云图控股2019年管理水平报告

云图控股2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年云图控股成本费用总额为824,138.45万元，其中：营业成本为727,503.06万元，占成本总额的88.27%；销售费用为27,945.93万元，占成本总额的3.39%；管理费用为47,840.47万元，占成本总额的5.8%；财务费用为16,673.54万元，占成本总额的2.02%；营业税金及附加为

5,767.33万元，占成本总额的0.7%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额824,138.45 100.00 775,765.2 100.00 762,633.94 100.00 营业成本727,503.06 88.27 672,650.29 86.71 654,549.35 85.83 销售费用27,945.93 3.39 26,475.89 3.41 29,685.91 3.89 管理费用47,840.47 5.80 40,900.21 5.27 49,402.44 6.48 财务费用16,673.54 2.02 25,305.81 3.26 18,087.42 2.37 营业税金及附加5,767.33 0.70 6,016.02 0.78 6,418.03 0.84

2、总成本变化情况及原因分析

云图控股2019年成本费用总额为824,138.45万元，与2018年的775,765.2万元相比有所增长，增长6.24%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加54,852.77万元，管理费用增加6,940.26万元，销售费用增加1,470.04万元，共计增加63,263.06万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少248.69万元，资产减值损失减少6,008.86万元，财务费用减少8,632.27万元，共计减少14,889.81万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长48,373.25万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入862,647.34 100.00 786,829.84 100.00 774,155.2 100.00 营业成本727,503.06 84.33 672,650.29 85.49 654,549.35 84.55 营业税金及附加5,767.33 0.67 6,016.02 0.76 6,418.03 0.83 销售费用27,945.93 3.24 26,475.89 3.36 29,685.91 3.83 管理费用47,840.47 5.55 40,900.21 5.20 49,402.44 6.38 财务费用16,673.54 1.93 25,305.81 3.22 18,087.42 2.34

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为727,503.06万元，与2018年的672,650.29万元相比有所增长，增长8.15%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为27,945.93万元，与2018年的26,475.89万元相比有较大增长，增长5.55%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为47,840.47万元，与2018年的40,900.21万元相比有较大增长，增长16.97%。2019年管理费用占营业收入的比例为5.55%，与2018年的5.2%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为16,673.54万元，与2018年的25,305.81万元相比有较大幅度下降，下降34.11%。