费用核算管理流程图

合集下载

费用管理的业务模型设计-v

费用管理的业务模型设计•日常费用•人力成本•专项费用•资本化费用•非付现费用•应收账款•应付账款•资金•税务•总账•业务流向•预算•报销标准•单据•审批流程•支付•核算•报表•权限•共享中心运营费用管理业务模型控制策略业务单据审批流程因素点因素分析备注业务流程1.借款-报销-还款2.申请-借款-报销-还款3.采购申请-采购订单-预付款-收货-支付货款-支付质保金4.……1.业务全生命周期2.业务环节控制点设置涉及系统1.各系统范围、边界；2.系统间数据流转的触发条件、触发时点、触发规则逻辑；3.各系统控制点。

OA系统、HR系统、固定资产管理系统、合同管理系统、影像系统、资金系统、ERP/核算系统、报表系统、BI系统、……易用性便于理解、易于操作后期运维变动频率、运维工作量系统性能系统性能费用业务模型设计考虑因素业务模型控制策略业务单据审批流程费用管理系统预算系统日常费用……HR 系统销管系统人力成本专项费用预算数据组织机构用户薪酬数据业务数据移动终端数据交互网银/资金系统BI 系统ERP/核算系统支付数据支付状态费用数据凭证数据凭证编号业务流程控制预算控制报销标准控制单据控制审批流程控制支付控制核算控制权限控制主数据OA/单点登录待办任务发票认证认证数据影像系统附件影像费用管理系统平台因素点因素分析有系统无系统业务发生机制业务流程、涉及系统、易用性等√√控制策略刚性/柔性、单项/总额、费用标准√/××单据格式、字段、字段逻辑√√审批流程、权限发起-业务审批-财务审核-资金支付-账务处理√/××支付规则先款后账/先账后款、是否集中支付√/××核算规则凭证规则、是否涉及内部往来√/××用户权限功能权限、数据权限√/××业务模型控制策略业务单据审批流程费用业务模型分类方法模型一：直接报销类业务模型模型二：事前申请类业务模型模型四：补录类业务模型模型五：回写类业务模型模型六：实际数调整业务模型模型七：预算调整业务模型模型三：资产采购类业务模型常见的基本费用业务模型◆业务模型特点：在业务发生之前无须进行事项申请，可以直接发起借款或在业务发生后直接发起费用报销，在费用报销时可同时冲销借款或后续通过还款方式冲销借款。

电商行业会计处理流程图

☆在“库存商品”科目下设置，“进货费用”明细科目： (1)购进商品时，除按支付的价款编制采购商品的会计分录外，支付进
货费用时，借记“库存商品——进货费用”科目，贷记 “银行存款” 等科目；如果还存在可抵扣的进项税，则还应作相应的会计处理。
(2)期末，按进货费用余额涉及的库存商品存销情况，分配进货费用：按已售商品应分摊的进货费用，借记“主营业务成本”科目，贷记 “库存商品——进货费用”科目。进货费用的分配，可先计算进货费用率，然后按进货费用率和已售存货账面成本结转进货费用； ☆商品进货费用率=期末进货费用分配前该明细科目余额÷(“库存商品”科目期末余额+本期转销的售出商品成本)x100％
☆应计入采购成本的各项税金，包括购买商品发生的进口关税、消费税、资源税和不能抵扣的增值税进项税额等。
（一）采购账务管理流程
进货费用的会计和税收处理规范的变更
☆会计制度规定的变更。新的企业会计准则以前的会计制度都规定：商业企业的进货费用，应作为期间费用计入发生当期的损益(经营费用、营业费用)。
应付账款采购订单采购库存销售账款总账审核价格采购入库单入库凭证库存盘点盘亏盘盈销售订单发货是否开票开票物流费用收款付款应收账款费用支出费用收入审批价格凭证库存调整凭证出库凭证审批费用凭证形成应收账款形成应付账款形成存货凭证形成出库凭证同意付款同意收款同意发货资产负债表损益表总账明细账损益结转汇兑损益自动转账月末结账采购入库销售出库费用收支账户收支审核凭证凭证凭证过账采购订单预付款采购订单预付款采购入库结算采购入库结算财务对账财务对账付款付款小于全款的40现结银行转账票到账款产生账期结算分期付款未到账期明细对账单某供应商汇总对账单全部供应现金支付银行转账票据支付已到账期一采购账务管理流程商品流通企业简称商业企业在采购商品过程中发生的各项税费统称为进货费用

费用核算管理流程图

MP02.09.01费用核算
吐哈油田财务资产处
吐哈油田
相关业务部门
££晶
■
吐哈油田
财务资产处
相关科室
nt
马预提费用计算表
國
乜待摊费用计算表
亀
财务资产处
相关科室
科长
会计核算中心
投资核算科
科长
05
开始
开始
01
差旅费报销单
结算审批单
03
核算岗位负责：销售费用由费用核算科销售费用核算岗位负责；
今费用报销审批单
财务费用由资金管理科资金管理岗位负责.
04
\/
吐哈油田财务资产处
相关科室
财务资产处相关科室科长
f、
取得费用开支票据
吐哈油田相关业务部门
」亠J
uCR
F1
销售费用由运销处负责；管理
机关各处室负责；财务费用由财务资产处资金管理02科负责.
费用由
费用分配表
f1
吐哈油田
审核工作量表
财务资产处
主领导
Oft-
J
/2-1M\
吐哈油田
财务资产处
■主管领导在

会计岗位职责流程图

各岗会计开具发票
发票存根保存
各岗会计交回存根联
出纳(现金业务)岗位工作流程
财务部经理
各岗会计
稽核主管
各岗会计
核算现金收入
复核
核算现金支付
银行
现金解交
出纳员
现金领取
银行
现金收付
现金支付
报告情况
现金结帐、盘点
报告情况
出纳(银行业务)岗位工作流程
财务部经理
各岗会计
稽核主管
工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上级财务机关
公司经理
国家财税机关
财务部经理
收入核算会计
申请购买
费收、查验部领用
发票购入登记
费收、查验部开具发票
回存根
发票记账联销号
各岗会计
核算银行收入
复核
核算银行支出
银行
收入支票
出纳员
付款支票
银行
进帐
银行收付
支付
报告情况
结帐、对帐
报告情况
编制存款调节表
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程

成本核算流程图

成本操作流程、总论成本核算的主要内容：材料成本、人工成本、制造费用；其中材料成本的计算尤为重要，一般分为主要材料和辅助材料。

人工成本和制造费用能确定产品成本归属的直接计入产品，不能明确划分成本归属的，根据实际生产工艺确定分配标准。

1、根据生产方式确定成本核算的方法：分批法根据公司生产产品的性质，我们可以按照“批号”、批“次”的确定成本。

2、成本表格：2.1《BOM 表》，即生产工艺流程标准及材料用量标准。

这是实际生产成本分配标准的重要参考资料之一；2.2仓库材料进、出、存明细表：仓库成品进、销、存明细表，这个是成本报表的重要采用数据《生产成本表》、《销售成本表》的重要依据。

2.3员工工资明细表：2.4制造费用明细表：水电费3、成本报表与成本分析：3.1成本报表主表是《产品生产成本表》和《产品销售成本表》：附表3.2成本分析的一般分析方式主要是盈亏分析和保本点分析。

3.3深入的分析是品质成本分析和重点成本分析。

二、成本核算岗工作流程1、基本生产成本的归集检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→ 检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→ 结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→ 传各车间成本核算员2、产品成本核算由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工学习参考时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。

3、产成品入库（1）审核产成品明细账定期审核仓库产成品、自制材料账——→ 核对入库单数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→ 取下入库单——→ 分车间分品种暂时保存（2）审核成本计算表检查车间成本核算员编制的成本表——→ 核对完工产品、半成品数量和入库单数量一致——→ 根据成本计算表及入库单编制记账凭证（3）编制产成品平均成本表将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。

会计核算工作流程图

工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。

审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。

审核内容：A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。

填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。

报销凭证需先整理分类后填写。

B.原始凭证审核➢贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。

发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。

➢原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。

特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。

➢原始凭证的合法性和真实性。

审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。

如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。

关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。

➢原始凭证的合理性。

审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。

如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。

➢原始凭证的完整性。

审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。

如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。

➢原始凭证的正确性。

审核原始凭证在计算方面是否存在失误。

公司财务制度与流程图

公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。

（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。

2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。

3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。

财务付款报销制度流程图

财务付款报销制度流程图摘要本文主要介绍财务付款报销制度的流程图。

此流程图展现了企业内部财务付款报销的标准化流程，以供企业内部人员参考，并且可以用于公司内部培训。

流程图st=>start: 开始op=>operation: 申请报销cond1=>condition: 报销单是否完成op1=>operation: 交给主管审批cond2=>condition: 审批是否通过op2=>operation: 报销单提交给财务op3=>operation: 财务统计核算op4=>operation: 进行预算控制op5=>operation: 记账和付款e=>end: 结束st->op->cond1cond1(yes)->op1->cond2cond1(no)->opcond2(yes)->op2->op3->op4->op5->econd2(no)->op1流程解析1.开始：首先需要申请报销，填写报销单。

2.报销单：报销单需要填写详细的申请报销信息，包括过程、费用、日期等。

3.报销单是否完成：检查报销单是否填写完整，如有遗漏，请补齐后重新提交。

4.提交主管：报销单需要交给所负责部门的主管进行审批。

5.审批是否通过：审核人员要判断报销合理性，是否符合公司标准，最终审核结果分为通过和不通过。

6.报销单提交给财务：审核通过之后，需要将报销单提交财务确认。

7.财务统计核算：财务需要验证报销账单的正确性，防止企业财务损失。

8.预算控制：财务需要进行预算控制，防止超支。

9.记账和付款：确认报销单正确后，以账务为基础进行逐笔记录，直至付款。

10.结束：报销流程结束。

适用范围此财务付款报销制度流程图适用于企业内部各行业人员及其部门内部流程，例如：人事行政、销售、采购、财务等部门。

结论本文介绍了财务付款报销制度的标准流程，此流程图可以作为规范企业内部流程的参考，以提高企业内部管理和流程统一化的水平，有效规避企业财务风险的发生。

费用报销流程图课件

部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证，包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、传递和审核流程，确保发票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期审计，及时发现和纠正管理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算差异和错误率。
05

公司财务内部控制及流程图

资产盘点
定期进行资产盘点，确保资产安全、完整。
资产处置
对于闲置或报废资产，经过评估后进行处理，确保资产有效利用。
资产报告
编制资产报告，反映公司资产状况及变动情况。
财务报告编制与审计流程图
财务报告编制
按照会计准则和公司政策，编制财务报告。
外部审计
聘请独立审计机构对财务报告进行审计，提供独立意见。
内部审实、准确。
报告公布
经过审计的财务报告提交给管理层和股东，并在指定渠道公布。
06
财务内部控制效果评估与改进建议
效果评估方法及指标设定
评估方法
采用问卷调查、访谈、穿行测试等多种方法，对财务内部控制的完整性、合理性和有效性进行评估。
指标设定
01
02
03
法律法规
《公司法》、《证券法》、《会计法》等相关法律法规对企业财务内部控制有明确的要求和规定。
行业标准
如《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，为企业建立和完善内部控制提供了指导和参考。
国际准则
国际上的内部控制框架和标准，如COSO内部控制框架等，为企业提供了国际视野和借鉴。
全、完整。
资产盘点
定期进行资产盘点，核对实物与台账记录是否相符，发现差异及
时查明原因并处理。
资产处置
对于闲置或报废资产，按照公司规定进行处置，确保资产有效利
用。
财务报告编制与审计流程
1 2
财务报告编制
按照会计准则和公司规定，编制财务报表和附注，反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
财务报告审计
公司财务内部控制及流程图
汇报人：XX 2024-01-24
目录

行政事业单位业务流程图—经费收支总流程

业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。

（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。

●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。

●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。

（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。

●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。

（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。

●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。

（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。

2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。

3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。

二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。

三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。

四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。

研发项目立项及核算流程图

研发项目立项及核算流程图：1、接到营业订单/或研发立项㈠、接到营业订单要建立订单编号，后期与采购材料立项统一编号，交提拱一份给财务部存单。

㈡研发产品要写立项报告：立项的包括：项目名称、立项的目的、研发内容和目标、核心技术、创新点、主要达到技术指标、经济指标、研发费用预算、参与研发人员、研发工作进度按排、预期研发成果2、采购材料：㈠、采购原材料需有采购合同、对合同进行编号且要求供应商提拱增值税专用发票优先。

㈡采购每月末必须把上月采购数据提供财务部（含未取得发票数据）3、材料入库（仓库环节）㈠采购回来货物需仓库人员验收入库签字确认，并以成本价和营业订单编号或研发立项编号录入系统或登记明细账，打印入库清单。

㈡、仓库部门每月末需将本月入库数据，提供财务部。

4、材料出库（仓库环节）㈠生产用料/研发用料需填写用料申请单及本部人负责人签字确认再提供仓库部门，由仓库部门按排出料并打印出库单。

㈡、仓库部门每月末需将本月出库数据，提供财务部。

5、生产或研发产品（生产部、研发部）㈠生产或研发产品：每天必须进行生产工时报表更新（内容包括生产/研发项目名称、生产/研发环节、担当、生产/研发人数、生产/研发工时）。

6、研发成功或研发失败或生产成品（生产部、研发部）㈠、研发成功产品，研发人员需填写产品入库单提供仓库部门入库。

㈡、研发失败：研发人员需将研发失败项目材料填写退料清单给仓库，仓库再按清料重新入库，不能对研发失败项目材料直接投入新项目。

7、产成品/样品送货（仓库部门、营业部门）㈠、产成品出库发货给客户时，需仓库部门打印产品出库单给送货人，送货人送货给客户时，需取得客户签收的送货单回执。

㈡、样品出库送货时，需由营业人员填写样品出库申请单给领导签字，再提交给仓库打印出库单，并向客户取得送货单签收回执。

㈢对已送货的产成品及样品需向客户不定时取得使用报告/运行数据/验收单。

8、开具发票㈠、对于已送货确认收入的客户需开具发票收款的，由营业人员填写发票开具申请给领导签字后，再提交财务部开具发票。

最全的财务工作流程图

最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

一套完整详细的公司财务流程图

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。

餐饮管理公司财务流程图

申请付款
否核对？是
否核对？是
领取货款
否审核？是
申请借款
支付货款
否审核？是借款
报销
采购部
收集供应商信息
发放并回收供应商调查表
提出候选名单
采购物资分类
店管部质检员协助提出
现场评价？
否
是
组织现场评价
参加评价
汇总评价结果提出排序名单
需小批试用？是采购（流程）
否
确认供应商
汇总采购物资质量信息
店管部
领料管理流程
供应商/配送方
需求部门
采购部
财务处
否
审核？
是
是否直接配送？
否
是
通知发货
无有无库存？
有办理出库手续
领料申请表配送货物
登记库存帐薄
提出领料申请
入库验收领取货物
入库清单采购流程出库清单、领料单
入库帐务处理
领料单
出库帐务处理
营运副总
采购价格平台制订流程
采购部
收集价格信息
采购员
采购需求单
提出需求计划
否审核
是是
进入领料流程
是否有库存？
否
提出采购申请
收集信息提出采购申请
提供库存情况
提出常备料采购申请
收集分析信息
否审核是
否审核
是
采购申请单
制订采购计划
上报审批
是
审核否
监事处
采购部
制订采购计划
选择采购方式
采购询价
参与监督
确定采购价格订购
订购流程
主管领导
店管部

财务结算中心流程图

财务结算中心流程图导言财务结算中心是企业执行财务活动的重要部门之一，主要承担企业资金、会计信息管理、财务报告等工作。

本文将介绍财务结算中心的流程图，帮助读者了解其具体工作流程。

流程图graph TDA[收款] -->B(会计制单)B --> C(会计记账)C --> D(资产负债表)D --> E(损益表)E --> F(税务报表)F --> G(银行对账)G --> H(审计结算)H --> I(缴纳税款)流程解析1.收款阶段：企业将销售收入、借款、投资收益等入账收入进行登记和收款，该阶段是资金流入企业的重要环节。

2.会计制单：会计人员根据单据制作会计凭证，记录会计交易事项，待记账处理。

3.会计记账：会计人员根据会计凭证进行会计分录，将交易信息归集到各个会计科目中，形成初始的会计账户余额。

4.资产负债表：以会计账户余额为基础，编制资产负债表。

资产负债表是企业财务状况的反映，用于判断企业的资产、负债、所有者权益等方面的基本状况。

5.损益表：以资产负债表为基础，编制损益表。

损益表是企业经营成果的反映，用于判断企业的经营成果，包括收入、成本、费用、利润等。

6.税务报表：将编制好的资产负债表和损益表发往税务机关，报税并缴纳税款。

7.银行对账：企业应领取银行账户月度对账单，并与企业账户进行对账，查找资金变动情况，发现账户中存在差异、冻结或不清等问题时，需要及时联系银行调整。

8.审计结算：企业应年度或根据内部控制安排进行审计结算，检查财务报表的准确性、合规性和真实性。

9.缴纳税款：根据审计结算结果，企业应按税务机关的要求，核算应缴纳的税款并及时缴纳，确保财务工作的合规性和稳健性。

结论企业财务结算部门是企业运营的核心和支撑，良好的财务管理流程能够确保企业的经济稳定和持续发展。

因此，良好的财务管理流程非常重要，流程规范、明确的财务结算中心能够有效提高企业的管理水平，保障企业的正常经营。