会计核算中心基建付款办事流程
会计制度付款流程(3篇)
第1篇一、引言会计制度付款流程是企业财务管理的重要组成部分，它确保了企业资金的合理、合规使用，保障了企业运营的顺利进行。
本文将从付款流程的概述、具体步骤、风险控制及优化措施等方面进行详细阐述。
二、付款流程概述1. 目的会计制度付款流程旨在确保企业资金的安全、合规、高效使用，提高资金管理效率，降低财务风险。
2. 适用范围本流程适用于企业内部各部门、各岗位的付款活动。
3. 流程特点（1）合规性：严格按照国家法律法规、企业内部管理制度执行。
（2）规范性：明确各环节责任人，确保流程规范、有序。
（3）效率性：优化流程，提高付款效率。
（4）透明性：全过程公开透明，便于监督。
三、付款流程具体步骤1. 付款申请（1）申请人填写《付款申请单》，详细列明付款事由、金额、付款方式等。
（2）申请单经部门负责人审批后，报送财务部门。
2. 审批（1）财务部门对申请单进行初步审核，确保符合国家法律法规、企业内部管理制度。
（2）审批通过后，将申请单及附件报送分管领导审批。
3. 出纳（1）分管领导审批通过后，出纳根据审批意见办理付款手续。
（2）出纳开具付款凭证，并注明付款事由、金额、付款方式等。
4. 付款（1）出纳将付款凭证及附件报送银行或支付机构办理付款。
（2）银行或支付机构审核后，将款项划拨至收款人账户。
5. 核销（1）财务部门根据银行或支付机构的回单，对付款凭证进行核销。
（2）核销后，将付款凭证及附件归档。
6. 档案管理（1）财务部门对付款凭证及附件进行整理、归档。
（2）定期对档案进行清理、检查，确保档案完整、安全。
四、风险控制1. 内部控制（1）加强财务人员培训，提高其业务素质和职业道德。
（2）建立健全内部控制制度，明确各环节责任人。
（3）定期对内部控制制度执行情况进行检查，确保制度落实。
2. 合规性审查（1）财务部门对付款申请进行合规性审查，确保符合国家法律法规、企业内部管理制度。
（2）对不符合规定的付款申请，及时退回申请人。
建设工程款支付流程
工程款支付流程为规范建安工程款支付流程,加快流转速度,提高工作效率,特制定本建安工程款支付流程。
1、工程部每月末根据下月工程施工进度情况按合同约定的价格、进度、质量、付款方式、标准，编制工程款安排计划表，报总工程师审核。
2、经总工程师审核签字后分别报送总经理和财务部备案，做为筹措工程款的计划依据。
3、施工单位每月25日后提交《工程款支付申请表》，并提供完整的工程清单资料送监理审核，同时报送工程费付款审核表。
4、监理在接到上述申请资料后二天内完成审核工作，对已完成形象进度进行审核，报送工程部审核；5、工程部收到上述资料后，工程部经理应在一天内完成审核工作，并在《工程款支付审批单》提出审核意见签字，附加上月可以完整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核；6、总工程师收到上述资料后，一天内完成审核工作，然后提交工程咨询单位审核，此审核工作为五天；7、工程咨询单位审核完成后，提交《工程款支付审核书》及审核资料至总工程师；8、总工程师审核《工程款支付审核书》及相关资料，并在《工程款支付审批单》上提出审核意见签字，以书面方式提交总经理《关于施工进度付款情况报告》和《工程款支付审批单》，此审核工作为一天；9、总经理一天内完成审核工作，相关领导在《工程款支付审批单》上明确意见并签字，此过程为内部流转程序；10、上述审核完毕后，由总工程师将《工程款支付审批单》提交财务主管，由财务主管通知施工单位本次付款核定金额。
施工单位必须在每月10日前将完税发票交财务，财务收到发票后在三个工作日内付款。
附：1、年月工程款计划表2、年月30日实际完成进度、质量审核表3、工程款支付审批表工程款支付申请表工程名称：合同编号：号B3零星用工项目立项及拨款操作流程为确保建筑安装工程的顺利进行，做好建筑工程安装工程的前期准备，规范拨款程序，加快流转速度,提高工作效率,特制定本零星项目款支付流程。
一、立项。
在工程施工过程中，如需增加项目外零星小项，必须先立项、报批，同意后施工、验收、结算，不得先施工后立项或立项施工同时进行，否则任何部门不予结算。
基建建设会计制度(3篇)
第1篇一、总则第一条为规范基建建设会计核算工作，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，结合我国基建建设的特点，制定本制度。
第二条本制度适用于所有从事基建建设的企业和单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等。
第三条基建建设会计核算应当遵循以下原则：1. 合法性原则：会计核算必须遵守国家法律法规，确保会计信息的真实、合法、准确。
2. 客观性原则：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果。
3. 完整性原则：会计核算应当全面反映企业的经济活动，不得有任何遗漏。
4. 及时性原则：会计核算应当及时进行，确保会计信息的时效性。
5. 可靠性原则：会计核算应当保证会计信息的真实可靠，不得有虚假记载。
6. 配比原则：收入与费用应当相互配比，确保会计信息的准确性。
7. 清晰性原则：会计核算应当清晰明了，便于理解和审计。
二、会计科目及核算方法第四条基建建设会计科目分为资产、负债、所有者权益、收入、费用五大类。
（一）资产类1. 建设投资：反映企业为进行基建建设而投入的资金。
2. 建设物资：反映企业为基建建设而储备的物资。
3. 在建工程：反映企业尚未完工的基建工程项目。
4. 工程物资：反映企业为在建工程而储备的物资。
5. 投资性房地产：反映企业为投资目的而购置的房地产。
6. 固定资产：反映企业长期使用的固定资产。
7. 累计折旧：反映企业固定资产的折旧。
8. 其他资产：反映企业除上述资产以外的其他资产。
（二）负债类1. 长期借款：反映企业为基建建设而借入的长期借款。
2. 应付债券：反映企业发行的应付债券。
3. 长期应付款：反映企业为基建建设而发生的长期应付款。
4. 应付账款：反映企业因购买物资、接受劳务等应支付给供应单位的款项。
5. 预收账款：反映企业预收客户的款项。
6. 应交税费：反映企业应缴纳的各种税费。
7. 其他负债：反映企业除上述负债以外的其他负债。
大连理工大学基建工程付款-大连理工大学财务处
附件：大连理工大学基建工程付款“两支笔”会签管理办法第一条为规范基建工程付款程序，提高工作效率，保证建设资金安全，根据2008年《中共中央纪委教育部监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》、《教育部关于印发〈教育部直属高校基本建设管理办法（2017年修订）〉的通知》（教发[2017]7号），结合我校实际情况制定本办法。
第二条基建工程付款“两支笔”会签是指学校基建项目在支付款项时，经相关人员审核签字后，必须由主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）共同审批后，财务部门方可付款。
第三条基建工程付款包括支付工程预付款、工程进度款、工程结算款、工程质量保证金、咨询服务费、招标代理费、法律顾问费和其他费用。
其他费用包括按照国家、省、市政策规定必须缴纳的各种费用、代替施工方缴纳的费用等；工程前期工作及后期竣工需要开支的各项费用，如：图纸复印费、晒图费、印花税等零星开支。
第四条基建工程付款在5万元以上（含5万元），由主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）“两支笔”会签审批后，方可支付。
基建工程付款“两支笔”会签流程：（一）工程预付款、工程进度款、咨询服务类费用会签流程。
由乙方提出请款报告，基建处依据付款事项分别填写相应的工程款支付审批书（见附件1、2、3），合同主管人员或预算科科长在审批书中确认本次付款金额。
经合同主管人员、监理人员、基建处甲方代表、基建处工程科科长、预算科科长、基建工程项目负责人依次分别审核签字后，提交财务部门，由基建会计依据合同或工程结算额、已付款额及本次请款金额计算累计付款金额、支付比例，再提交基建处，由基建处处长审核签字，然后报主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）会签审批，财务处主管基建财务副处长盖印后，基建会计审核付款。
基建处报销全过程跟踪审计项目进度款，须同时提供大连理工大学工程进度款审核汇总表（附件4）。
（二）工程质量保证金会签流程。
质保期后，由施工方提出书面请款报告，经使用单位、资产管理处、基建处等相关人员验收并在请款报告上签字确认后，基建处填写工程款支付审批书并在审批书确认付款金额，付款审批流程与本条（一）相同。
会计核算中心业务流程
会计核算中心业务流程一、报帐：1、1000元以下日常支出：报账员（审核票据）——社区主任审核签字——会计核算中心会计审核原始票据开具支票——报账员银行提现——报账员（依据票面金额报帐）2、1000元以上的单张票据，或一次性开支1000元以上资金，须按以下程序进行：社区主任将资金使用（购置）用途、明细，以书面报告形式报送街道主任审批；→主任审批签字后，社区填写“大额资金监控报告单”，报送财政所长、纪委书记及街道主任三级监控审批；→报账员将审批过的书面报告、大额资金监控报告单交会计核算中心，支取资金使用；大额资金使用不得超支，超支部分不予报账；→发票经街道主任签字，到会计核算中心报账。
注：1、每张票必须是经办事处主任签字批准，有经手人、证明人签字于票据背面的左上角方能报销；2、凡1000元以上的非生产性支出和10000元以上基本建设资金必须附支出用途、大额资金审批表，如工程项目必须附工程合同书、预算书；3、原始票据报帐后归会计核算中心保管。
二、取现及转帐：三、帐务处理：出纳（将银行回单及票据整理好后交核算会计）——核算会计（根据原始票据做帐）——主管会计（打印记帐凭证）——所长（审核记帐及原始凭证）——核算会计（根据审核无误的记帐凭证编制报表）注：1、出纳必须每月6号前将银行回单、原始票据及争胜对帐单整理好交核算中心核算会计做帐；2、核算会计必须每月10号前帐务处理完毕交所长审核，于15号前将报表编制完毕。
四、固定资产与工程建设资金管理1、固定资产申购流程社委会购买单价在1000元以上的物品（含1000元），或者批量在10000元以上的物品（含10000元），除需进行大额资金审批外，还需同时进行政府采购申报；政府采购申报程序如下：2、固定资产处置流程报废的固定资产严禁私自处置，处置程序如下：社区出具书面报告，并到街道财政所领取国有资产处置申报表一式三份填写，由社区主任签字；→交财政所审核后，报街道办事处主任审批签字；→同意处置的固定资产集中交街道社会事务办处理。
项目部财务支付流程
项目部财务支付流程项目部财务支付流程是指在项目执行过程中，项目部门进行财务支付的一系列操作和程序。
有效的财务支付流程能够确保项目的资金使用合理、合法，并且能够及时、准确地支付各项费用，保障项目的正常运转。
下面将详细介绍项目部财务支付流程的具体步骤和要点。
1. 财务支付流程的制定和审批。
首先，项目部门需要制定财务支付流程，并经相关部门审批通过。
财务支付流程应当包括财务支付的权限控制、支付方式、支付标准、支付流程、支付凭证等内容。
在制定财务支付流程时，需要充分考虑项目的特点和实际需求，确保流程合理、规范。
2. 费用申请。
项目执行过程中，各项费用的产生需要经过费用申请程序。
费用申请应当明确费用的用途、金额、支付方式等信息，并由相关责任人进行审核和签字确认。
费用申请的内容应当与项目预算相符，符合项目的实际需求。
3. 财务支付凭证的准备。
在进行财务支付前，项目部门需要准备好相应的财务支付凭证，包括发票、收据、合同、付款申请单等。
财务支付凭证应当完整、准确地记录了支付的相关信息，便于日后的审计和查询。
4. 财务支付流程的审批。
在完成费用申请和准备好财务支付凭证后，财务支付流程需要经过相关责任人的审批。
审批程序应当严格，确保支付的合法性和准确性。
审批人员应当对费用申请和支付凭证进行认真审核，确保支付的合理性和必要性。
5. 财务支付。
经过审批的财务支付流程需要进行财务支付操作。
支付操作可以通过银行转账、支票支付、现金支付等方式进行。
在进行支付操作时，需要核对支付凭证和相关信息，确保支付的准确性和安全性。
6. 财务支付记录的保存和归档。
完成财务支付后，项目部门需要及时将支付凭证和相关记录进行保存和归档。
支付记录应当完整、清晰，便于财务审计和查询。
同时，支付记录的保存应当符合相关法律法规的要求，确保支付的合法性和合规性。
7. 财务支付流程的监督和改进。
财务支付流程的监督和改进是财务管理工作的重要环节。
项目部门应当建立健全的财务监督机制，定期对财务支付流程进行检查和评估，发现问题及时进行改进。
基建项目工程款支付流程
工程款支付流程（试行）
1、施工单位申请支付工程款时，先向监理单位提交《工程款支付申请表》，并提供相关的工程进度资料送监理单位审核；
2、监理单位接到上述申请资料后2天内完成审核工作，并出具审核意见，加盖公章；
3、施工单位将审核完的《工程款支付申请表》送本公司工程部部长助理；
4、工程部部长助理收到上述资料后，编制《工程款支付审批单》并《工程款支付申请表》送工程部现场工程师审核，现场工程师在《工程款支付审批单》出具审核意见并附加可以完整说明工程形象的照片（特别是隐蔽工程）和相关资料，提交给工程部长审核；
5、工程部长收到上述资料后，1天内对工程量、工程质量和考核情况签署审核意见，由工程部部长助理上呈至分管副总经理；
6、分管副总经理审核相关资料，并在《工程款支付审批单》上提出审核意见签字，由工程部部长助理提交财务部，此审核工作为1天；
7、财务部按合同审核帐务往来和应付金额，签署审核意见后分别转呈分管财务副总和总经理；
8、分管财务副总明确支付方式，并经总经理审核完毕后，由财务部落实支付事宜，通知施工单位本次付款核定金额；
9、施工单位必须在付款前，将完税发票（或税务往来结算统一收据）交至本公司财务部，财务部收到发票（或税务往来结算统一收据）后在3个工作日内付款。
10、审核完的《工程款支付申请表》和《工程款支付审批单》原件由财务部归档。
付款一周内，财务部将付款依据复印件移交工程部备查。
11、本流程经总经理签批后实施。
附：1、工程款支付审批单
2、工程款支付申请表
财务部
二Ο一二年五月四日
附1：
工程款支付审批单
附2：
工程款支付申请表
合同名称：合同编号：。
建筑工地财务操作流程
建筑工地财务操作流程1.准备经济预算：在启动施工项目之前，财务团队需要与项目管理人员合作，制定项目的经济预算。
这个预算应该详细说明所有可能出现的费用，包括材料、人工和其他相关费用。
预算应该在施工过程中进行调整，以反映实际的费用变化和工期延误等因素。
2.管理成本：在施工过程中，财务团队需要实时监控成本情况，以确保支出不超出预算范围。
他们要跟踪各项费用，如材料采购、人工成本和设备租赁费用等。
3.处理付款事务：财务团队负责处理所有与工地相关的付款事务。
这包括向供应商支付材料费用、向承包商和供应商支付工人的薪水，并确保所有付款都符合合同和法律的要求。
4.管理账户：财务团队还负责管理所有建筑工地的财务账户。
这包括记录和跟踪所有收入和支出，以及其他交易，如进出货物、退款和调整。
他们还需要确保所有交易都正确记录在账目中，以便将来审计和分析。
5.报告和分析：财务团队负责生成各种财务报表和分析报告，以帮助管理层了解项目的财务表现。
他们提供利润和损失表、现金流量表和财务比率等报表，以及有关项目成本和效益的分析报告。
这些报告可以帮助管理层做出决策，如是否需要调整预算、优化成本、重新评估合同等。
6.税务和法律遵从：财务团队还需要确保建筑工地遵守所有税务和法律要求。
他们负责计算和申报所需的税款，并与税务部门合作，确保及时缴纳税款和申报表。
他们还需要了解相关法规，并确保工地的财务行为符合法律要求。
7.做好记录：财务团队负责维护所有建筑工地的财务记录。
这包括保存发票、合同、支付凭证和财务报告等各种文件。
这些记录将在将来的审计和法律要求中发挥重要作用。
以上是建筑工地财务操作流程的一般步骤。
然而，每个工地和公司的情况可能有所不同，因此具体步骤和流程可能会根据实际情况进行调整。
然而，无论如何，在建筑工地财务操作中，严格的财务管理是至关重要的，以确保项目成本可控、资金安全，并确保与税务和法律的合规性。
基本建设项目的会计核算
第242号 预付工程款
本科目是应收类科目，按承包工程 的施工企业分别设置明细帐核算。
甲供材料价款以及预付的工程进度 款，也可以统一设置“预付工程款” 科目进行明细核算。
Hale Waihona Puke 第301号 基建拨款一、本科目核算建设单位各项基本建设 拨款。包括：
1、中央和地方财政的预算拨款； 2、地方主管部门和企业自筹资金拨款
等； 3、其他单位、团体或个人无偿捐赠，
数字从帐上取得（这将作为竣工决算的附件和办理资产验收交 接手续的依据）。
第111号 交付使用资产
5、作会计分录、记帐：
借：交付使用资产
贷：建安工程投资
设备投资
待摊投资
其他投资
注意：
使用投资借款建设的项目，还应同时作分录：
借：应收生产单位投资借款
贷：待冲基建支出
交付使用资产的成本核算
一、房屋、建筑物、管道、线路等固定资产的成本包括： 1、建筑工程成本 2、应分摊的待摊投资 二、动力设备和生产设备等固定资产的成本，包括： 1、需要安装设备的采购成本（购入价）； 2、安装工程成本 3、设备基础、支柱等建筑工程成本； 4、应分摊的待摊投资。 三、运输设备及其他不需要安装设备、工具、家俱等固定资产
和流动资产的成本，一般仅计算采购成本，不分摊待摊投资。 四、无形资产和递延资产的成本。一般按取得或发生时的实际
成本计算，不分摊待摊投资。
交付使用资产的成本核算
五、牲畜、基本畜禽、林木等固定资产的成本。包括： 1、畜禽、林木等的购置成本； 2、交付使用前发生的饲养、培育费用； 3、应分摊的待摊投资。 注意： “交付使用资产”科目应按交付使用的固定资产、流
项目工程施工付款流程(3篇)
第1篇一、工程合同签订1. 项目建设单位与施工单位签订工程施工合同，明确工程范围、工期、质量、造价、付款方式等条款。
二、工程款支付计划1. 合同签订后，建设单位根据工程进度和合同约定，制定工程款支付计划，明确每阶段工程款支付金额、时间及支付方式。
三、工程款支付申请1. 施工单位根据工程进度，向建设单位提交工程款支付申请，附上相关证明材料，如工程量清单、施工进度报告、材料设备采购单等。
四、建设单位审核1. 建设单位对施工单位提交的工程款支付申请进行审核，确认工程进度、质量、安全等情况符合合同要求。
2. 审核通过后，建设单位签署同意支付意见。
五、银行转账或现金支付1. 建设单位根据审核通过的工程款支付申请，按照合同约定的支付方式，将工程款支付给施工单位。
2. 支付方式包括银行转账、现金支付等。
六、施工单位验收1. 施工单位收到工程款后，进行验收，确认工程款已到账。
2. 验收合格后，施工单位向建设单位出具收款证明。
七、工程进度款结算1. 施工单位在工程进度达到约定节点时，再次向建设单位提交工程款支付申请。
2. 建设单位按照约定的支付计划，再次进行审核、支付。
3. 重复以上步骤，直至工程竣工。
八、竣工结算1. 工程竣工后，施工单位向建设单位提交竣工结算报告，包括工程量清单、工程款支付明细等。
2. 建设单位对竣工结算报告进行审核，确认工程款支付无误。
3. 审核通过后，建设单位支付剩余工程款。
九、质保金返还1. 工程验收合格后，施工单位按照合同约定，向建设单位提交质保金返还申请。
2. 建设单位审核通过后，将质保金返还给施工单位。
十、工程款支付争议解决1. 在工程款支付过程中，如出现争议，双方应友好协商解决。
2. 协商不成，可向相关仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。
通过以上流程，确保项目工程施工付款的规范、有序进行，保障各方权益，促进工程顺利进行。
第2篇项目工程施工付款流程是项目管理中不可或缺的一环，它关系到项目的顺利进行和各方利益的实现。
工程预付款、进度款和结算款支付流程
工程预付款、进度款和结算款支付流程工程预付款、进度款和结算款支付流程1、工程预付款支付流程1）施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认；2）预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部；3）财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。
2、工程进度款支付流程1）施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。
2）工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
3）预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。
(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。
)4）预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。
5）财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
6）施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。
7）施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。
8）其他注意事项：施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。
3、工程结算款支付流程：1）施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必须经施工单位项目经理签字并加盖印章)。
2）现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理。
会计付款操作规程内容(3篇)
第1篇一、总则为了规范我行会计付款操作，确保资金安全，提高工作效率，特制定本规程。
本规程适用于我行各营业网点及相关部门的会计付款业务。
二、付款原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行国家金融管理法规。
2. 保障客户合法权益，确保资金安全。
3. 优化业务流程，提高工作效率。
4. 严格审核，确保付款准确无误。
三、付款操作流程1. 准备工作（1）财务人员接到付款申请后，应核对付款凭证的完整性、合规性，确保凭证内容与实际业务相符。
（2）财务人员应仔细核对付款申请人的身份信息，确认其身份真实有效。
2. 付款申请审核（1）财务人员对付款申请进行审核，主要包括：- 付款凭证是否完整、合规；- 付款申请是否经授权；- 付款金额是否准确；- 付款用途是否合理。
（2）审核通过后，财务人员在付款凭证上签字确认。
3. 付款操作（1）财务人员根据审核通过的付款凭证，进行付款操作。
付款方式包括现金、转账、支票等。
（2）对于现金付款，财务人员应确保现金收付准确无误，并妥善保管现金。
（3）对于转账付款，财务人员应正确填写付款信息，确保转账成功。
（4）对于支票付款，财务人员应确保支票填写规范，并在支票上加盖预留印鉴。
4. 付款凭证整理（1）财务人员将付款凭证按照规定进行整理，包括粘贴、装订、归档等。
（2）整理完毕后，财务人员应在凭证上注明整理日期，并签字确认。
5. 付款确认（1）财务人员将付款凭证交由授权人员进行确认。
（2）授权人员对付款凭证进行复核，确认无误后签字。
6. 付款信息反馈（1）财务人员将付款信息反馈给付款申请人，包括付款金额、付款时间等。
（2）对于转账付款，财务人员应告知付款申请人转账成功后，将相关信息反馈给收款人。
四、付款异常处理1. 付款凭证不符合规定，财务人员应立即退回，并要求重新办理。
2. 付款过程中发现错误，财务人员应立即纠正，并重新办理。
3. 付款过程中出现争议，财务人员应暂停付款，并报告上级领导处理。
工程施工财务结算流程(3篇)
第1篇一、合同签订在工程开工前，项目单位与施工单位签订工程施工合同，明确工程项目的范围、工期、质量、价格、付款方式等内容。
合同签订后，双方需按照合同约定进行工程施工和结算。
二、工程进度款结算1. 施工单位根据工程进度和合同约定，编制工程进度款申请单，提交项目单位审核。
2. 项目单位审核工程进度款申请单，确认工程进度、质量和价格后，签署审核意见。
3. 项目单位按照合同约定，将工程进度款支付给施工单位。
4. 施工单位收到工程进度款后，将相关凭证提交给项目单位财务部门。
5. 项目单位财务部门对施工单位提交的凭证进行审核，确保其真实、合法。
三、工程竣工结算1. 工程完工后，施工单位按照合同约定，编制工程竣工结算书，提交项目单位审核。
2. 项目单位组织相关部门对竣工结算书进行审核，确认工程量、质量和价格。
3. 项目单位与施工单位协商确定最终结算金额，签署竣工结算协议。
4. 项目单位按照竣工结算协议，支付剩余工程款给施工单位。
5. 施工单位收到剩余工程款后，将相关凭证提交给项目单位财务部门。
6. 项目单位财务部门对施工单位提交的凭证进行审核，确保其真实、合法。
四、工程结算审核1. 项目单位财务部门对施工单位提交的凭证进行审核，确保其真实、合法。
2. 项目单位组织相关部门对工程结算进行审核，包括工程量、质量、价格等方面。
3. 审核通过后，项目单位与施工单位签订结算确认书。
五、工程结算备案1. 项目单位将工程结算备案资料报送相关部门备案。
2. 相关部门对工程结算备案资料进行审核，确保其真实、合法。
3. 审核通过后，项目单位领取工程结算备案证明。
六、工程结算争议处理1. 在工程结算过程中，如出现争议，双方可协商解决。
2. 协商不成，可向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。
总之，工程施工财务结算流程是一个严谨、细致的过程，涉及合同签订、进度款结算、竣工结算、审核备案等多个环节。
通过严格执行结算流程，可以有效控制工程成本，保障项目单位的合法权益。
建筑公司财务付款流程
建筑公司财务付款流程一、付款前的准备。
咱建筑公司付款呀，得先有个事儿发生才行。
比如说，和供应商签了合同，或者是工人完成了一定的工作量。
这时候呢，相关的部门或者负责人就得把需要付款的资料整理好。
这资料可不能马虎，像是发票得是正规的，不能是那种乱七八糟的小票。
如果是采购材料的付款，那得有采购清单，详细地写着买了啥、多少量、单价是多少，这些都得对得上才行。
还有工程付款的话，得有工程进度报告，说明做到哪一步了，是不是达到了付款的节点。
这些资料就像是我们去买东西的小票一样，是证明这个钱该付的证据。
二、提交付款申请。
资料整理好了，就该提交付款申请啦。
这个付款申请呀，就像是一个小报告，告诉财务：“这里有个钱得付啦。
”填写这个申请的人呢，得把相关的信息都写清楚。
比如说，付款给谁，对方的账号是啥，付款的金额是多少，还有最重要的，付款的理由。
可不能写个莫名其妙的理由，像是什么“我觉得他好可怜，给他点钱吧”这种可不行。
得实实在在地写，是因为采购了材料、还是支付工人工资啥的。
而且这个申请单得经过层层审批呢。
可能先是部门的小领导看看，觉得没问题了，再往上给大领导看看。
大领导呢，也得仔细瞅瞅，毕竟这是公司的钱，得花得明白。
三、财务审核。
财务接到这个付款申请之后呀，就开始像侦探一样工作啦。
他们会仔细地检查各种资料和申请单。
首先看发票，是不是真的呀，有没有税务问题。
然后再核对金额，和合同上、清单上是不是一样的。
要是发现有个小数点不对，那可不行。
再看看审批流程是不是完整，要是少了哪个领导的签字，那这个申请就得打回去重新走流程啦。
财务还得看看公司的账上有没有足够的钱来付这个款。
要是钱不够，那也得想办法，要么催催客户快点回款，要么调整一下付款计划。
四、实际付款。
如果前面的步骤都没问题啦，那财务就可以进行实际的付款操作啦。
现在付款可方便多啦，不像以前还要拿着大堆的现金去。
一般就是通过银行转账。
财务人员就会登录银行系统，仔细地输入对方的账号、金额这些信息。
工程项目财务付款流程
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第一篇：工程项目财务管理制度1.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运；具体确定公司财务管理机构设置；组织拟定公司内部财务管理办法；根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。
2.公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。
3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。
4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。
同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。
5.部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。
根据各内部核算单位工程规模等具体情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。
6.总会计师、副总会计师，根据总经理的提议，由董事会任免。
财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。
7.凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。
8.内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。
水利基建财务集中核算业务流程及操作规程
水利基建财务集中核算业务流程及操作规程水利基建财务集中核算业务流程及操作规程一、水利基建财务集中核算业务流程图水利基建财务集中核算业务流程图报账员（出纳）单据整理按照项目支出性质整理原始单据，填制报账单，办理内部审批手续，登记现金和银行存款日记账审核会计单据初审依据会计基础工作规范，审核原始单据的真实性、合法性，附件资料的完整性，支付金额的正确性主管会计单据复审依据水利建设工程价款结算管理办法，工程初步设计批复的概算核定表，以及相关的合同协议，审核支付项目的合法性、合理性结算会计凭证结算根据报账单结算联核定的支付方式和金额，填开现金或转账支票，加盖预留银行的财务专用章记账会计凭证制单根据国有建设单位会计制度规定的法定科目，以及审核无误的原始凭证编制记账凭证审核会计审核凭证审核记账凭证编制的规范性、准确性记账会计登记账簿按照审核后的记账凭证登记账簿，编制基建财务报表、竣工财务决算，并负责财务信息资料的打印整理、定期装订、保管和归档二、基建财务集中核算业务流程说明项目建设单位向基建财务核算组提交建设单位审批过和需要核算组审核的原始凭证及附件资料。
审核会计接收原始凭证，对单据进行初审后递交主管会计，主管会计对经济业务的合法性、合规性及准确性审核无误后递交结算会计。
结算会计根据审核无误的原始凭证金额及支付方式填开现金或转账支票，经建设单位审核无误后加盖预留银行的财务专用章，同时建设单位加盖预留银行的项目负责人私章和经办人在支票存根上签字后实现支付。
结算会计将签字确认后的报账单及原始凭证递交记账会计。
记账会计根据审核无误的原始凭证及审签确认的报账单编制记账凭证递交审核会计，审核会计对记账凭证进行审核无误后，记账会计再依此登记总账、明细账、银行存款日记账。
三、基建财务集中核算业务流程中的岗位设置1、项目建设单位设置报账员（出纳）岗位1到2名；2、基建财务核算组设置审核会计岗位1名；设置结算会计岗位1到2名；设置记账会计岗位1名；设置主管会计岗位1名。
公司工程付款流程制度(2篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司工程付款行为，加强财务管理，确保工程资金的安全、合理使用，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程项目，包括新建、改建、扩建、维修等工程。
第三条本制度遵循公平、公正、公开、高效的原则，严格执行国家相关法律法规和公司财务管理制度。
第二章付款流程第四条工程付款分为预付款、进度款、结算款和质保金四个阶段。
第五条预付款5.1 预付款的申请：工程合同签订后，承包方应在合同约定的期限内向监理单位提出预付款申请。
5.2 预付款的审批：监理单位收到预付款申请后，应在3个工作日内完成审核，并将审核结果报送财务部门。
5.3 预付款的支付：财务部门根据监理单位的审核意见，在2个工作日内完成预付款的支付。
第六条进度款6.1 进度款的申请：承包方应在每个进度节点完成工程量后，向监理单位提出进度款申请。
6.2 进度款的审核：监理单位收到进度款申请后，应在5个工作日内完成现场核查，确认工程量及质量，并将审核结果报送财务部门。
6.3 进度款的支付：财务部门根据监理单位的审核意见，在2个工作日内完成进度款的支付。
第七条结算款7.1 结算款的申请：工程竣工后，承包方应在合同约定的期限内向监理单位提出结算款申请。
7.2 结算款的审核：监理单位收到结算款申请后，应在10个工作日内完成现场验收，确认工程质量及工程量，并将审核结果报送财务部门。
7.3 结算款的支付：财务部门根据监理单位的审核意见，在5个工作日内完成结算款的支付。
第八条质保金8.1 质保金的收取：工程竣工验收合格后，根据合同约定，承包方应向监理单位支付一定比例的质保金。
8.2 质保金的退还：在质保期内，如工程无质量问题，监理单位应在质保期满后15个工作日内退还质保金。
第三章付款条件第九条付款条件如下：9.1 工程进度符合合同约定，质量达到设计要求。
9.2 承包方已按合同约定完成工程量，并提交了相应的工程量清单及验收报告。
9.3 承包方已按合同约定完成工程变更及洽商工作，并提交了相关变更及洽商文件。
建筑施工企业会计核算流程
建筑施工企业会计核算流程随着建筑施工企业规模的不断扩大和经营范围的增加，会计核算流程对于企业的管理和发展变得尤为重要。
建筑施工企业在进行会计核算时，需要遵循一系列的流程和准则，以确保财务数据的准确性和可靠性。
本文将介绍建筑施工企业会计核算的基本流程和相关的准则。
第一步：准备会计文件建筑施工企业在进行会计核算之前，首先需要准备相关的会计文件。
这包括原始凭证、日记账、总账、资产负债表、利润表等。
原始凭证是企业经济活动的最初记录，包括发票、收据、合同等。
日记账记录了企业的收入和支出情况。
总账是对日记账中各科目的汇总，用于综合反映企业的经济状况。
第二步：核算各项费用建筑施工企业的经营活动涉及到众多费用，包括人工费、材料费、机械设备租赁费等。
在会计核算过程中，需要将这些费用按照相关准则进行分类和计量。
例如，人工费应按照工资标准进行核算，材料费应按照购入价格计算，机械设备租赁费应按照租赁合同进行核算。
第三步：计算预提费用建筑施工企业的经营活动往往存在一定的不确定性。
为了准确反映企业的经济状况，需要将某些费用进行预提。
这包括税金及附加、坏账准备、应付账款准备等。
预提费用的计算需要根据企业过去的经验和相关法律法规进行。
第四步：编制财务报表在核算各项费用和计算预提费用之后，建筑施工企业需要根据相关准则编制财务报表。
资产负债表反映了企业在某一时间点上的资产、负债和所有者权益的状况。
利润表反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润的情况。
现金流量表反映了企业在一定期间内现金流入和流出的情况。
第五步：审计和报税建筑施工企业的财务报表需要经过审计，以确保其真实性和合法性。
审计需要由独立的会计师事务所进行，并形成审计报告。
审计报告是企业经营情况的重要证明，对企业的融资、投资和税务申报等方面具有重要影响。
总结：建筑施工企业会计核算流程包括准备会计文件、核算各项费用、计算预提费用、编制财务报表和审计和报税等环节。
遵循这一流程可以确保企业的财务数据准确可靠，为企业的管理和发展提供有力的支持。
基建工程竣工项目结算审计、结算付款工作程序.doc
基建工程竣工项目结算审计、结算付款工作
程序1
基建工程竣工项目结算审计、结算付款工作程序
二、结算工作程序：
1、施工管理科工作：
（1）项目代表填写附表4；
（2）项目代表填写附表6中“按定额含量扣”数据。
2、工程配套科工作：
（1）相关经办人填写附表5；
（2）相关经办人填写附表6、7中“按抄表数额扣”数据。
（注：施工用水电费结算方式如选择按定额含量扣，水电费用由项目代表根据结算审计报告填写，如选择按抄表数额扣，水电费用由工程配套科填写；生活用水电费在本次结清以往费用，以后按月结清，直至施工单位撤场。
）
3、审计单位填写附表3中⑥～⑨项。
4、《工程竣工结算会签表》由项目代表经办交相关部门会签。
5、财务科根据审计报告、结算书以及《工程竣工结算会签表》的数据进行结算。
工程竣工结算会签表工程名称：
施工单位：
注：1、上述数据+为核增，-为核减；
2、本表一式两份，建设单位与施工单位各执一份。
附表1
甲方分包项目汇总表
附表2
甲方指定价格乙方自购材料、设备汇总表。
支付财政报建筑账务处理
支付财政报建筑账务处理
支付财政报建筑账务处理流程，支付财政报建筑账务处理流程如下：
主要用于以下几个方面：1.建设单位为施工企业提供预付款；2.确定材料预算价格；3.确认完成的已完工程量。
建设单位收到施工单位送审的《工程结算书》和合同约定应由其承担的建设项目尾工及不可预见费等计价依据或相关资料后，对照招标文件、中标通知书、施工图纸、招投标过程签订的工程施工合同(协议)等进行核实。
若发现问题，则应在《工程结算书》上注明情况，退回施工单位重新编制，经建设单位审核批准后，办理结算手续。
建设项目在投标时需将预算金额分解成各子项的价格并按此填
写《资金申请表》，施工单位根据建设单位审批意见修改并确认预算
价格，建设单位凭此与施工单位办理工程结算。
如果施工单位未能严格执行“四控”原则，有弄虚作假行为的，一经查出，必须立即纠正，否则，施工单位所报工程结算价超出预算部分，由施工单位自行负责。
对于因故暂停施工而尚未完成的工程，仍应按规定做好工程变更记录，待恢复施工时再办理工程结算。
基本建设竣工后，建设单位应当组织勘察、设计、施工、监理等单位进行初步验收，验收合格后，向施工单位颁发《竣工验收证明书》，并办理工程移交手续。
建设单位在接到《竣工验收证明书》之日起
15天内，应当组织设计、施工、监理等单位进行竣工验收。
工程质
量符合国家规定的竣工条件的，由建设单位组织勘察、设计、施工、
监理等单位进行竣工验收，形成工程档案。
对于建设项目，还需要开展“三算”对比。
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会计核算中心基建付款办事流程
为了贯彻基本建设财务有关规定，提高投资效率，规范基本建设投资行为，加强基建工程财务的会计核算、财务管理和监督，正确处理加强基本建设管理和服务建设工程的关系，特指定会计核算中心基建付款办事流程。
一、工程款开支
工程款开支必须符合浙江省财政厅关于工程款支付规范性文件要求。
工程在验收前按进度支付工程款90－95％，余5—10％作为质保金，在工程交付一年后，未发生质量问题给予支付。
（一）合同签定后第一笔款项
建设单位需提供：
1、工程合同或协议书。
建设工程发包单位和承包单位双方，应《建筑安装工程承包合同条例》的规定，根据批准的计划、设计文件和概（预）算或招投标的中标书内容签订工程承包合同，订明建设工程项目名称和地点，工程范围和内容，开工、竣工日期，工程质量保修期及保修条件，工程造价、工程价款支付，结算及交接验收办法，双方相互协作事项合违反责任等方面的事项，明确双方的权利和义务。
2中标通知书
单项工程金额在30万或50万以上（按工程性质），必须实行招投标；确实因情况特殊没有实行招投资标的工程预算书，应上报市政府批准。
在招投标限额以上的工程，应编制工程预算书，报基建处审核批准。
单项工程在3万元以上必须经基建处等有关部门办理有关审价手续。
3、施工单位开具由税务部门统一监制的收款收据，由监理单位和建设单位的经办人、项目负责人、指挥（主任）签字认可并说明单项工程项目名称和用途等有关内容。
4、基建工程付款审批表（详见附件1）。
建设单位按合同或协议规定向承包工程的施工单位预付工程款,应填列统一的《基建工程付款审批表》，经核对核算中心审批后依据收据金额付款。
（二）工程进度款
建设单位应严格按照合同规定的工程进度拨款，除提供上述收款收据外，还应由监理工程师签认、建设单位签字认可。
(三)工程结算款
建设工程发包单位和承包单位办理工程价款结算时，单项工程3万元以上的，须经财政部门或财政部门确认的有工程预结算审价资格的社会审计机构进行审查后，方可办理工程价款结算手续。
建设单位除提供（二）所列内容外，还应提供：
1、施工单位开具的正式有效发票。
2、财政部门批准的工程造价审查定案通知书。
注明送审价值。
定案价值，并有审价单位、建设单位、施工单位、财政局基建处签章，审查人、复核人签字。
3、中介机构建设工程审价报告，内容主要有审价内容、审价情况、审价依据、审价结果，附件有：（1）定案通知书（2）审价明细表（3）送审决算资料（4）审价资格证书。
4、工程价款结算单（由施工单位、建设单位签字盖章认可）。
详见附表2。
5、工程质保金
建设单位应提供工程使用一年情况说明、工程价款结算清单及工程造价审查定案通知书，并附相关人员签字，中心据以支付。
6、有关发票问题
根据温地税征【2001】83号文件精神，外地施工企业在温施工从事建筑等业务应按――――
7、其他情况
当建设工程设计发生较大变化，工程增减量较大时，建设单位需专门提出书面说明和补立合同。
特别是工程量增加较大，需要在合同外支付工程款时，增加工程量需经基建处审核后，并出具审核说明书时，方可支付合同外在增加的工程款。
二、征地拆迁费用
建设单位支持征地及拆迁费用必须提供拆迁合同、征地合同、收款单位收据或正式发票，经办人、财务负责人、项目负责人指挥（主任）签字。
重大合同须经基建处签证，中心据以支付。
三、有关支出费用的报销
基建单位在报销各类费用必须注意的事项：
（1）报销会议费，须附会议通知、会议预算及会议签到名册。
（2）报销接待费，须附接待审批卡。
（3）购买专用物品，须按规定程序报批后再统一购买，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理有关业务。
（4）在资金结算中，需转账支付的业务，不得用备用金支付。
（5）支付工程进度款或结算款时，合同的订立人、收款人与发票的收款人单位必须一致。
（6）对各项工程项目的经费需做到专项专用，不得截留挪用或私有其他账户。
（7）各项收入要全部纳入核算中心专用。
（8）要指定专人负责本单位的合同管理和往来账款的管理，并做好明细账备查账管理工作，应及时清理各种往来款项；对预支差旅费的管理，应在出差人员返回后三天内结清，对本单位干部职工的借款应及时催缴收回。