费用报销管理流程图.docx
费用报销流程图
报销单据
费用报销管理制 度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色
费用报销单
字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。 若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签
出差申请单
字的《出差申请单》。采购物品报销需附上总经 报销人
采购申请表
理签字确认的《采购申请表》。
员 费用报销管理制
度
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销 人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人
流程图
报销单据整 理粘贴
填写《费用报 销单》
部门负 责人审
核 财务 部审 核
费用报销流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员根据公司费用报销管理制度要求,整
报销发票
理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的 报销人
填写《差旅费报销单》。
员
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销发票
1）产生的费用是否符合报销标准； 2）单据或票据是否符合财务规范要求.
报销单据
财务部
出差申请单
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新 整理提报。
费用报销管理制 度
借款单
总经理 批准
费用报销单
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总 经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求， 总经理 须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
报销发票 报销单据 出差申请单
借款单
出纳 付款
费用报销单
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳 处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处 出纳 保管，月底汇总交由财务登帐。
报销发票 报销单据 出差申请单
财务费用报销流程图
5） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
费用专员审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进
行报销费用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准；
2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要
财务部
求.
若发现不符合要求，立即退还给相关
财务费用报销流程图
-1-
- 2 -2- - 2 - -
流程图 总经理 批准
准备报销款项
通知报销人领 款
财务报表处理 核准：
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 财务部出
供应商签呈 借款单
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进行相应的帐务报表处理。
财务部会 计
财务报表
经办：
-2-
部门重新整理提报。
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，如市场费用 （如：节庆、店庆、新店、合同续签、
财务费用报销流程图
流程图
说明
权责部门
单据
报销人员根据公司资金支出、费用报销暂行办法要求，填写借据、领款单、采购审批单、付款申请单等。取得合法、完整、清晰的票据，经手人及相关证明人在票据空白区域签字、简单注明费用用途.特殊业务招待费等费用支出应单独用空白纸张列示明细。
报销人员
发票、行政专用收款收据及明细附件;特殊业务收据；借据;付款申请单；采购审批单等.
1）费用的性质;
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
4）金额的准确性.
若发现不符要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务部
借据；
付款申请单;
采购审批单；
汇总的在原始凭证粘贴单上的所有票据；
各类情况说明；
报销所需的相关合同文件等。
报总经理最终审核.
总经理
借据；
付款申请单；
费用报销单;
各类情况说明。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
部门主管(其中工程计量结算类工程付款在项目经理签字后，还汇总在原始凭证粘贴单上的所有票据；
报销所需的相关合同文件等。
项目部经理(及商务经理）签字后,将报销付款单据报财务部进一步核实，并填列费用报销单，复核内容包括：
报销人将原始凭证，分类汇总整理,整齐粘贴在原始凭证粘贴单上，并填列附件张数及总金额.
报销人员
汇总在粘贴单上的所有票据。
相关单据整理、粘贴完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核（材料报销须有相关项目经理及验收人签字）：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
财务部会计
借据；
财务费用报销流程图
费用报销单
报销发票
报销单据
采购审批单
财务费用报销规章制度规章
机构部门机构经理审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，将报销单据提交给财务部，由财务机构部门机构会计相关有关人员进行报销费用的确认，并签署意见及规定时间不能只签名，主要有关内容包括：
1）产生的费用是否符合报销标准；
财务费用报销相关相关流程图
相关相关流程图
说明
权责机构部门机构
相关表单文件
NG
报销相关有关人员根据公司费用报销规章制度规章相关要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销有关内容填写《费用报销单》，
报销相关有关人员
报销发票
报销单据
财务费用报销规章制度规章
报销单填写相关要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。采购物品报销需附上总经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认的《采购申请表》。
2）财务是否能及时安排此费用；
3）单据或票据是否符合财务规范相关要求.
若发现不符合相关要求，立即退还给相关机构部门机构重新整理提报。
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
财务费用报销规章制度规章
由执行董事长进行批准本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，并签署意见，及规定时间不能只签名，若总经理发现不符合相关要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理
费用报销单
采购审表
财务费用报销规章制度规章
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销相关有关人员提交给直接主管审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，并签署意见，及规定时间不能只签名，直接主管须对以下方面进行审核：
财务管理制度-报销审批流程图1
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
Байду номын сангаас6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、公司报销管理总体流程图
①
②
③
二、报销计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
三、公司报销流程
费用报销流程图(修改1)
费用报销流程图流程图说明部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》。
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单。
报销人员报销发票报销单据费用报销管理制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
采购物品报销需附上综合管理部总监签字确认的《采购申请表》。
报销人员费用报销单采购审批表费用报销管理制度借款单《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给综合管理部，由综合管理部交给各级进行审核，分管部门总监须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
综合管理部费用报销单报销发票报销单据采购审批单费用报销管理制度借款单部门负责人审核签字后，将报销单据交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部费用报销单报销发票报销单据费用报销管理制度借款单对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
注：单笔报销金额超过2001元以下的，由总经理审核批准；单笔报销金额超过2001元以上的，须由董事长审核批准。
总经理费用报销单报销发票报销单据借款单总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处保管，月底汇总交由财务登帐。
（以现金或转账形式发放）出纳费用报销单报销发票报销单据借款单报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》综合管理部审核财务部审核总经理和董事长批准出纳付款。
财务费用报销流程图
费用报销（借支）流程图流程图说明权责部门/人员相关表单文件YESYESYESYES根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票粘贴，根据报销内容填写《费用报销单》或《差旅费报销单》。
报销人员报销发票 报销单据 财务费用报销制度报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》和《验收单》。
报销人员 费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性及其归属； 3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性及其归属； 3） 票据及单据的规范性； 4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行费用的审核，然后由财务经理复审，最后由财务总监确认主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 是否有应扣除的借款；4） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》 直接主管审核 转下一页 部门经理审核 财务部审核NONONO流程图说明权责部门 相关表单文件YESNONOYESYES财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字（总经理不在办公室而又需急付的款项可在会计出纳微信群里面请求同意），总经理审批该笔费用是否符合报销规定以及决定何时予以支付。
费用报销制度及流程图
费用报销制度及流程图第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）请款人员请款后必须及时报销。
借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。
特殊情况要由总经理批准；（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6 小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。
财务费用报销制度及流程图
财务费用报销制度及流程图
费用报销制度
为了规范公司的财务管理，制定了以下的财务费用报销制度：
报销范围
1.公司正常经营所必需的费用；
2.公司授权特定人员进行的业务活动所需的费用；
3.公司在员工活动中及社会活动中支出的费用。
报销标准
1.费用必须合理、必要、真实；
2.费用必须有原始单据作为依据；
3.高于全国最低报销标准的费用必须经过上级领导批准，并在报销单上
注明批准意见。
报销流程
1.员工填写报销单，并将附有原始单据的报销单提交到所属部门领导审
批；
2.部门领导审核报销单，如符合相关规定，签署审批意见，将报销单转
交财务部门；
3.财务部门审核报销单、核对单据并进行记账处理；
4.完成报销流程后，财务部将报销款项通过银行转账方式支付给员工。
报销流程图
以下是财务费用报销的流程图：
graph TD;
A[填写报销单] --> B[部门领导审批];
B --> C[财务部门审核];
C --> D[转账支付];
总结
此制度及流程可为公司的财务管理提供一定的规范性和透明度，还能做到节省
时间、方便操作和减少错误发生，有助于提高公司的财务效率和提升员工的满意度。
费用报销流程图
流程适用范围
日常成本、费用报销及福利费支出
相关管理制度
费用报销管理规定
相关部门或岗位
职能部门审批人计财部源自具体工作流程流
程
描
述
1、日常发生的成本费用及福利费支出均由报销人根据原始凭单、有效的经济合同等按现金和银行的不同支付形式填写不同的报销凭证，注明款项使用的部门、用途、金额等。
2、根据各公司的审核批准制度，对报销凭证进行审核。
费用报销流程图内容完整Word文档
费用报销流程图附件1：本部费用报销权限附件2：北京公司独立核算机构费用报销权限附件3：费用内容说明1.进发货费用：包括采购和销售（转库）过程中发生的运输费、保险费、入库前的挑选整理费和仓储费、装卸费等。
2.仓储保管费：包括在存储商品过程中所支付的保管费用和挑选整理费用。
3.存货的盘亏（盈）：存货盘亏是指企业存货在期末盘点时出现短少，属于计量收发错误和管理不善等原因造成的，在扣除责任人或保险公司的赔款后的净损失；存货盘盈是指企业存货在期末盘点时出现的溢余。
4.财产保险费：指为其商品物资以及营运车辆设备等财产进行保险所发生的保险费用。
5.广告（宣传）费：广告费指为了推销商品或提供劳务服务，利用报刊、广播、电影、电视、刊登播放广告或在公共场所发布广告所发生的费用（广告费的报销凭据必须是广告业专用发票）。
宣传费用指进行对外宣传发生的各项费用支出，包括未利用媒体发布的广告费用支出。
6.佣金和代理费：指为购销商品发生的不能直接认定到商品的代理费和佣金。
能直接认定到商品的应计入商品成本。
7.社会保险费：指企业按照国务院、地方政府或企业年金计划规定的基准和比例计算，为职工向社会保险经办机构缴纳的应计入成本费用的医疗保险费、养老保险费（包括向社会保险经办机构缴纳的基本养老保险费和向企业年金基金相关管理人缴纳的补充养老保险费）、失业保险费、工伤保险费和生育保险费。
8．辞退福利：指企业因解除与职工的劳动关系而支付给职工的经济补偿或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议的计划中给予职工的经济补偿。
9.差旅费：只因公外出发生的交通费、住宿费、伙食补贴、交通补助和按规定支付的探亲旅费等。
10.会议费：指企业召开会议支付的会议住宿费、会议伙食补助费、会议交通费、会场租用费、会议公杂费等各项费用。
11.住房费用：包括住房公积金、职工取暖费等。
12.办公费：包括办公耗用的文具、纸张和办公设备消耗用品、印刷费用、邮寄费、电话费、征订报刊杂志费及办公场所的物业费和供暖费等。
财务费用报销流程图
相关部门 主管
3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报
销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，须将报销单据报
部门经理； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性；
相关部门 经理
4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
相关表单文件
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 借款单
付款通知单
财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销 人员必须在《费用报销单》上领款人处进行 签字确认。如是代领人进行领款，必须出具 委托书并有双方的签字或手印证明。
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
付款通知单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
付款通知单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
借款单 付款通知单
流程图 总经理 批准
报销人凭审批 后单据领款
财务帐务处理
财务费用报销流程图
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔
或红色字体的笔填写，并附上相关的报
销发票或单据。若属于出差的费用报销， 报销人员
必须附上经过批准签字的《出差审批
表》。
《费用报销单》及相关单据准备完成后，
报销人员提交给直接主管审核签字，直
接主管须对以下方面进行审核：
1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性；
费 用 报 销 流 程 图
费用报销流程图及注意事项
报销注意事项：
1.报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责。
2.发票等原始凭证的内容必须具备：填制日期、接收单位名称、经济业务内容、数量、单
价、金额、填制凭证单位名称。
3.从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章或发票专用章。
填写大写及小写金
额的原始凭证，大写和小写金额必须相等。
4.原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误，应当由开票单位重开或改正，更正处
开具单位加盖章。
5.报销人报销时应据实报支，如有故意违法或浮报行为，概依公司相关规定惩处，并对公
司因此而蒙受的损失负赔偿责任，部门负责人对报销人因违规造成损失承担相应负责。
6.将相关原始发票、单据、申请表分类整理平铺粘贴于后作为附件。
示例：其他费用报销单
部门：行政部201x年x月x日NO:SZ001 附件张数1张。
费用报销流程表
部门领导
费用报销流程表
财务经理
总经理或委托授权人
填写报销单 申请报销
审批
同意与否
同意
不同意
审批
同
同
同意与否
意
同意与否
意
结束
不同意
Байду номын сангаас不同意
1、费用报销人报销申请(填制费用报销单),并打印费用明细 2、报销人部门负责人(或上级主管)确认签字 3、财务经理/主管审核(单据、数据等方面要求) 4、公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责) 5、出纳复核并履行付款 上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。
出纳/会计 付款
财务费用报销流程图及费用分类
流程图
要求
权责部门
特殊说明
报销人员根据企业管理手册财务管理制度第三章报销类相关要求，整理好需要报销的发票或单据，有序粘贴，根据报销内容选择不同类别报销单。
报销单不得随意涂改，要求用黑/蓝色签字笔填写，后附相关单据。
报销人员
1、用替代发票报销费用的，报销单上按发票内容填写，实际业务费用另备件配件、水暖五金、运维\实验用纯净水、化学试剂助剂等
《费用报销证凭》
《付款申请单》
预付账款
预付给供应单位的材料、设备款；先付款后取得发票；
《预付款申请单》
备用金
个人先借款，取得发票后报销，多退少补，按季度清理；
《借支单》
办公费
室内工作人员用品、财务用品；
快递费；印刷打印费；会议场地租赁费；网络费；办公耗材；报刊杂志；
税务审计法律咨询；诉讼费；绿色植物维护费；办公区清洁费；
2、报销人员为部门主管，需分别在报销人、部门主管处签字。
3、报销通行费要打印对应《收费公路通行费电子票据汇总单》。
报销人将单据提交直接主管审核签字，主要审核单据是否真实合理，是否符合业务范围。
相关部门负责人
车辆相关、运维相关材料及差旅费、综合部各项费用……交行政综合部审查备案。
综合部负责人
本部门及综合部审批签字后，将报销单提交财务部进行确认签字，主要审核：手续是否齐全，金额计算是否正确，所报费用是否超标准，发票真实性，是否符合财务规范，能否及时安排资金。
《费用报销凭证》
劳保用品
日常工作所用桶装水、工作服、口罩、手套、防暑降温物资物品等；
《费用报销凭证》
通讯费
座机、传真、个人因公手机话费、流量费；
《费用报销凭证》
费用报销流程图1
各级人员报销审核岗位职责：1、经办人：将所需要报销的单据，粘贴整齐填写“费用报销单”，注明报销日期、报销事由、报销金额（大小金额必一致，不得涂改），经办人签字。
2、部门负责人：审核报销费用发生的相关性，真实性.必要性。
3. 往来账会计：核对账簿记载，审核付款的合理性和准确性。
4、主管会计：复核审核费用单据的合法、合规、真实性.计算准确性.5、财务经理：审核总体合理性.合规性，掌握资金流向的财务信息。
6、分公司负责人或公司总经理：对费用报销做最后审批。
7、出纳：审核报销单是否按规定程序报批，各负责人是否签字；审核金额与单据是否相符；如果出纳在核实过程中，发现未按程序审批或不合法的单据，有权拒绝付款或办理。
业务办理完毕后在原始单据上加盖付讫章。
二.借款手续：先由借款人填写借款条。
填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。
经薪资部门对其工资发放情况进行预先审核.财务把控，转分公司负责人审批借款。
较大金额须经公司总经理签字批准。
除采购借款外其余借款必须于下次发放工资时及时结清。
不能结清的将在今后发放工资中继续扣除以至还清全部借款为止。
借条须粘贴付款申请单封面并按流程签批。
三.挂账付款：先由分公司负责人或公司总经理根据挂账金额和资金状况确定付款金额，再转财务部门进行相关处理。
四.费用付款单据要求规范。
报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等等。
填制凭据字迹清晰、各种单据大写金额字体书写规范，大写前面用占位符填满，后面以整字结束。
合计小写前面加人民币符号占位。
五．费用报销单（或付款单）下沿，将财务经理.主管会计.会计.出纳.报销人（或经办人）五要素列式齐全，并留出适当签字空间。
财务费用报销流程图(1)
财务费用报销流程图流程图说明权责部门 相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《付款申请表》，发票方面, 要真确, 税局认定的发票, 其他属假票; 收据方面, 要事先得到同意接受收据, 方可以报销, 否则一概不予处理报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，用笔要求,是一定要用黑色水笔, 即签字笔,不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《公出单》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《物品采购申请表》。
报销人员付款申请表 公出单 物品采购申请表 财务费用报销制度借款单 《付款申请表》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管付款申请表 报销发票 报销单据 公出单 物品采购申请表 财务费用报销制度借款单直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性； 4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理付款申请表 报销发票 报销单据 公出单 物品采购申请表 财务费用报销制度借款单报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》直接主管审核转下一页部门经理审核财务部审核NGNGNG部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
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费用报销管理工作流程编号
单位
名称
层次
单位总经理财务副总节点A B
1
否
2审审
批批
预
预
是算算
是
外内
3
4流程
名称
概要
出纳
C
是
否
报销
编制凭证
现金 /银行 /
日记账
会计各部门
D E
开始
费用产生
填写单据
是分管领导
审审查签字
查
否
付款
明细账及
总账
结束
5
6
7
公司
密级
名称
编制
签发人签发日期
单位
费用报销管理工作标准
任节任务程序、重点及标准时限相关资
务点料
名
称
程序
依情况而E2☆收益性费用支出
费定
一、费用重点
用支出报☆费用发生人应按照实际的费用产生情况，填
计划销写费用报销单据
标准
☆经办人的费用支出的凭证及经办人签字
程序
☆各部门的领导，负责审核本部门所发生的各
1 个工作日一、财
签
种费用单据务管理字E3
☆经审核单据齐全，容合法，数字无误后，在制度报当日
报销单据上签字确认并报各级领导审批二、费销
重点用报销单
☆符合财务制度与费用报销规定的要求管理规据
标准定
☆审核人的签字
审程序一、财批D3☆会计审查票据填写的合理性、合法性 1 个工作日务预算
报☆财务副总根据各部预算，核对各项费用的合
1 个工作日
销 B3理性
单☆财务副总对预算的各项费用单据审批签字当日
据☆对预算外或超预算的费用单据签署意见后交
A3当日
总经理审批
A3☆预算外的各项费用由总经理审批签字 1 个工作日
重点
☆按审批权限，对预算外费用的合理性进行审
核
标准
☆财务副总、总经理签字审批
程序
填
C4☆出纳将款项支付给原报销部门 1 个工作日
制
C5☆出纳人员根据合法的原始凭证填制记账凭证当日一、出记
重点纳管理账
☆审查原始凭证的合法性规定凭
标准
证
☆支付报销款
登程序
一、出记☆出纳人员按支付的现金或支票，分别登记现
C6 1 个工作日纳管理现金日记帐或银行日记账
规定金重点
/☆字迹工整，数字清晰
银标准
行
记
☆当日事当日清
账
单
登程序
记D6 ☆会计人员登记明细分类账及总账 1 个工作日
明重点
一、会细☆明细账科目分类的方法
计管理账标准
规定及
总☆日清月结，规清晰
账。