信贷道德风险

信贷道德风险

1)道德风险的概念

道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取

不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程

中也就不可避免地产生和客观存在。中国商业银行的主要利润来源

仍然是信贷业务，信贷业务的道德风险问题也成为商业银行风险防

范的研究重点。

2)中国国有商业银行信贷过程中道德风险层次及其表现形式

根据商业银行信贷业务的管理体制和操作流程，道德风险主要存在于以下三个层次，并具体表现为:

商业银行信贷业务的决策层的道德风险:商业银行信贷的决策层

主要是各级行的领导和信贷审批人员。在中国商业银行的产权体制下，进行信贷决策的个人大多不拥有与其职权相适应的产权，事实

上并无足够的经济能力对决策结果负责，或者只负有微不足道的责任，而且在中国商业银行内部管理机制下，决策人员对信贷所创造

的风险和收益所承担的责权利也是不对等的，这是决策层存在道德

风险的根本原因,具体表现在决策行为的非市场化，对高级管理层的

约束力软化，对违规行为反应迟钝等等。

商业银行管理层的道德风险:商业银行的管理层主要指各级管理

行的信贷业务管理人员。决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发而是"迎合上意"，利益目标短期化，在决策层对管理层的约束力软化的情况下，不同形式的越权经营，

对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营，操纵会计报表，人

为调整统计数据，报喜不报忧等等。

商业银行经营层的道德风险:商业银行的经营层是指信贷业务的

直接经办人员。他们是信息的收集者，是微观信息量最丰富的层次，由于其获取的微观信息量最大，当管理层的监督不到位时，成为商

业银行内部道德风险发生频率最高的层次。如工作人员利用制度漏洞，高素质人员利用电脑作案，信贷及不良资产管理人员删除不利

信息或提供不实信息误导管理层等等。

3)中国商业银行信贷业务中产生道德风险行为的防范对策

由于中国商业银行信贷业务中产生道德风险问题的原因复杂，影响因素较多，因此，要有效防范道德风险就必须内外部、制度和人

及产生道德风险的各层次进行综合防范。

首先，建立产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。应该说国内商业银行在建立现代企业制度，完善法人治理

结构方面已经有了长足的进步，但是作为中国商业银行主体的国有

商业银行仍然没有完全摆脱政企不分的局面，中小股份制商业银行

的股东作用仍然有限，产权不清、内部人控制等问题难以有效解决，股东大会及商业银行内部监督系统还无法实现对决策层和高级管理

层的有效制约。必须真正建立起商业银行决策层以其自身权益对银

行的经营效果负责，经营者直接承受经营失败的经济责任的管理体制，对商业银行信贷业务中的道德风险控制才可能达到令人满意的

效果。

其次，进一步完善商业银行内部控制体系，将中国商业银行部门分散管理的风险管理方式变为流程管理和系统管理。根据商业银行

的日常经营管理行为将风险控制分为业务流程的风险控制与管理流

程的风险控制进行分别的研究与设计。要在既定的组织结构下，加

强各部门内的计划、组织、协调和控制,有效控制各项管理工作及工

作流程中的风险，从而充分发挥内部控制体系在道德风险防范中的

作用。

第三，建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险。

充分发挥银监会及银行同业公会的作用，如建立金融从业人员信息库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力资源信息的能力;要求各商业银行提高对

违规经营责任人员处罚的透明度等等。同时也要明确监管部门的责任，建立责任追究制度，确保外部监督的及时有效。从而促使商业

银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查，而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性，降低

商业银行信贷过程中管理层的道德风险。

第四，以法约束，加大对信贷人员从事道德风险行为的惩罚力度。

制订严格执行刚性的法律制度对防范银行信贷人员的道德风险具有重要的作用，如根据香港《防止贿赂条例》第九条(香港法例第

201章)规定，银行信贷业务人员为本人或亲属接受客户的任何有价

值的东西如金钱、礼物、职位、服务、优待等利益，从而在处理信

贷业务中给予优待，即为违法，其最高刑罚是入狱7年及罚款港币

50万元，同时将招致最高7年的禁止担任任何法团或公共机构管理

人员职位或在任何专业中执业的处罚。通过严厉的刑罚，发挥了其

在维护金融秩序中的巨大威慑作用，遏制了信贷业务人员的贪欲，

使信贷业务人员不以身试法，防止了信贷业务中的道德风险行为。

第五，塑造诚信企业文化，建立廉洁高效的信贷人员队伍。

企业文化是决定企业运作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各级员工处理日常事务的决策基础。如果各级信贷业务人员都能

自发地维持高的道德标准，则银行无须担心违法活动的发生。通过

建立诚信企业文化，加强对信贷人员的诚信管理。要经常留意各级

信贷人员的行为，及早发现问题;要通过不同的人与客户进行联络，

防止其对信贷人员进行腐蚀;要通过内部投诉机制，举报各种舞弊行为;要针对员工的具体情况,安排周密的培训计划，如经常开展案例

分析，以案说法等防范教育，使信贷从业人员认识到风险，加深其

对法律、监管规定、道德标准的认识，提高其对道德两难问题的警

觉性及处理有关问题的技巧。

安全性原则