贸易公司财务管理规定
贸易公司货款财务管理制度
第一章总则第一条为加强贸易公司货款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货款收付的部门和个人。
第三条货款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保货款收付的合法性；（二）安全性原则：加强货款风险管理，确保公司资金安全；（三）及时性原则：及时收付款项，提高资金周转速度；（四）准确性原则：准确记录货款收付信息，确保财务数据真实可靠。
第二章货款收付管理第四条货款收付流程：（一）销售部门与客户签订销售合同，明确货款支付方式及期限；（二）财务部门根据销售合同，开具销售发票，并将发票送达客户；（三）客户按照合同约定支付货款，财务部门收到货款后，及时在系统中进行登记；（四）销售部门核对销售合同、销售发票及货款收据，确认货款收讫；（五）财务部门定期核对货款收付情况，确保账实相符。
第五条货款收付方式：（一）银行转账：客户通过银行转账方式支付货款，财务部门及时接收并登记；（二）现金支付：客户通过现金支付货款，财务部门需确保现金收付的合法性、真实性，并做好现金管理；（三）支票支付：客户通过支票支付货款，财务部门需核对支票信息，确保支票真实有效。
第六条货款催收管理：（一）销售部门负责催收逾期货款，定期向客户发送催款通知；（二）财务部门协助销售部门进行货款催收，对逾期货款进行登记、统计和分析；（三）对于长期逾期货款，经公司领导批准，可采取法律手段追讨。
第三章货款风险控制第七条货款风险控制措施：（一）建立健全客户信用评估体系，对客户进行信用等级评定；（二）加强销售合同管理，明确货款支付方式、期限及违约责任；（三）定期对销售合同执行情况进行检查，确保货款及时收付；（四）加强内部控制，防止货款收付过程中出现舞弊行为。
第四章附则第八条本制度由公司财务部负责解释和修订。
第九条本制度自发布之日起施行。
贸易单位财务管理制度
一、总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障本单位经济活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有经济活动，包括但不限于采购、销售、库存、财务报表编制、税务申报等。
第三条本单位财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性。
（二）规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务流程，提高财务管理水平。
（三）勤俭节约：合理使用资金，厉行节约，提高资金使用效率。
（四）公开透明：财务信息公开透明，接受监督。
二、财务管理职责第四条本单位财务部门负责财务管理工作，具体职责如下：（一）编制和执行财务预算，确保预算的合理性和可行性。
（二）负责会计核算、财务报表编制和税务申报工作。
（三）监督资金使用，确保资金安全。
（四）对财务活动进行风险评估，提出风险防范措施。
（五）负责财务档案的管理工作。
第五条各部门负责人对本部门财务活动负直接责任，应积极配合财务部门工作。
三、财务管理制度第六条财务预算管理（一）财务部门根据本单位发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经单位领导批准后执行。
（二）各部门应根据财务预算，合理安排资金使用，确保预算目标的实现。
第七条会计核算管理（一）财务部门按照国家会计制度的规定，进行会计核算，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
（二）财务部门定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。
第八条资金管理（一）财务部门建立健全现金管理制度，严格执行现金收支规定。
（二）财务部门建立健全银行账户管理制度，确保银行账户的安全。
（三）财务部门对资金使用进行监督，确保资金使用合理、合规。
第九条财务档案管理（一）财务部门建立健全财务档案管理制度，对财务档案进行分类、整理、归档。
（二）财务档案应妥善保管，确保档案的完整、安全。
四、监督与考核第十条本单位财务管理工作接受审计部门、税务部门和上级主管部门的监督。
进出口贸易公司财务管理制度(一)
进出口贸易公司财务管理制度（一）一、引言进出口贸易公司作为一种特殊的商业实体，进行着跨国贸易业务，对财务管理的要求尤为重要。
为确保公司财务运作的规范性和稳定性，我们制定了本财务管理制度，旨在明确财务管理流程、规范财务操作，并提高财务信息的准确性和时效性。
本制度的目标是保证财务工作的科学性、规范性和透明性，确保公司财务的正常运营和可持续发展。
二、财务管理职责1. 财务部门：负责公司整体财务管理工作，包括会计核算、财务报告、内部控制和风险管理等。
2. 部门经理：负责本部门财务管理工作，包括预算编制、成本控制、绩效评估等。
3. 员工：负责遵守公司财务管理制度，认真执行各项财务操作要求。
三、财务管理流程1. 财务预决算管理1.1 预算编制：根据公司战略目标和部门需求，制定年度预算计划，并逐月细化预算目标。
1.2 预算执行：严格按照预算计划执行，定期进行预算执行情况分析和调整。
1.3 决算编制：年度结束后，按照相关财务准则编制年度决算报告。
2. 财务账务管理2.1 原始凭证录入：根据企业活动的经济业务，及时、准确地录入原始凭证，包括收入、支出、资产和负债等。
2.2 凭证复核：凭证录入后，进行凭证复核，确保凭证的准确性和合规性。
2.3 账簿记录：根据原始凭证，进行账簿的登记和记录，包括总账、明细账、日记账等。
2.4 月度结账：每月结账后，生成相应的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 资产负债管理3.1 固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行固定资产盘点和折旧核算。
3.2 应收账款管理：建立应收账款台账，加强对客户信用的审查和控制，及时催收欠款。
3.3 应付账款管理：建立应付账款台账，确保按时支付供应商款项，并核对账款的准确性。
4. 财务报告与分析4.1 财务报表编制：按照相关财务准则，编制准确、完整的财务报表。
4.2 财务报表分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提出改进建议。
贸易公司财务管理制度及账务处理
贸易公司财务管理制度及账务处理总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
财务管理细则一、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
二、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度一、引言财务管理是贸易公司经营过程中至关重要的一部分。
一个有效的财务管理制度有助于确保公司的财务健康，提高效率，并确保合规性。
本文将介绍贸易公司的财务管理制度，包括财务报告、成本控制、资金管理和内部控制等方面。
二、财务报告1. 财务报表编制贸易公司应按照会计准则，编制准确、全面的财务报表。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 审计和审计委员会财务报表应按照规定的周期进行审计，以确保准确性和可靠性。
公司可以设立审计委员会，负责监督审计过程，并提供审计报告给管理层和股东。
三、成本控制1. 预算制定与执行贸易公司应制定年度预算，并定期进行预算执行情况的监控与分析。
在制定预算时，需考虑市场需求、成本变动和销售目标等因素。
2. 成本核算与控制公司应建立健全的成本核算体系，包括直接成本、间接成本和分配成本等方面。
通过成本控制，优化资源配置和降低经营成本。
四、资金管理1. 现金流预测与管理贸易公司应定期预测和管理现金流。
通过合理的资金安排和短期投资，确保资金的充裕和高效利用。
2. 资金融通与融资管理为满足业务需求和扩大规模，公司可以通过融资来获取资金。
管理层应审慎选择融资方式，并确保资金的合规使用。
五、内部控制1. 财务制度和流程贸易公司应建立完善的财务制度和流程，明确财务管理的职责和权限。
例如，核查、审批、记账和报告等环节应按照制度要求进行。
2. 风险控制与内部审计公司应制定风险控制策略，并建立内部审计机构，对财务管理过程进行监督和评估。
通过风险识别和风险评估，提前预防和解决潜在的风险问题。
六、结论贸易公司财务管理制度对于保证公司的财务健康和业务发展至关重要。
通过财务报告、成本控制、资金管理和内部控制等方面的规范和执行，公司能够更好地进行财务决策，并确保合规性和发展稳定性。
通过以上的财务管理制度，贸易公司可以建立起高效、紧密协同的财务团队，实现财务数据的准确性、及时性和透明度。
同时，也能够提高公司整体的风险控制能力，并为未来的战略规划提供有力支持。
钢材贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理的规范性，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务管理、内部审计等方面。
第二章资金管理第三条我公司应建立严格的资金管理制度，确保资金安全、合规、高效运作。
第四条公司资金收支应遵循以下原则：1. 预算管理：各部门应制定年度预算，严格按照预算执行，并对预算执行情况进行跟踪分析。
2. 付款审批：所有付款必须经过部门负责人审批，涉及大额资金支付需报总经理批准。
3. 票据管理：收取的各类票据必须符合国家规定，确保票据的真实性、合法性。
第三章会计核算第五条我公司应按照国家会计制度的规定，建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第六条会计核算应遵循以下原则：1. 会计主体原则：以公司为会计主体，独立核算，保证会计信息的真实性。
2. 实质重于形式原则：会计核算应以经济实质为准，不拘泥于法律形式。
3. 权责发生制原则：收入和费用应按照权责发生制原则确认和计量。
第四章成本控制第七条我公司应加强成本控制，提高经济效益。
第八条成本控制应遵循以下原则：1. 目标成本管理：根据市场情况和公司战略目标，制定合理的成本目标。
2. 过程控制：对成本形成过程进行全程监控，及时发现问题并采取措施。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约潜力，提高成本效益。
第五章税务管理第九条我公司应依法纳税，确保税务合规。
第十条税务管理应遵循以下原则：1. 税法遵从：严格遵守国家税法，及时申报纳税。
2. 税务筹划：在遵守税法的前提下，合理利用税收优惠政策，降低税负。
3. 税务风险控制：对税务风险进行识别、评估和控制，确保税务合规。
第六章内部审计第十一条我公司应建立健全内部审计制度，对财务活动进行监督和评价。
贸易公司财务制度范本
第一章总则第一条为规范本公司财务行为，确保财务活动的合规性、有效性，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金管理、成本核算、会计核算、财务分析等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度；（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映公司的财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性；（五）保密性原则：保护公司商业秘密，确保财务信息的安全。
第二章资金管理第四条本公司资金管理实行统一领导、分级管理的原则。
第五条公司设立资金管理部门，负责公司资金的统筹规划、预算管理、资金筹措、支付结算等工作。
第六条公司资金收支必须严格执行预算，不得超预算使用资金。
第七条公司资金支付实行“一支笔”审批制度，重大支出需经董事会或总经理批准。
第八条公司资金结算必须使用合法的票据，严禁公款私存、挪用公款。
第三章成本核算第九条公司成本核算应遵循成本效益原则，真实反映公司的成本水平。
第十条公司成本核算实行全过程、全成本核算。
第十一条公司成本核算应按产品、部门、项目等进行分类核算，确保成本信息的准确性和可比性。
第十二条公司成本核算应定期进行成本分析，找出成本控制点，提高成本管理水平。
第四章会计核算第十三条公司会计核算应遵循会计准则，真实、准确、完整地记录和反映公司的经济活动。
第十四条公司会计核算应按照权责发生制原则进行，确保会计信息的真实性。
第十五条公司会计凭证、账簿、报表等会计资料应按规定进行归档、保管，确保会计资料的安全、完整。
第五章财务分析第十六条公司财务分析应定期进行，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
第十七条财务分析应针对公司财务状况、经营成果、现金流量等方面存在的问题，提出改进措施。
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度•相关推荐贸易公司财务管理制度（通用10篇）在快速变化和不断变革的今天，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编为大家收集的贸易公司财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
贸易公司财务管理制度篇1第一条目的为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。
第二条盘点范围1、存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。
2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。
3、财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。
（2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
（3）保管品：以费用购置的资产。
第三条盘点方式1、年中、年终盘点（1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。
（2）财务：由财务部与会计室共同盘点。
（3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。
2、月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次（经管项目500项以上时，应采取重点盘点）。
3、月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。
第四条人员及职责1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。
2、主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。
3、复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。
4、盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
5、会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
商贸公司财务管理办法
商贸公司财务管理办法一、总则1. 为加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本办法。
2. 本办法适用于本公司及所属各部门、各分支机构。
二、财务管理体制1. 公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体组织实施。
2. 财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算、决算；进行会计核算，编制财务报表；筹集和使用资金，合理安排资金收支；进行财务分析，为公司决策提供财务依据；监督财务制度的执行情况，防范财务风险。
三、财务预算管理1. 公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。
2. 财务预算的编制应当遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，按照规定的程序进行。
3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应当按照规定的程序进行审批。
四、资金管理1. 公司资金实行集中管理、统一调度的原则，确保资金的安全、高效使用。
2. 资金的筹集应当根据公司的发展规划和资金需求，合理选择筹资渠道和方式，降低筹资成本，控制筹资风险。
3. 资金的使用应当严格按照预算和审批程序进行，严禁擅自挪用资金。
五、资产管理1. 公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
2. 流动资产的管理应当遵循安全、合理、节约的原则，提高资金使用效率。
加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全完整。
加强应收账款的管理，及时催收账款，降低坏账风险。
加强存货的管理，合理控制存货储备，降低存货成本。
3. 固定资产的管理应当建立健全固定资产管理制度，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。
4. 无形资产的管理应当加强对无形资产的评估、保护和利用，提高无形资产的价值。
六、成本费用管理1. 公司应当加强成本费用管理，建立健全成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。
2. 成本费用的核算应当遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。
进出口贸易公司的财务制度
进出口贸易公司的财务制度一、总则为规范公司财务管理，保证资金运作的安全性、稳定性和可控性，制定本制度。
二、会计核算1.公司按现金制记账，始终保持现金流的畅通。
2.财务部门应按照国家财务管理制度，开展会计核算工作，确保会计准确无误。
3.公司应按照国家法律法规和相关规定，进行纳税申报。
4.财务部门应对公司的财务报表进行审核，确保财务信息的真实性和准确性。
三、资金管理1.公司严格按照预算执行资金支出。
2.公司应建立定期考核的内部控制制度，确保公司的资金安全。
3.公司应合理安排资金的使用，避免出现资金链断裂的情况。
四、收支管理1.公司应及时清理和确认应收款项，确保资金的及时回笼。
2.公司应合理安排应付款项的付款时间，避免出现违约的情况。
3.公司应制定收支计划，确保公司的经营活动顺利进行。
五、财务预算1.公司应根据营业计划和目标，编制年度财务预算。
2.财务部门应对公司的预算执行情况进行监督和检查。
3.公司应根据实际情况，适时调整财务预算，确保预算的合理性和有效性。
六、审计监管1.公司应每年进行内部审计，确保公司资金的使用情况符合规定。
2.公司应每年聘请独立的审计师进行外部审计，确保公司的财务报表真实准确。
3.公司应接受相关监管部门的监督和检查，确保公司的经营活动合法合规。
七、债务管理1.公司应根据实际情况，谨慎合理地进行债务的融资活动。
2.公司应做好债务偿还的计划，确保公司的债务不会超出可承受的范围。
3.公司应根据实际情况适时调整债务分配，确保公司的资金链不会断裂。
八、风险管理1.公司应建立健全的风险管理制度，提前识别和评估各类风险。
2.公司应根据风险情况，制定相应的风险处理方案，确保公司资金的安全。
3.公司应加强对市场变化的监测和分析，及时调整公司的经营策略。
九、违规处罚1.对于违反公司财务制度的员工，公司应根据情况进行相应的处理。
2.对于严重违反公司财务制度的员工，公司有权予以解除劳动合同。
3.对于违反公司财务制度情节严重的员工，公司有权追究其法律责任。
进出口贸易公司财务制度
进出口贸易公司财务制度一、总则为规范进出口贸易公司的财务管理工作，提高公司财务运作效率，保证公司财务稳健运行，特制定本财务制度。
二、会计核算及报表编制1. 会计核算（1）进出口贸易公司应按照《中华人民共和国会计法》、《国际财务报告准则》及有关财务会计规范的规定，实施全面的会计核算工作。
（2）会计核算应坚持真实性、准确性、及时性的原则，确保财务数据和财务报表的严谨和可靠性。
（3）会计核算包括日常记账、账务处理、凭证管理、总账、明细账、报表编制等环节。
2. 财务报表编制（1）进出口贸易公司应每月及时编制资产负债表、利润表和现金流量表，确保财务报表的及时性和完整性。
（2）财务报表应按照公司会计政策和会计准则的要求编制，符合相关法律法规和会计规范的规定。
三、资金管理1. 资金调度（1）进出口贸易公司应做好资金计划工作，根据业务规模和财务状况，妥善安排和调度资金，保证资金的流动性和安全性。
（2）资金调度应按照公司内部授权、集中管理的原则，合理分配和利用公司资金，避免资金闲置和浪费。
2. 资金监管（1）进出口贸易公司应建立健全的资金监管制度，规范公司各项资金往来业务，确保资金的安全和稳定。
（2）资金监管涉及现金管理、银行结算、资金收付等方面，应加强对资金流动的监控和管理，防范风险和避免损失。
四、往来管理1. 合同管理（1）进出口贸易公司在业务往来过程中，应建立完善的合同管理制度，规范合同的签订、履行和管理流程。
（2）合同管理应遵循诚实守信、公平合法的原则，确保合同的合法性和有效性，保障公司的权益和利益。
2. 客户管理（1）进出口贸易公司应建立客户档案管理制度，包括客户信息、信用评估、风险控制等方面内容，为业务合作提供有力支持。
（2）客户管理应以客户为中心，尊重客户的合法权益，维护公司的声誉和形象，促进客户关系的稳固和持续发展。
五、财务审计1. 内部审计（1）进出口贸易公司应建立独立、公正的内部审计机构，开展日常审计工作，监督和检查公司财务运作，提出改进建议。
出口贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强出口贸易公司的财务管理，规范财务工作，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产管理、税务管理等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
2. 实际性原则：根据公司实际情况，合理制定财务管理制度。
3. 规范性原则：规范财务工作流程，确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 效益性原则：提高财务管理水平，降低成本，提高经济效益。
第二章财务核算第四条公司财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，真实、准确地反映公司财务状况。
第五条公司会计核算采用借贷记账法，会计科目设置应符合国家会计准则。
第六条公司应建立健全财务核算体系，确保财务数据的准确性和完整性。
第三章收入管理第七条公司收入管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：确保收入来源合法，符合国家法律法规。
2. 实际性原则：收入确认应以实际收到的货币资金或等价物为依据。
3. 及时性原则：及时办理收入确认手续，确保收入及时入账。
第四章支出管理第八条公司支出管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：支出符合国家法律法规，符合公司经营需要。
2. 经济性原则：合理使用资金，降低成本，提高经济效益。
3. 审批性原则：严格按照审批程序办理支出手续。
第五章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下原则：1. 合理性原则：合理确定成本核算范围，确保成本核算的准确性。
2. 实际性原则：以实际发生的成本为依据，真实反映公司成本状况。
3. 可比性原则：定期分析成本构成，找出成本节约和控制的途径。
第六章资产管理第十条公司资产管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资产安全，防止资产流失。
2. 有效性原则：合理配置资产，提高资产使用效率。
3. 价值性原则：维护资产价值，确保资产保值增值。
第七章税务管理第十一条公司税务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：依法纳税，确保公司税务合规。
贸易公司财务管理制度完整版
第一章总则第一条为规范本公司财务管理工作，确保财务活动的合规、合法、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务处理等。
第三条本公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 严谨细致，提高效率；3. 保密原则，保护公司利益。
第二章财务岗位职责第四条财务部门负责本公司财务管理工作，具体职责如下：1. 按照国家会计制度的规定进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 负责公司资金管理，确保资金的安全、合理使用；3. 负责成本控制，降低公司成本，提高经济效益；4. 负责税务处理，确保公司依法纳税；5. 参与公司经营决策，为管理层提供财务分析报告。
第五条各部门财务岗位职责如下：1. 销售部门：负责销售收入的核算，确保销售收入的准确性和及时性；2. 采购部门：负责采购成本的核算，确保采购成本的合理性和合规性；3. 仓储部门：负责仓储成本的核算，确保仓储成本的准确性和合规性；4. 人力资源部门：负责工资福利的核算，确保工资福利的准确性和合规性。
第三章资金管理第六条本公司资金管理遵循以下原则：1. 严格执行国家有关资金管理的法律法规，确保资金安全；2. 优化资金结构，提高资金使用效率；3. 加强资金审批，控制资金风险。
第七条资金收支管理：1. 所有资金收支必须通过公司财务部门进行，不得以任何形式私设账户；2. 资金支出需经部门经理或财务主管审批，大额支出需经总经理审批；3. 资金收入需及时入账，不得拖延。
第四章成本控制第八条本公司成本控制遵循以下原则：1. 严格执行成本预算，降低成本支出；2. 优化生产流程，提高生产效率；3. 加强成本核算，分析成本变动原因。
第五章税务处理第九条本公司税务处理遵循以下原则：1. 依法纳税，确保公司税务合规；2. 优化税务筹划，降低税收负担；3. 加强税务核算，确保税务数据的准确性。
贸易公司财务管理制度模板范文
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政等部门。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：如实反映公司财务状况，确保财务数据的真实性。
（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息及时传递。
（四）安全性原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部职责：（一）编制公司年度财务预算，并组织实施。
（二）负责公司会计核算、财务报表编制及报送工作。
（三）负责公司税务申报、缴纳工作。
（四）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（五）负责公司财务分析，为经营决策提供依据。
（六）负责公司内部控制制度建设及执行。
（七）负责公司财务档案管理。
第三章财务管理内容第六条财务预算管理：（一）公司年度财务预算由财务部编制，经总经理审批后执行。
（二）各部门根据年度财务预算，制定月度、季度财务预算。
（三）财务部对各部门预算执行情况进行跟踪、监督、分析。
第七条会计核算管理：（一）财务部根据国家会计准则和公司实际情况，建立健全会计核算制度。
（二）严格按照会计核算制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整。
（三）定期进行财务报表编制和报送。
第八条税务管理：（一）财务部负责公司税务申报、缴纳工作。
（二）及时了解国家税收政策，确保公司税收合规。
（三）合理利用税收优惠政策，降低公司税负。
第九条资金管理：（一）财务部负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（二）制定公司资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序。
（三）定期对资金使用情况进行审计、检查。
第十条财务分析：（一）财务部定期对财务数据进行分析，为公司经营决策提供依据。
贸易公司上墙财务制度
贸易公司上墙财务制度一、总则为规范贸易公司的财务管理，保障公司资金安全，提升财务管理效率，制定本财务制度。
二、财务管理体制1. 董事长负责全面领导公司财务管理工作，负责审定公司财务预算、资金计划等财务管理事宜；2. 财务部门负责具体执行公司财务管理工作，包括会计核算、财务报表编制、预算编制、资金管理等；3. 市场部、采购部等相关部门负责提供财务管理所需的相关数据和信息；4. 各部门领导应加强对财务管理工作的监督和检查；5. 财务内部控制岗位应建立，确保公司财务工作的规范和安全。
三、会计核算1. 账务核算应为真实、准确、完整、及时；2. 应按照国家会计准则和财务制度的规定进行会计核算；3. 各项财务业务应及时入账，确保账务准确；4. 账务资料应按照规定形成，存档备查。
四、财务预算1. 财务预算应结合公司经营计划及市场需求，按季度及年度制定；2. 预算的编制应谨慎对待，确保合理性和可行性；3. 预算执行情况应定期进行检查和评估，及时调整预算方案。
五、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运作；2. 财务部门应及时了解公司资金情况，做好资金监控和预警工作；3. 资金使用应按照公司规定程序和权限执行；4. 资金结余应进行合理配置，确保资金的安全和流动性。
六、财务报表1. 财务报表应定期编制并向上级管理层报送；2. 账务报表内容应真实准确，符合国家会计准则的规定；3. 财务报表应及时进行公示，并供相关部门和股东查阅。
七、财务审计1. 公司应定期进行内部财务审计和外部财务审计；2. 财务审计应独立、客观、公正；3. 财务审计报告应及时编制，向公司董事会报告审计结果；4. 对审计结果涉及的问题，应按照审计报告的意见及时整改。
八、违纪处罚对违反本财务制度规定的行为，公司将严肃处理，包括但不限于警告、记过、降职、开除等处罚。
九、附则1. 本财务制度自公布之日起生效；2. 对本财务制度的解释权归公司董事会所有；3. 本财务制度的修订应由公司董事会审议通过后方可执行。
贸易企业财务管理制度
贸易企业财务管理制度一、引言财务管理对于任何一个企业都至关重要。
对于贸易企业而言，财务管理更是必不可少的一项工作。
本文将介绍贸易企业的财务管理制度，包括预算管理、资金管理、报表管理以及风险管理等内容。
二、预算管理预算管理是贸易企业财务管理的基础。
预算管理包括年度预算和部门预算两方面。
贸易企业应该根据自身实际情况，制定合理的年度预算，包括资金来源、资金运用以及各类成本的预算等。
部门预算则是对不同部门进行细分，根据各部门的具体任务和需求，制定相应的预算计划。
预算管理的目的是确保贸易企业在预算范围内有效地利用资金，实现财务目标。
三、资金管理资金管理是贸易企业财务管理的核心。
资金管理主要涉及资金的筹措、运用和监控。
在资金的筹措方面，贸易企业需要通过内部融资和外部融资等方式来获取资金。
在资金的运用方面，企业应该合理安排资金的运作，包括短期资金的运作、固定资产投资的规划以及资金的调剂等。
同时，贸易企业还需要建立起完善的资金监控体系，及时掌握企业的资金流动情况，以及制定相应的控制措施。
四、报表管理报表管理是贸易企业财务管理的重要一环。
贸易企业需要制定标准的报表格式，并按照规定的时间和方式进行报表的填报和上报。
常见的财务报表有资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表的编制应该准确反映贸易企业的财务状况和经营成果，为企业的管理和决策提供依据。
同时，贸易企业还应该建立相应的内部报表制度，及时获取各个业务部门的运营情况，以便及时做出调整和决策。
五、风险管理风险管理是贸易企业财务管理的重要内容。
贸易企业面临的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
为了降低风险发生的可能性和影响，在财务管理过程中，贸易企业应该建立起相应的风险管理制度。
这包括建立风险评估体系、制定风险控制措施以及建立风险监控机制等。
同时，贸易企业还应该建立起完善的内部控制体系，避免潜在的风险发生。
六、结语综上所述，贸易企业财务管理制度是保证企业财务安全和健康发展的重要保障。
大宗贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有涉及财务活动的部门和个人。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒；3. 规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务活动流程；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加效益。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设会计室、审计室、资金管理室等部门。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算、财务收支计划，组织实施并监督执行；2. 负责公司资金筹集、管理、使用，确保资金安全、高效；3. 负责公司会计核算、财务报告编制及对外提供财务信息；4. 负责公司财务风险控制，防范财务风险；5. 负责公司内部控制制度建设与执行；6. 完成公司领导交办的其他工作。
第六条各部门职责：1. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法合规；2. 各部门应配合财务部做好财务核算、资金管理等工作；3. 各部门应按照财务制度规定，及时、准确地向财务部提供相关财务资料。
第三章资金管理第七条资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立账户；2. 严格审批原则：资金支出需经财务部审批，严禁违规开支；3. 安全使用原则：确保资金安全，防范资金风险。
第八条资金管理包括以下内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金筹集与使用；3. 资金结算与支付；4. 资金审计与监督。
第四章会计核算与报告第九条会计核算遵循权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行。
第十条会计核算包括以下内容：1. 会计凭证的审核与记账；2. 会计账簿的登记与管理；3. 财务报告编制与对外提供；4. 会计档案的保管与销毁。
加强进出口贸易公司财务管理的核心制度
加强进出口贸易公司财务管理的核心制度引言进出口贸易公司作为国际贸易的重要组成部分，在日益激烈的市场竞争中，需要加强财务管理的核心制度。
本文将分析进出口贸易公司在财务管理中面临的挑战，并提出加强其核心制度的建议。
1. 会计制度会计制度是进出口贸易公司财务管理的基础。
它包括财务报告、核算制度、会计政策等方面的规定。
为了加强财务管理，进出口贸易公司应建立健全的会计制度，明确财务管理的流程和标准，确保财务数据的准确性和及时性。
会计制度应符合国际财务报告准则，以提高公司财务透明度和国际竞争力。
2. 预算管理预算管理是进出口贸易公司财务管理的重要方面。
通过预算管理，公司可以制定合理的经营目标和预算计划，并加以控制和监督。
在预算管理中，公司应严格控制成本，提高效益，合理规划投资，确保资金的有效配置。
预算管理应定期进行检查和评估，及时调整经营策略，保持公司的财务健康。
3. 现金流量管理现金流量是进出口贸易公司的生命线。
加强现金流量管理，可以确保公司的正常运营和发展。
进出口贸易公司应制定现金流量计划，合理安排资金的流入和流出，掌握资金的使用情况，防止资金的浪费和滞留。
进出口贸易公司还应与供应商和客户建立良好的信用关系，确保及时收款和付款，降低资金流动性风险。
4. 内部控制制度内部控制制度是进出口贸易公司财务管理的重要保障。
建立健全的内部控制制度可以防范各类风险，减少财务损失。
内部控制制度应涵盖公司的财务流程、授权制度、审计制度、风险管理等方面。
进出口贸易公司应加强内部控制制度的培训和宣传，确保制度的有效执行，并定期进行检查和评估。
5. 财务分析与报告财务分析与报告是进出口贸易公司财务管理的重要手段。
通过财务分析和报告，公司可以了解自身的财务状况和经营绩效，并基于此进行决策和调整。
财务分析与报告应包括财务比率分析、财务预测、资产负债表、现金流量表等内容，以提供可靠的数据支持。
进出口贸易公司应注重财务分析与报告的及时性和准确性，保证决策的科学性和有效性。
外贸行业财务制度
外贸行业财务制度外贸行业的财务制度是指在国际贸易过程中，公司对于财务管理的规定和操作流程。
这些制度旨在确保公司在处理跨国交易时的财务合规性、效率以及风险最小化。
外贸行业的财务制度通常会涵盖以下几个方面：1. 财务会计制度：- 国际会计准则遵从性：遵循国际财务报告准则(IFRS)或美国通用会计准则(US GAAP)等，确保财务报告的全球一致性。
- 会计记录：详细记录所有的国际交易，包括出口收入、进口支出、汇率变动等。
- 审计和监督：定期对财务记录进行内部审计和第三方审计以确认财务数据的准确性。
2. 财务管理制度：- 预算控制：制定年度财务预算，并对实际支出进行监控和控制。
- 现金流管理：管理公司的现金流入和流出，确保有足够的现金流支持运营和应对风险。
- 资金调配：合理调配资金，优化资金使用效率，如通过贸易融资等方式来改善资金周转。
3. 财务风险管理制度：- 汇率风险：利用远期合约、期权等金融工具来对冲汇率风险。
- 信贷风险：对客户进行信用评估，以及采用信用保险或信用证等手段减少信贷风险。
- 价格风险：当涉及到商品交易时，通过期货合约锁定价格来减少市场波动的风险。
4. 税务合规制度：- 国际税收：遵守各国的税法规定，处理好关税、增值税(VAT)和其他相关的国际税收问题。
- 转让定价：制定合理的转让定价政策，以避免因跨国交易中价格设置不当而引起的税务问题。
5. 内部控制制度：- 分权制衡：财务职责应当分散，以避免权力过集中导致的风险。
- 内部审计：建立内部审计程序，定期检查和评估财务控制的有效性。
- 财务报告：确保财务报告的时效性、准确性和透明度。
6. 资金结算制度：- 跨境支付：采用国际接受的结算方式，如电汇、票据、信用证等。
- 收款策略：确定适合公司业务的收款策略，节约成本并减少收款周期。
外贸行业的财务制度具有一定的复杂性，因为它不仅需要符合本国法律和规定，还需考虑到国际交易中可能涉及的多个法域的法律、税收和商业习惯。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度1. 引言进出口贸易公司是指专门从事国际贸易的公司，负责货物的进出口以及相关财务事务的管理。
为了规范公司的财务管理流程，提高财务工作效率，确保财务风险的控制，制定本财务管理制度。
2. 财务管理组织架构进出口贸易公司的财务部门由财务总监和财务团队组成。
财务总监负责公司的整体财务管理工作，财务团队负责具体的财务事务处理。
3. 财务流程进出口贸易公司的财务流程包括以下几个方面：3.1 记账和凭证管理所有公司的收支款项都需要进行记账，并建立凭证。
凭证应按时间顺序编号并妥善保管，以便审计和查询。
3.2 资金管理进出口贸易公司需要建立资金管理制度，包括资金预算、资金使用计划、资金监控等。
同时，应确保资金安全，避免资金占用和滥用。
3.3 收款和支付公司的收款和支付应遵循相关法律法规，并建立合适的收款和支付流程。
收款应及时入账，支付应进行合理的审核和控制。
3.4 结算管理进出口贸易公司的财务结算应按照合同约定和相关法律法规进行。
同时，应定期对应收账款和应付账款进行核对和调整，并及时进行坏账的核销。
3.5 财务报表财务报表是公司财务状况的重要体现，应按规定时间编制和提交。
财务报表应真实、准确地反映公司的财务情况，并接受审计。
4. 财务内部控制为防止财务风险和内部失控现象，进出口贸易公司需要建立财务内部控制制度，包括以下方面：4.1 授权和审批公司应建立授权和审批制度，确保财务活动的合法性和规范性。
所有重要的财务活动都需要经过相应的授权和审批程序。
4.2 记账和核对公司的财务团队应确保财务记录的准确性，对重要的财务凭证和账务进行核对和复核，防止错误和欺诈行为的发生。
4.3 资产保护公司应建立合理的资产保护措施，包括固定资产的管理、存货的管理、现金的管理等。
同时，应加强对重要财务信息的保密工作。
4.4 内部审计公司应定期进行内部审计，发现和纠正财务管理中的问题和风险，提供及时的改进建议。
5. 财务监督和检查进出口贸易公司应接受财务监督和检查，包括内部监督和外部监管机构的检查。
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贸易公司财务管理规定文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-贸易公司财务管理制度【最新资料，WORD文档，可编辑】贸易公司财务管理制度贸易公司财务管理制度总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。
2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。
财务管理细则一、财务工作岗位职责(一)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作。
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(二)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。
二、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。
作到日清月结,帐实相符。
3、出纳收取现金时,须立即开具一式三联的《现金收入证明单》 , 由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度) 。
因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。
5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。
三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
3、出纳收取支票时,须立即开具一式三联的《支票收取登记表》 ,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写《支票领用单》 ,由经办人、主管会计、总经理签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、出纳依据支票领取单,序时登记在支票领取簿上,加强支票管理。
四、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。
3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。
4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。
五、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表” ,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
六、支出审批制度(一)目的1、为简化支出审批手续,提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
(二)审批程序(三)计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划,由行政负责人填制办公用品请购单,报公司总经理审批。
原则上由办公室负责人统一购买并库存,各部门登记领用,领用时,需在办公用品领用单上签名。
每月底由行政负责人向财务提供有关方面的明细表。
3、工资、奖金的支出:[此处图片未下载成功](1)考勤专员负责每月员工考评及员工动态资料的编制。
(2)出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。
(3)主管会计负责《工资发放表》的审核。
(4)总经理负责《工资发放表》的审批。
4、提取备用金:(1)提取备用金,由出纳或者备用金申请人填写《备用金提取申请表》 ,报主管会计审核签字,总经理审批签字,方可提取。
5、借款审批 :(1)员工因工作需要领取现金及支票时,应填写“借款单”经公司领导审批后,到出纳处领取。
(2)凡属于出差借款的,在填写“借款单”之前,还应填写“出差申请表” , 总经理审批。
(3)若发生支票遗失,应立即通知财务人员办理支票挂失手续。
(四)报销手续1、应酬费的报销:(1)商业聚会及宴请客户,应限制在合理的食物和饮料之内。
并应在业务招待费用明细表上清晰,详细地注明宴请的对象,时间,地点及目的。
2、市内交通费报销 :(1)无论是出差还是在工作所在地,市区内的外出公干,应尽量利用公共交通工具 (巴士, 公共汽车, 地铁, 轻轨等) 。
在综合考虑时间, 效率, 便捷 (如需多次转车) , 方便 (如携带行李, 工具等) 等因素的情况下, 可乘坐出租车, 报销时需在发票上注明乘车事由,及起止地点 , 出租车费每张限额为 50元, 超出部分由个人承担。
3、电话费用报销:(1)销售人员每月限额 300元,后勤人员每月限额 100元,凭发票实报实销(使用公司手机者除外)4、私车公用费用报销:(2)用车费用报销每月一次,单独填写递交。
(3) 周五用车结束后, 请将车停回公司停车场, 钥匙交由公司行政人员保管。
如有特殊情况需要周末用车,报告公司后方可使用。
5、差旅费报销管理规定:为保证公司差旅费的合理使用, 规范差旅费的开支标准, 特制定此规定, 具体如下:(1)费用标准:a. 差旅个人工作用餐补贴:每人每餐标准 30元,不包含早餐,不需要发票,审批后直接领取。
b. 宴请客户用餐标准:实报实销,所有参与者平均每人不得超过 200元,如有超标现象,须总经理特批。
c. 交通费:私车公用:根据出车表记录, 按照 1.2元 /公里进行补贴 (包含油费, 停车费) , 过路桥费实报实销。
公共交通:本着快捷 /安全 /节约的原则,实报实销。
城市内提倡坐地铁 /公交车,每天的士费用不得超过 100元,如有超标现象,须总经理特批d. 住宿费:住宿费用每天不得超过 280元,实报实销,报销时须提供发票及账单。
出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
(2)出差人员出差需持有公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单和费用报销单办理借款和报销手续后将申请单交财务部存档。
5、费用报销单注意事项:(1)原始票据由右至左呈“鱼鳞状”错叠粘贴。
不要超过规定的粘贴纸。
原始凭据较多的按同类分类贴报销单原始凭据附后,写上报销人等内容,领导只在报销单上签字。
(3)费用报销单上部门、日期、附件页数、用途等填写完整;不得涂改;大小写金额一致。
(4)发票填写完整,抬头正确,定额发票填写客户名称;报销人在发票上签字,经办人应查询发票真伪。
(5)票据粘贴单要填写单据张数与金额。
(6)差旅费报销需附出差申请单。
(7)购买办公用品需附发票、入库单,保证入库金额与报销金额一致。
(8)购买低值易耗品和固定资产需附发票、低值易耗品或资产购置请购单、入库单等及出库单。
(9)快递费由行政人员统一报销。
6、各类报销费用明细(1)办公用品 -办公用品、文具。
(500元以上须附清单)(2)培训费 -员工培训费、购书。
(3)印刷费 -复印、印刷、资料制作费。
(4)快递费 -邮费、快寄费等。
(5)电话费 -座机费、手机费、网络电话费。
(6)交通费 -车费、出租车费、小车过路费、汽油费、租车费。
(7)维修费 -办公设备维修、建筑物及公共设施维修。
(8)宣传费 -订报、广告、标牌、宣传等。
(9)招待费 -餐费、食品、饮料、礼品。
(10)其他 -上述未列入的费用但用于公司合理的费用项目。
七、往来帐务管理制度(一)应收帐款及销售管理1、公司业务人员在公司为其客户提供了相应的商品或服务后,应及时把收货认定单交由客户确认,并及时催收款项。
3、每月末应编报 " 应收账款对账明细表 " 客户对账,并获得客户签字、盖章的确认书。
八、发票管理制度(一)对外销售开具发票的规定1、根据税法等有关规定,会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
2、申请开具发票需提供销售合同,发票开具申请单。
发票申请单上要填写客户详细的名称;客户为自然人的,要如实填写姓名。
3、所有对外出具的发票,均得经办人在发票登记簿上签字登记。
发票签收单位需在发票签收到上签名并扫描或传真回传。
4、对于赊销的,除经特殊审批外,欠款未收回前,不能将发票出具给客户。
5、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司,对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
6、需要开具增值税专用发票的新客户, 须提供该单位的一般纳税人资格认证, 税务登记证副本复印件,并在复印件上加盖单位公章,同时提供在税务机关备案的单位电话号码,开户银行名称和银行账号。
7、公司经办业务员依据出纳开具的收款收据,或对方的收货单据,按税务登记证上的单位名称,编制开票申请单(开票申请单附后) ,要做到字迹清楚, 项目齐全,计算准确,交主管会计开票。
开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
8、对于增值税发票上的记载事项有变动的,客户要及时提供变更证明,以利业务结算;变更证明要即及时作附件入账或归档管理。
9、退货发票的处理:对于批准的退货, 将已开具给客户的发票联及抵扣联(购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联)或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》 (购货方已作账务处理) ,粘附在红字发票存根联后,作为开具红字发票的依据,并按照退回单据开具相应的红字发票(附红字记账联外,其他联次均不得撕下) ,编制通用记账凭证,并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。
1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
2、接受的发票要依实际交易的金额为准,票面要整洁,项目填写齐全,字迹清楚,盖章清晰,手续齐备,计算准确,并与所附的其他资料相符。
3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称,及提供发票的单位名称相一致;如果名称等记载事项发生变更,对方一定要提供变更证明,并加盖单位公章,作附件入账或存档备查。
4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外,应先到税务机关及时办理认证手续,然后再办理业务结算手续;5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票,以降低成本、费用; 对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位, 可以让其提供无抵扣作用的发票,但要以扣除税额后的金额结算。
6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后,应及时办理实物入库、票据入账手续,不得拖延,暂时无法完成货物品质鉴定的,可先办理入库、入账手续,但须通知财务部门暂不作为付款依据。