质押及风险案例

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正文 . 第二部分
质
押
5 应收账款质押
的 分
类
应收账款质押 是指以应收账款作为标的设立的质押。股权质押作为一种新型权
利质押方式，拓宽了企业融资渠道，但相关法律制度及中小企业信用体系还不够完 善，应收账款质押贷款在实际操作过程中还面临多种风险： （一）应收账款债务人的偿付风险 （二）应收账款债权虚假的风险 （三）应收账款价值难以确定的风险 （四）应收账款的时效性风险 （五）应收账款来源已抵押的风险
案
案例三 权质押的效力认定
例 分
析
2000年12月28日、2002年5月31日，陕西省西乡县广播电视局先后向中国农业银行西乡县
支行借款250万元和180万元，用于新建广播电视光缆传输网一期工程固定资产投资。西乡
县广播电视局以其拥有的事业性收费权中的个户网络设费、光纤电视收视费为上述借款提供
了权利质押。西乡县物价局为质押办理了登记。合同签订后，中国农业银行西乡县支行依约
产经营权、服务收费权、人事管理权”移交给陕西省广播电视信息网络公司。（续后页）
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正文 . 第三部分
案
（承前页）2005年10月25日，中国农业银行西乡县支行诉至法院，请求：判决西乡县广播
例 分
电视局偿还借款420万元及利息，并实现对本案所涉广电网络收费权的质权；判令陕西省广
析
播电视信息网络公司承担连带清偿责任。
发放了借款。2003年12月20日和2004年6月27日，双方分别为上述两笔借款进行了展期和
借新还旧。合同到期，西乡县广播电视局仅归还了10万元，尚欠借款本金420万元、利息
292951.70元未还。
2001年6月29日，陕西省组建陕西省广播电视信息网络公司，对省、地、市、县广播电视网
络资产进行重组，实行统一管理、统一运营。2003年4月，西乡县广播电视局据此将其“资
人负责抵押物的保管；质押改变了质押物的占管 形态，由质权人负责对质押物进行保管。
一般来说，抵押物毁损或价值减少，由抵押 人承担责任，质押物毁损或价值减少由质押权人 承担责任。
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质押的概述
质押的分类
案例分析
风险控制
正文 . 第二部分
质
押
1 质押分哪几类？
的 分
类
质押
动产质押 权利质押
类
股权质押 又称股权质权，是指出质人以其所拥有的股权作为质押标的物而设立
的质押。 目前，根据市场上常见的股权质押可以具体细分为上市公司股权质押和非上市公司 股权质押。其中非上市公司股权质押又包括有限责任公司股权质押和股份有限公司 股权质押。
质权人享有的权利，一般包括：优先受偿权；物上代位权；质权保全权。 出质人享有的权利：出质股权的表决权；新股优先认购权；余额返还请求权。
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正文 . 第四部分 风 险 控 制
（三）加强商品监管
作为银行和客户双方信任的第三方，监管企业在 商品的监管环节扮演着特殊的角色，负有特殊的 责任。所以，在开展质押监管业务时，尽量使各 种手续完备，严格按合同行使权利。
（四）设立安全警戒线
对可能发生的风险提前预警，当市场价格下跌到预警线时，按协议规定通知出质人增加质物和 保证金。对实行滚动质押，也要设立安全警戒线，实现计算机管理，以防止质押物因量的减少 而价值下降，最终影响资金的回笼。
上海春宇供应链管理有限公司
质押风险案例分析
Case Study Of Pledge
目录页
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质押的概述
质押的分类
案例分析
风险控制
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质押的概述
质押的分类
案例分析
风险控制
正文 . 第一部分
质
押
1 什么是质押？
的 概
述
质押，就是债务人或第三人
将其动产或者权利移交债权人 占有，将该动产作为债权的担 保，当债务人不履行债务时， 债权人有权依法就该动产卖得 价金优先受偿。
形式 动产质押可采用逐批质押、逐批融资的方式，企业需要销售时可以交付保证
金提取货物，也可以采用以货易货的方式，用符合深发展要求的、新的等值货物替 代打算提取的货物。
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正文 . 第二部分
质 押
3 仓单质押
的 分
类
仓单质押融资 是指申请人将其拥有完全所有权的货物存放在质权人指定的仓储
公司，并以仓储方出具的仓单进行质押作为融资担保的短期融资业务。
和处理质押品过程发生的成本。
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正文 . 第一部分
质
押
5 质押的操作流程
的 概
述
调查 主体
签署 合同
评估 质物
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质物 监控
转移占 有或办 理登记
质押 解除
正文 . 第一部分
6
质押有别于抵押
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质 押 的 概 述
质押和抵押的根本区别在于是否转移担保
财产的占有。 抵押不转移对抵押物的占管形态，仍由抵押
义务。
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质押的概述
质押的分类
案例分析
风险控制
正文 . 第四部分 风 险 控 制
（一）注重出质人资信
为防范出质人给业务带来的风险，有必要对出质人资信进行认真的调查和评定。在选择客户
时，重点考察企业的经营能力和信用状况。 反映企业经营状况是否正常的最直接指标是主营业务的增长 率和企业的资产负债率。除经济实力外，良好的信用是企业 履约的必备条件。评估担保对象的信用状况，主要依据其历史 履约情况和履约意愿。
于某要求借其存款单到某信用社质押贷款，于某同意。同月10日，王某将借于某的存款单质
押给甲，向甲借款5万元，借款期限6个月，并约定借款逾期后不归还借款，则存款单归甲所
有。借款逾期后，王某未偿还借款，甲便将王某质押的存款单交付乙，以偿还其欠乙的债务5
万元。2003年2月6日，乙持存款单向银行要求提前支取5万元存款。银行因乙提前支取定期存
一金额为550万元质押担保借款合同，质物为：配制酒175吨、粮食酒139吨、剑南春酒54吨。
合同签订后，双方按照合同的约定，将质物转移给信用社占有控制。2002年1月11日，酒业
公司又与某商业银行签订一金额为280万元的抵押借款合同，抵押物与质押合同所设定的质物
系同一财物。同时申请泸县工商局办理动产续期抵押物登记，该局经审查后于同年3月13日向
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质押的概述
质押的分类
案例分析
风险控制
正文 . 第三部分
案
案例一 未经权利人授权质押无效
例 分
析
2002年10月6日，银行吸储员王某请朋友于某帮助吸储，于某将5万元现金交给王某代办存款。
当日，王某将5万元现金存入银行,银行出具载明于某姓名的定期5年的存款单。次日，王某找
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正文 . 第一部分
2
质押有哪些要素？
要素
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质 押 的 概 述
出质人 质权人 质物 • 质押的财产
债权人
债务人
正文 . 第一部分
质
押
3 质押期限的疑问
Baidu Nhomakorabea
的 概
述
与债权的期限类似，质押 期限一样被质权双方重点 关注，那么，很多人就会 问：质押期限多久为好呢， 质押期限的起止日期该是 怎样呢？
款无存款人身份证而拒付。
后于某得知此情况，认为自己是存款单的所有权人，乙属非法持有存款单，要求银行向其支付
存款。银行认为于某虽为存款人，但其未持有存款单，拒绝向于某支付存款。于某遂向法院起
诉，要求银行支付5万元存款。
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正文 . 第三部分
案
案例二 动产重复担保受偿谁应优先
例 分
析
某信用社和某商业银行均为某酒业公司的债权人。2001年12月12日，酒业公司与信用社签订
该酒业公司、商业银行颁发了抵押登记证。
上述质押借款合同、抵押借款合同所约定的借款均是原有多笔借款未还，重新办理的贷新还
旧借款合同。其中，抵押借款合同的借款分别由原有的四笔借款合并所构成，抵押物均为此
四笔借款办理的登记抵押物。某信用社认为该登记侵犯其优先受偿权，诉求撤销该抵押登记。
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正文 . 第三部分
仓单项下货物的必备条件：
1、无形损耗小，不易变质，易于长期保管； 2、市场价格稳定，波动小，不易过时，市场前景较好； 3、适应用途广泛，易变现； 4、规格明确，便于计量。
因此，仓单质押多操作于钢材、有色金属、黑色金属、建材、石油化工产品等大宗货物。
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正文 . 第二部分
质 押
4 股权质押
的 分
第 25 页
课件 制作
课件制作：干正/@John gan
user.qzone.qq.com/232***3687 232***3687@qq.com 还没开通
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正文 . 第四部分 风 险 控 制
（二）质押物风险防范
1.质物选择。质押商品的种类有一定限制，只选择适用广泛、易 于处置、价格涨跌幅度不大、质量稳定的品种，如黑色金属、有 色金属、大豆等。 2.权属。只有所有权属于出资人的货物才能出质； 3.质押物的合法性。对非法途径取得的物品，不能作为质押商品； 4.明确出质人、质权人、监管人的法律关系及权利义务，注意货物的验收确认、货物出质、 质物的置换和解除监管等关键环节的控制。
仓单质押 股权质押
应收账款质押
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正文 . 第二部分
质 押
2 动产质押
的 分
类
动产质押 是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权
的担保。
质押生效 动产质押是不需要登记的，其生效也不是自合同成立时，而是自出质
人将质物移交于质权人占有时才生效。这是动产质押的基本特征之一，即质物必须 由出质人移交给质权人占有，质权的存在以质权人占有质物为前提。
陕西省汉中市中级人民法院经审理认为，中国农业银行西乡县支行与西乡县广播电视局签订
的借款合同、权利质押合同有效，西乡县广播电视局应按合同约定承担偿还欠款的责任。陕
西省广播电视信息网络公司是基于政府规定接收本案所涉广电网络收费经营权的，西乡县广
播电视局的担保责任并不能转移到陕西省广播电视信息网络公司，该公司并没有偿还欠款的
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正文 . 第一部分
质
押
3 质押期限的疑问
的 概
述
《担保法》君，此事你怎么看？
第七十四条 质权与其担保的债权同时存在，债 权消灭的，质权也消灭。
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正文 . 第一部分
4
什么是质押率？
质 押 的 概 述
质押率是实际债权额度与质物评估价值的比率
设定质押率一方面是为了防范违约风险，另一 方面是为了弥补他们在借款人违约后弥补损失