调整。
（2）企业资金收支必须实行银行账户管理，严禁公款私存、公款私借。
（3）企业资金使用必须遵循合理、节约、高效的原则，严禁铺张浪费。
2. 财务核算（1）企业应按照国家会计制度的规定，建立健全会计核算体系。
（2）企业财务核算应遵循真实性、准确性、完整性的原则。
（3）企业应定期进行财务核算，及时编制财务报表。
3. 财务报告（1）企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（3）企业应按规定报送财务报告，接受审计监督。
4. 财务审计（1）企业应定期进行内部审计，确保财务报告的真实性、准确性、完整性。
（2）企业应接受外部审计，接受国家审计机关的监督检查。
五、财务监督与考核1. 企业财务管理部门应加强对财务工作的监督，确保财务制度得到有效执行。
2. 企业应建立财务考核制度，对财务人员的工作进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。
某公司财务管理制度标准
某公司财务管理制度标准财务管理是公司重要的组成部分，为了确保财务管理的规范性和安全性，公司需要制定一套财务管理制度标准。
以下是一份的公司财务管理制度标准范例。
一、总则本制度是为了规范公司的财务管理行为，明确各级财务职责和权限，保障公司财产安全，提高财务管理效率，规范财务行为，防范各种风险，推动公司经济效益的提高而制定的标准，是公司财务管理的基础规范和框架。
二、财务管理组织机构公司的财务管理工作由公司财务部门承担，该部门负责制定和实施公司的财务管理制度以及管理公司整个财务工作，包括资金管理、财务决策、财务报表等方面。
同时，公司各部门在财务管理方面要完善内部管理制度，保证财务数据的真实性、准确性、完整性和及时性。
三、会计核算及财务报表会计核算是公司财务管理的重要组成部分，公司要建立健全严格的会计核算制度，开具真实有效的发票，确保财务数据采集的准确性、及时性、完整性。
同时，公司要保证财务报表真实、准确、完整和时效的质量标准，及时发布和披露年度财务报表和年度的管理报告，为公司的决策、监督、管理提供重要的参考和支持。
四、资金管理公司要建立完善的资金管理制度，制定合理的资金运作计划和流程，保障公司正常运作所需资金，确保公司资金的安全、合法和稳定。
公司要实行降低财务风险的原则，避免大额投资和风险类骗局投资，同时要合理安排企业资金的使用，不得经营资金贷赋，保证资金不流失，降低利息成本。
五、税务管理公司要认真履行税务管理职责，按照税法规定申报纳税，遵守税收法律、法规和规章，以合法的途径减少税务风险和处罚风险。
公司要加强税务筹划和风险评估，确保税务成本的最小化，同时加强对内部税务管理制度的建设和完善。
六、审计管理公司要采取有效措施保证财务数据的及时性、准确性和真实性，建立完善的内部审计制度，遵照审计管理规定追究责任。
同时，公司要积极配合外部审计机构的审计工作，保证审计的真实、有效和有的放矢。
七、财务风险控制公司要充分认识财务风险，采取适当的措施进行风险控制。
某上市公司财务管理制度
某上市公司财务管理制度1. 引言本公司为了规范财务管理工作，提高财务管理质量，保障公司财务安全，特订立本《某上市公司财务管理制度》。
2. 目的和适用范围本制度的目的是确保公司财务管理工作符合法律法规要求，保证财务数据精准牢靠，促进财务决策的科学性和合理性。
本制度适用于全公司范围内的财务管理活动，包括但不限于财务会计、财务预算、财务分析、财务审计等。
3. 财务管理标准3.1 财务会计1.公司应依照会计法、会计准则和审计准则的规定编制财务会计报表，并适时向相关部门和管理人员报送。
2.财务会计应精准反映公司的财务情形、经营成果和现金流量。
3.财务会计应依照规定的账簿和科目设置进行记录，保证账务的完整性和精准性。
4.财务会计应做好账务凭证的编制、审核和管理工作，确保凭证的真实性和合法性。
5.财务会计应定期进行资产清查，确保固定资产和无形资产的精准计量和登记。
3.2 财务预算1.公司应依据经营情况和进展规划订立年度财务预算，包括收入预算、支出预算和现金流量预算。
2.财务预算应具备合理性、可操作性、可控性和正确性，能够引导和监控公司的经营活动。
3.财务预算应依据市场环境和企业目标进行动态调整。
4.财务预算应适时完成，与实际情况进行对比分析，并实行合理的措施进行调整。
3.3 财务分析1.公司应定期进行财务分析，对财务报表进行综合分析，评估公司的经营情形、盈利本领和偿付本领。
2.财务分析应采纳多种方法和指标，包括比率分析、趋势分析、利润贡献分析等。
3.财务分析应结合行业和竞争对手数据进行对比，找出公司的优势和不足，提出改进看法和建议。
3.4 财务审计1.公司应定期进行财务审计，确保财务会计报告的真实性和精准性。
2.财务审计应由具有独立性和公正性的内外部审计机构进行。
3.财务审计应依照国家法律法规和审计准则的要求，对公司的财务会计报表进行审查和核实，并出具审计报告。
4. 财务管理考核标准4.1 考核内容1.财务会计：包括会计准则的遵从程度、报表编制的精准性、账务记录的完整性等。
某公司财务管理制度范本【用心整理精品资料】
某公司财务管理制度范本公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定.第二条公司财务部门的职能是：(一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益.(四)厉行节约，合理使用资金。
（五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用.(六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作，主动提供有关资料,如实反映情况。
（七)完成公司交给的其他工作.第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;（二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：（一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
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某公司财务管理制度1财务管理制度—以广西某公司为例一、前言从改革开放以来，中国的企业发展迅速，社会主义市场经济体制的不断完善和市场竞争，财务管理成为现代企业的精细化管理的核心，是企业核心竞争力和实现效益最大化的重要措施。
财务管理制度对企业的发展具有重要的作用。
但是目前我国企业的财务管理制度还存在很问题，因此，本文以广西某公司为例，积极探寻企业财务管理制度存在的问题，并进行相关的策略的分析，以致企业能得到很快发展二、企业情况某公司成立于1961年，它始终坚持以消费者健康为主要责任，对大豆食品的研究与开发，完善中国县阶段善食结构，打造健康食品的品牌，如今是国内大豆食品的知名企业。
目前全国最大的豆浆晶、豆产品企业腐花系列企业。
固定资产原值超过亿元，企业的厂区占地面积45000多平方米，现在企业的在职员工700多人；主要生产设备，均采用国外具有先进水平的连续真空干燥生产线盒各种方便食品生产线。
企业都是引进国外检测仪器和其他先进检测技术的化验中心。
经过中国绿色食品发展中心许可使用绿色食品标志，企业的产品的销售主要是国内二十几个省份，而且现在发展可以出口到东南亚、日本、欧美、港澳等地区。
二、企业财务管理的现状某公司从成立以来得到了较快的发展，主要是企业单纯的追求销售量的提高个所占市场份额，导致财务的核心地位和管理思想相对差，这样在某在财务管理和风险控制的作用没有得到充分发挥，财务管理方面问题迟迟得不到解决。
企业在近几年快速的成长，但是企业的融资难一直在阻碍企业的良好发展，主要是企业的财务管理目标短期化，同时受经营管理者的影响。
企业要得到良好的发展必须要有一个健全的财务制度，保证企业账目的透明、清楚等，财产的数据真实有效。
某公司的财务管理具体表现以下几个方面：1.机构设置对于一个企业而言财务管理机构是一重要的组织部门，主要是负责资金运动。
某的财务管理结构的组织形式是财务和会计合并为一个组织形式。
某公司的经营模式是贸易型，但是财务管理的组织形式把财务管理和会计管理合并为一起，这样就造成不能明确规划和分工的职责。
2.职能效率某的内部管理制度，存在单方面地追求生产过程的结果和销售部门等情况，这样就导致企业无法提高效益。
企业的财务管理制度很少受到重视以至于在职能效率得不到很好的提高。
企业的经营决策主要是经验决策，在这个方面拥有一定的优势，但是在决策程序都是比较粗糙。
三、企业财务管理存在的问题1.某的产业发展方向不明确首先企业是片面的追求大豆的一系列产品，也不考虑一些客观条件和企业自身的能力，主要的是有时候不考虑国家的政策，如果是国家扶持的产业，企业就会大量生产，在他们眼里只要是国家提倡的价格就会上涨；例如现在提倡绿色食品，某大量的产品大量的生产，导致最后产品过剩。
2.企业财务制度不健全和财务管理目标不具体首先企业的财务管理制度不规范，没有一个科学和健全的财务制度，在资金管理方面“白条抵库、坐支”等现象严重。
在内部监督方面，某没有按照内部审计要求，出现了会计和审计是亲戚关系，这样就会导致账务不符、资金流失、成本核算不真实、财务信息失真等问题。
其次，任何企业财务管理目标是实现利润最大化和股东财富最大化，由于企业的近期目标不够明确、具体，以至于财务管理目标不能有效的实现。
3.企业财务管理意识淡薄和资产管理混乱首先对于某公司而言，虽然它的性质是股份，但是投资人集所有权和经营权于一身，有时候在进行财务活动与其他的经济关系的时候，依据是董事长个人意愿，这样就有很明显的倾向性；其次是企业本身的经营者技术、轻管理和重销售、轻理财观念，公司认为企业的经济效益靠的是业务发展而不是靠管理的，说实在的财务管理才是对一个企业生产经营活动起到主导作用。
企业的经营者对财务管理意识淡薄这样会阻碍企业的健康发展。
4.投资能力差和融资难问题首先，企业缺少投资所需要资金，企业资金的主要来源渠道主要是银行和一些金融机构，但是对于某对吸引金融机构的投资或借款都是相对比较困难。
如果银行同意让某，由于高风险而提高贷款利率，这样就增加了企业的融资成本。
对于某公司还存在盲目性，有时候很难把握准确的方向。
其次，企业都是需要持续生产经营、扩大再生产、进行对外投资和调整资本结构，那么这样的企业就必须拥有足够的资金支持，这样就造成筹集资金是企业面临的主要问题。
往往造成这样的原因：其一，企业经营规模不大和经营业绩不稳定；其二，企业的资信评级不够和整体的企业形象；其三，企业的资料缺乏和财务数据不明确以及不完整。
这些原因都导致企业融资难的问题。
四、解决企业财务管理的对策1.确定财务管理目标首先要明确企业的财务管理目标主要是企业利润最大化和股东财富最大化。
企业要减少企业最小的损失和降低最低成本。
2.完善内部财务管理制度公司财务部门应该明确各部门的职能，建立健全财务管理的制度，要加强经营核算管理，合理使用资金。
企业要合理分配公司的收入，积极缴纳税收，建立一个完善的财务会计制度。
在某中要完善报销制度、财产管理制度、现金和银行存款的管理制度，还要在成本分析工资和福利等制度方面进行改善。
同时还要规范公司的各种财务行为，以至于保证财务战略和财务规划的实施，要希望某公司建立一个以经济责任制度、追究责任制度、不相同的职务和岗位制度作为关键控制点的具体监督作用的财务内部控制。
1.加强企业的投资能力对于一个企业而言必须要合理安排企业自身资本结构，在不断加提高企业内部积累的前提下，要适度举债，以此满足企业的投资需要。
某进行投资是要提高自身的融资能力，在进行投资的时候分散风险优化资本结构。
任何的企业生存都希望的发展，在企业的能力范围内要适度扩大规模，某公司应该扩建厂房和机器设备，增加流水线。
企业要发展必须进行合理理财，企业应采取中短期投资模式，一方面可以减少风险，另一方面可以快速融资。
2.创新财务管理和提高员工文化素质某采取的好似粗放型的财务管理制度，因此应该改变这样的制度，建立一个科学细化财务管理观念，企业的管理层人员要以身作则，要加强管理制度，从而保证财务管理职能能到有效的发挥。
企业要加强员工的素质培养，提高财务管理人员的责任心，对财务管理人员定期的培训，要求财务人员要不断的学习新知识，努力掌握会计档案，计算机等多方面的综合知识，确保每位员工都能明确自己的职责目标。
不管厂房里的员工、销售部们的员工等员工需要建立一个良好的交流平台，提高企业的整体企业文化。
五、总结随着科技的进步和专业化的提高，企业的财务管理制度已经成为一个企业未来发展的关键。
企业要不断的完善财务管理制度，建立一个科学的管理制度。
企业的财务人员应该积极的对待自己的工作，不断的进行财务管理的深化改革，不断创新财务管理理念，进而提高资金的使用效率，增强企业的核心竞争力。
邯郸会计从业资格考试2013《会计电算化》精选重点7【- 会计电算化】出国留学网为您整理了邯郸2013会计从业资格《会计电算化》考试精选笔记及例题答案，希望考生拿笔记好，祝您考试成功!第五章计算机基本操作本章提示：新的会计从业资格考试大纲对本章不做要求，但很多省市还是将这部分内容作为考试要求，另外，为了帮助使用者对计算机基本操作有更多的了解，本书特增加计算机基本操作的内容介绍，以供参考。
第一节Windows操作系统基本操作本节要点WindowsXP系统概述WindowsXP启动、退出与桌面环境Windows的基本操作Windows的资源管理文件和文件夹操作主要内容一、WindowsXP系统概述WindowsXP是微软公司的一款视窗操作系统，是深受广大用户欢迎的计算机操作系统的一种。
于2001年8月24日正是发布。
作为基于图形用户界面(GUI)的多任务操作系统，其操作十分便捷，通过用鼠标对图标、菜单、按扭等对象进行操作即可完成，是目前会计软件普遍采用的操作平台。
特色：1.崭新的智能化用户界面;2.更强的多媒体功能;3.快速的用户切换功能;4.强化网络应用与信息沟通;5.更强大的程序兼容性;6.安全稳定的系统性能;二、Windows启动、退出与桌面环境(一)Windows的启动：当计算机安装Windows以后，只要接通计算机电源，Windows就会自动启动。
在刚开始启动时系统将进行硬件检测，然后系统启动，如果计算机是联网或多用户使用的话，在启动时还要求用户输入用户名和密码，正确输入后，系统将完成指定用户的系统配置。
Windows系统成功启动后，呈现在用户面前的整个屏幕称为Windows桌面。
安装→启动→自动引导并装WindowsXP于内存→桌面(二)Windows的桌面环境：桌面是Windows成功启动后的整个屏幕区域，这是Windows的工作环境。
它就像我们的办公桌面那样，摆放着使用电脑时所需要的工具和应用程序的图标。
计算机上Windows的设置不同，用户看到的桌面也不相同。
桌面左边是一些图标，即小图片。
每个图标分别代表一个对象，如应用程序或文件夹。
1.”开始”按钮和”开始”菜单”开始”按钮位于任务栏的最左边”开始”菜单的内容主要包括程序、文档、设置、搜索、帮助、运行、关机2.任务栏任务栏通常位于桌面底部。
正在运行的每个应用程序或打开的每个窗口，在任务栏上都会有一个相应的按纽。
在桌面上对应一个按钮单击任务栏上的按钮可以切换不同的任务。
3.常见桌面图标：(1)我的电脑利用”我的电脑”图标可以管理用户的计算机资源，查看磁盘、文件等内容的相关信息，对磁盘和文件进行操作管理等。
双击”我的电脑”窗口。
Windows不允许用户删除掉桌面上”我的电脑”图标。
(2)网上邻居如果计算机连接到网络上，桌面就会有一个”网上邻居”的图标，通过它，可以查看当前登录的网上的所有计算机，并共享它们所提供的资源。
(3)回收站”回收站”是一个电子垃圾箱，被用户删除的文件等对象会暂时存放其中，还未真正从硬盘上删除。
如果发现某些被删除的文件还有用，可以双击”回收站”图标，打开”回收站”窗口，将它们”还原”恢复回去;当觉得这些文件确实没有用时，则选择”清空回收站”，彻底删除这些文件。
(4)我的文档”我的文档”是用户所创建文件的默认存储位置。
例如，如果创建了Microsoft Word文档，在发出保存命令之后，若不指定其他位置，则Word默认将该文件保存在”我的文档”中。
Windows将分别建立各自的”My Documents”文件夹，且相互之间不能互访。
(三)Windows的退出：1.Windows的退出：退出Windows之前，要关闭所有正在运行的应用程序。
关闭计算机的操作步骤如下：(1)单击”开始”按钮，打开”开始”菜单。
(2)单击”开始”菜单中的”关闭计算机”命令。
(3)单击”关闭”按钮。
关于退出的说明：(1)关机时，使用”关机”命令正确退出Windows，不能强行关掉电源。