第六章固定资产管理子系统

第六章固定资产管理子系统
•（四）固定资产折旧处理
Ø 业务→财务会计→固定资产→处理 Ø 计提本月折旧（1月份结果）
第六章固定资产管理子系统
•（四）固定资产折旧处理
Ø 业务→财务会计→固定资产→处理 Ø 计提本月折旧（2月份结果）
第六章固定资产管理子系统
•（四）固定资产折旧处理
Ø 业务→财务会计→固定资产→处理 Ø 计提本月折旧（1月份结果）
•（三）固定资产原始卡片录入
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片 Ø 录入原始卡片
第六章固定资产管理子系统
•（三）固定资产原始卡片录入
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片 Ø 录入原始卡片
第六章固定资产管理子系统
•二、日常固定资产业务处理
•（一）固定资产增加核算 •（二）固定资产减少核算 •（三）固定资产变动核算 •（四）固定资产折旧处理 •（五）固定资产管理 •（六）固定资产系统生成记账凭证
第六章固定资产管理子 系统
2020/11/27
第六章固定资产管理子系统
第六章 主要内容
•固定 •资产 •管理 •系统
•系统概述 •业务流程 •功能结构
第六章固定资产管理子系统
第一节固定资产管理系统概述
§ 一、固定资产的概念、管理与核算
Ø 固定资产的概念
¡为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ¡使用寿命超过一个会计年度 ¡有形资产
据功能共享 ¡（4）输出固定资产的有关信息，供相关
部门使用
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第二节固定资产管理系统业务流程
•一 •手工固定资产管理业务流程 •二 •计算机固定资产管理业务流程
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•一、手工固定资产管理业务流程
•固定资产 •增加单据
•财务 •部门
•审 核
•填
•固定资产
制
•减少单据
Ø 出纳签字
第六章固定资产管理子系统
•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→总账凭证
Ø 审核凭证
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•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→总账凭证
Ø 记账
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•三、期末固定资产业务处理
Ø 业务→财务会计→固定资产处理 Ø 对账与结账
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片 Ø 资产增加
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•（二）固定资产减少核算
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片 Ø 资产减少
• 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出 售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定， 对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧， 从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产， 当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定 资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提折旧。
•3、账表管理
• 通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以及 时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。其 账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析表。 另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统 还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行 设置。
第六章固定资产管理子系统
•3、账表管理
第六章固定资产管理子系统
Ø 对账
第六章固定资产管理子系统
•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→固定资产处理
Ø 结账
第六章固定资产管理子系统
•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→固定资产处理
Ø 取消结账
• 1）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产 系统，如需要对1月份进行反结账，就需要以1月份 的日期登录。 • 2）会弹出“登录日期不属于最新可修改月份， 是否继续”的提示，点击“是”。 • 3）在处理菜单下，点击“恢复月末处理前状 态”对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月 份没有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总 账的结账。
• 当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进 行对账和结账。 • 如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了 “与账务系统对账”功能，即可随时审查两个系统 的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结 账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出 对账结果。
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•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→固定资产处理
Ø 固定资产的管理方式
¡手工会计采用账、卡同时管理的方式 ¡固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门
Ø 固定资产核算内容
¡主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等
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§ 二、固定资产管理系统的目标
¡（1）核算监督固定资产的增减变动情况 ¡（2）核算固定资产折旧，分摊折旧费用 ¡（3）提供数据接口，与其他系统实现数
•折旧凭证
•是 •固定资产 •变动凭证
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二、计算机固定资产管理业务流程
•账 套 •主 管
•建立 •设置 •设置
•固定资产 •子账套
•固定资产 •选项
•部门对应 •折旧科目
•设置
•固定资产 •入账科目
•设置 •固定资产 •类别
•设置
•固定资产 •增减方式
•设置
•对应会计 •科目
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•（一）建立固定资产账
• (5) 账务接口。可以根据需要选择固定资产系 统是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对 账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可 以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折 旧的余额和总账系统的数值的相等情况。 • (6) 其他参数。还有一些建账参数，需要在 “选项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是 否立即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务； 缺省入账科目等。
Ø 业务→财务会计→固定资产→设置 Ø 增减方式
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•（三）固定资产原始卡片录入
• 输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为 重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后 的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第 一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原 始卡片。
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第六章固定资产管理子系统
•（四）固定资产折旧处理
Ø 业务→财务会计→固定资产→处理 Ø 计提本月折旧（1月份结果）
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•（四）固定资产折旧处理
Ø 业务→财务会计→固定资产→处理 Ø 计提本月折旧（2月份结果）
第六章固定资产管理子系统
•（五）固定资产管理 •1、卡片管理 •2、查看折旧清单 •3、账表管理
• (1) 约定与说明。其内容是该账套的基本信息 和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、 确认。 • (2) 启用月份。启用日期确定后，在该日期前 的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开 始计提折旧。
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•（一）建立固定资产账
• (3) 折旧信息。其目的是选定本单位的主要折 旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧 的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定， 系统将自动在相应的月末生成折旧分配表, 并提示使 用者制作记账凭证。 • (4) 编码方式。资产类别编码是固定资产分类 管理的基础和依据。
Ø 批量制单
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•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→固定资产→处理
Ø 批量制单
第六章固定资产管理子系统
•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→固定资产→处理
Ø 批量制单
第六章固定资产管理子系统
•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→总账凭证
第六章固定资产管理子系统
•（一）建立固定资产账
Ø 业务→财务会计→固定资产（注：必须由账套主 管启用固定资产管理系统后方可使用）
Ø 参数设置
第六章固定资产管理子系统
•（一）建立固定资产账
Ø 业务→财务会计→固定资产 Ø 参数设置
第六章固定资产管理子系统
•（一）建立固定资产账
Ø 业务→财务会计→固定资产 Ø 参数设置
第六章固定资产管理子系统
•（一）固定资产增加核算
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片 Ø 资产增加
• 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购 建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实 际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产 增加的信息内容。
第六章固定资产管理子系统
•（一）固定资产增加核算
第六章固定资产管理子系统
•（一）建立固定资产账
Ø 业务→财务会计→固定资产 Ø 参数设置
第六章固定资产管理子系统
•（一）建立固定资产账
Ø 业务→财务会计→固定资产 Ø 参数设置
第六章固定资产管理子系统
•（一）建立固定资产账
Ø 业务→财务会计→固定资产 Ø 参数设置
第六章固定资产管理子系统
•（二）基础信息设置
•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证 Ø 业务→财务会计→固定资产→处理
Ø 批量制单 • 固定资产变动业务发生后，可以立即制单，也可 以进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业务处 理控制设置时的选择。
第六章固定资产管理子系统
•（六）固定资产系统转账生成记账凭 证Ø 业务→财务会计→固定资产→处理
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第三节固定资产管理系统功能结构
•一、固定资产初始化 •二、日常固定资产业务处理 •三、期末固定资产业务处理
第六章固定资产管理子系统
•一、固定资产初始化
•（一）建立固定资产账 •（二）基础信息设置 •（三）固定资产原始卡片录入
第六章固定资产管理子系统
•（一）建立固定资产账
第六章固定资产管理子系统
•1、卡片管理
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片卡片管理 Ø 查看卡片
•双击查看卡 片具体内容
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•1、卡片管理
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片卡片管理 Ø 修改卡片
•对折旧方法 进行修改
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•1、卡片管理
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片卡片管理 Ø 删除卡片 • 本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当 月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过“卡片删 除”功能实现。二是通过“资产减少”功能减少的资 产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间， 只有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才 能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底清除。
第六章固定资产管理子系统
•（二）固定资产减少核算
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片 Ø 资产减少
第六章固定资产管理子系统
•（三）固定资产变动核算
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片 Ø 变动单
• 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用 状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值 （率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产 类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面 内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入 相应的变动单来记录资产调整结果。
•固定资产 •变动单据
•财务 •审 •部门 核
•填 制
•财务 •部门
•审 核
•填
制
•填制
•固定资产 •增加凭证
•固定资产 •增加单
•填制
•更新
•固定资产 •减少凭证
•账务处 •理系统
•固定资产 •减少单
•固定资产 •变动单
•更新 •更新
•固定资产 •月
•卡片
末
•计
•折旧提
•计算•折表
旧
•判 断
•调整账 •面数据
第六章固定资产管理子系统
•（三）固定资产变动核算
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片 Ø 变动单
第六章固定资产管理子系统
•（四）固定资产折旧处理
Ø 业务→财务会计→固定资产→处理 Ø 计提本月折旧
• 计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。 固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每 次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累 计折旧，不会重复累计。
第六章固定资产管理子系统
•1、卡片管理
Ø 业务→财务会计→固定资产→卡片卡片管理 Ø 删除卡片
第六章固定资产管理子系统
•2、查看折旧清单
• 计提折旧工作完成后，如果需要了解全年或某个 时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也可 以在计提折旧时直接查看折旧清单。
第六章固定资产管理子系统
第六章固定资产管理子系统
Ø 业务→财务会计→固定资产设置选项 Ø 参数设置
第六章固定资产管理子系统
•（二）基础信息设置
Ø 业务→财务会计→固定资产→设置 Ø 部门对应折旧科目设置
第六章固定资产管理子系统
•（二）基础信息设置
Ø 业务→财务会计→固定资产→设置 Ø 部门对应折旧科目设置
第六章固定资产管理子系统
•（二）基础信息设置
•录入 •固定资产 •原始卡片
•固定资产管理系统初始化
第六章固定资产管理子系统
二、计算机固定资产管理业务流程
•财务人员
•修改
•固
•增加
定
资
•减少
产
业
务
•期末计 提
处
理
•期末
•管理
•固定资产 •卡片
•固定资产
•固定资产
•固定资产 •折旧
•对账与结账
•固定资产 •账表
•Βιβλιοθήκη Baidu成
•记账凭证 •总账 系统 •审核记账