巢湖2017校车运行项目绩效评价报告

巢湖市2017年度校车运行项目绩效评价报告

2018年1月

评价组成人员名单及职务或专业技术职称或资格

组长：许建生

级员：胡小平蒋文婕

主要负责人：陈世祥

巢湖广晟会计师事务所

2018年1月10日

摘要

项目情况：该项目系依据《校车安全管理条例》、《巢湖市2016年校车运营方案》、《巢湖市2017年校车运营工作方案》等相关文件立项实施，具体由巢湖市教育体育局负责组织实施，2017年财政预算安排项目资金1800万元，实际发生支出742.94万元，结余资金1057.06万元，此款系待巢湖市审计局审计确认的校车运营成本、固定回报和有关单位参加考核确认的奖励回报未支付款以及2017-2018年度校车运营未支付的预付款。目前巢湖市农村地区校车运营已开通乡镇、街道9个，解决了21所农村小学学生上下学交通安全问题，运营校车106辆，开通线路160条，服务学生2560名。

评价结论：该项目实施由市政府成立了由市长任组长的校车安全管理领导组，明确了责任分工，建立了健全的工作机制。2017年开通了夏阁镇、柘皋镇和烔炀镇等3个乡镇8所小学的校车运营，目前投入校车39辆，开通线路46条，服务学生603名。该项目绩效评价为“优秀”。

主要问题：校车服务协议签订不完善，校车开通工作推进缓慢。

建议或办法：建议教体局在签订协议时要补充完善，具体明确油耗、车辆维修、车辆保险、二级维护、系统流量等运营成本的结算是否含增值税在内，否则将产生协议纠纷；教体局要会同市财政等有关部门制定相关政策，考虑从校车运营预算经费结余款中给予各乡镇、街道校车运营投入费用适当补贴，便于推动校车开通进度。

2017年度校车运营项目绩效评价报告

为进一步加强校车运营项目专项资金管理，提高资金使用效益，受市财政局委托，本事务所组成评审组，于2017年12月8日至2017年12月31日，完成了2017年度校车运营项目专项资金绩效评价工作。现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

１．项目立项情况

该项目系依据《校车安全管理条例》（国务院令第617号)、《巢湖市2016年校车运营方案》（巢政办秘[2016]117号）、《巢湖市2017年校车运营工作方案》（巢政办秘[2017]132号）等相关文件立项实施，具体由巢湖市教育体育局负责组织实施。

2、具体实施内容

2016年继续完善试点镇黄麓镇、坝镇校车服务，在苏湾镇、栏杆集镇、庙岗乡和中庙街道开展校车运营工作，当年新增校车48辆；2017年在烔炀镇、夏阁镇和柘皋镇开通校车服务，当年新增校车77辆。

3、项目实施周期：2017年7月1日至2018年6月30日

4、资金安排及支出情况

2017年教育综合预算安排校车运营经费1800万元；实际支出742.94万元，其中：支付2015-2016年度校车运营经费补助

215.67万元，支付2016-2017年度校车运营经费补助527.27万元；结余资金1057.06万元，此款系待巢湖市审计局审计确认的校车运营成本、固定回报和有关单位参加考核确认的奖励回报未支付款以及2017-2018年度校车运营未支付的预付款。

（二）项目绩效目标

巢湖市农村地区校车运营已开通乡镇、街道9个，解决了21所农村小学学生上下学交通安全问题，运营校车106辆，开通线路160条，服务学生2560名。2017年开通了夏阁镇、柘皋镇和烔炀镇等3个乡镇8所小学的校车运营，目前投入校车39辆，开通线路46条，服务学生603名。到2018年6月将全面解决黄麓镇、坝镇、苏湾镇、栏杆集镇、夏阁镇、柘皋镇、烔炀镇、庙岗乡和中庙街道等9个农村地区乡镇街道离校较远的小学生上下学交通安全，并形成长效机制，全面杜绝非专用校车接送农村地区小学生上下学现象。到2018年底基本实现全市13个农村地区乡镇、街道全覆盖。

二、绩效评价结论

按照巢湖市财政局关于转发安徽省财政厅《预算绩效评价共性指标体系框架》（巢财预[2017]13号）和巢湖市财政局制定的《2017年重点支出项目绩效评价工作方案》，我们制定了2017年校车运行项目二、三级具体指标体系，项目绩效评价结果划分为四个等级：90分以上为优秀、80-90分为良好、60-79为合格、59分以下为不合格。

2017年校车运营项目获得100分，绩效评价等级为“优秀”。

三、指标分析

该项目绩效评价指标体系共设置4个一级指标、6个二级指标、13个三级指标，相关指标得分分析详见下表：

2017年度校车运行项目指标评分情况分析表

四、存在问题

（一）校车服务协议签订不完善

校车公司现为增值税一般纳税人，校车服务协议及补充协议中均未明确油耗、车辆维修、车辆保险、二级维护、系统流量等运营成本的结算是否含增值税在内。

（二）校车开通工作推进缓慢

目前我市农村地区乡镇、街道村级道路虽经多次改造，但不符合校车通行条件的道路仍然很多，改造费用较大，该费用目前全部由乡镇（街道）承担，导致工作推进缓慢，烔炀镇、夏阁镇和柘皋镇等三个乡镇到2017年10月份才开通校车运营服务。

五、意见建议

（一）建议教体局在签订协议时要补充完善，具体明确油耗、车辆维修、车辆保险、二级维护、系统流量等运营成本的结算是否含增值税在内，否则将产生协议纠纷。

（二）建议教体局会同市财政等有关部门制定相关政策，考虑从校车运营预算经费结余款中给予各乡镇、街道校车运营投入费用适当补贴，便于推动校车开通进度。

六、评价组织情况

按照巢湖市财政局关于转发安徽省财政厅《预算绩效评价共性指标体系框架》（巢财预[2017]13号）和巢湖市财政局制定的《2017年重点支出项目绩效评价工作方案》，我们制定了2017年校车运行项目二、三级具体指标体系，项目绩效评价结果划分为四个等级：90分以上为优秀、80-90分为良好、60-79为合格、59分以下为不合格。

2017年校车运行项目获得100分，绩效评价等级为“优秀”。

七、评价依据

（一）《校车安全管理条例》（国务院令第617号)

（二）《关于切实加强校车安全管理工作的实施意见》

（三）《巢湖市2016年校车运营方案》（巢政办秘[2016]117号）

（四）《巢湖市2017年校车运营工作方案》（巢政办秘[2017]132号）

（五）《巢湖市校车服务协议》、《巢湖市校车服务补充协议》（六）《关于全面推进预算绩效管理工作的通知》（巢政办[2017]6号

（七）关于转发安徽省财政厅《预算绩效评价共性指标体系框架》（巢财预[2017]13号）

（八）《2017年重点支出项目绩效评价工作方案》

（九）相关财务明细账及凭证