费用报销管理流程图.docx

费用报销管理工作流程编号

单位

名称

层次

单位总经理财务副总节点A B

1

否

2审审

批批

预

预

是算算

是

外内

3

4流程

名称

概要

出纳

C

是

否

报销

编制凭证

现金 /银行 /

日记账

会计各部门

D E

开始

费用产生

填写单据

是分管领导

审审查签字

查

否

付款

明细账及

总账

结束

5

6

7

公司

密级

名称

编制

签发人签发日期

单位

费用报销管理工作标准

任节任务程序、重点及标准时限相关资

务点料

名

称

程序

依情况而E2☆收益性费用支出

费定

一、费用重点

用支出报☆费用发生人应按照实际的费用产生情况，填

计划销写费用报销单据

标准

☆经办人的费用支出的凭证及经办人签字

程序

☆各部门的领导，负责审核本部门所发生的各

1 个工作日一、财

签

种费用单据务管理字E3

☆经审核单据齐全，容合法，数字无误后，在制度报当日

报销单据上签字确认并报各级领导审批二、费销

重点用报销单

☆符合财务制度与费用报销规定的要求管理规据

标准定

☆审核人的签字

审程序一、财批D3☆会计审查票据填写的合理性、合法性 1 个工作日务预算

报☆财务副总根据各部预算，核对各项费用的合

1 个工作日

销 B3理性

单☆财务副总对预算的各项费用单据审批签字当日

据☆对预算外或超预算的费用单据签署意见后交

A3当日

总经理审批

A3☆预算外的各项费用由总经理审批签字 1 个工作日

重点

☆按审批权限，对预算外费用的合理性进行审

核

标准

☆财务副总、总经理签字审批

程序

填

C4☆出纳将款项支付给原报销部门 1 个工作日

制

C5☆出纳人员根据合法的原始凭证填制记账凭证当日一、出记

重点纳管理账

☆审查原始凭证的合法性规定凭

标准

证

☆支付报销款

登程序

一、出记☆出纳人员按支付的现金或支票，分别登记现

C6 1 个工作日纳管理现金日记帐或银行日记账

规定金重点

/☆字迹工整，数字清晰

银标准

行

记

☆当日事当日清

账

单

登程序

记D6 ☆会计人员登记明细分类账及总账 1 个工作日

明重点

一、会细☆明细账科目分类的方法

计管理账标准

规定及

总☆日清月结，规清晰

账