资金管理制度

资金管理制度

第一章现金管理

1.1 现金收入管理

1.1.1 营业款收入

(1) 严肃营业款结算纪律，要求营业款及时回笼，保证次日上午解缴银行，任何人在任何情况下不得截留、动用和挪用营业款。每天必须按流程送交营业款。

(2) 各收银员必须于当班次营业结束后将营业款进行清点，填写交款单，并在交款单上签字，装入专用交款袋，按规定线路送交财务。

(3) 营业款解存银行，不管是银行收款员上门收款，还是公司派人去银行解缴款，清点营业款时必须由银行收款员和公司财务部人员同时在场。

(4) 银行收款员根据交款单当面清点现金，复核后在交款单上签章交财务部收款人员。如发现现金与交款单不符，只准按双方认可的清点金额重新填写交款单，不允许将多收现金退回或涂改交款单。若清点金额少于原收银员填写的交款单金额，损失由收银员承担。

(5) 财务部收款人员汇总当日营业款总金额，与银行收款总额进行核对，如在收款过程中出现长短的情况，应及时报财务经理进行处理。

(6) 每日营业终了，各收银台应将留存现金(即找零备用金)连同营业款一并送交财务，收银现场不得留有大额现金。各柜组一律不准留存现金。

1.1.2 其他现金收入

(1) 公司的其他现金收入(流入)主要有：房屋租赁费、场地租赁费、水费、电费、促销费、广告费、赔款、借款、其他费用等。

(2) 出纳人员根据有关的合同条款及交费明细单收取各项费用，并根据业务内容开具相应票据，加盖“现金收讫”印章后，将票据记账联交由会计编制凭证。

(3) 公司各职能部室及处理废旧物品及其他收入的现金，必须及时送交财务部门入账，经办人员填写收费明细单，写明收入现金的用途和金额，财务部根据收费明细单收取现金并开具相关票据。

(4) 严禁各部门(柜组)私设小金库。

1.2 现金支出管理

1.2.1 现金支付的范围

(1) 支付给职工个人的工资、津贴、奖金、补贴;

(2) 个人劳务报酬等;

(3) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

(4) 出差人员必须随身携带的差旅费;

(5) 结算起点(1000元)以下的零星支出;

(6) 除上述内容外，确需现金支付的，经财务审核，总经理批准后支付现金。

1.2.2 现金支付的要求

(1) 凡现金支付的原始凭证都必须内容齐全，数字准确，并由有关负责人签字;

(2) 对于已支付现金的原始凭证，出纳人员要加盖“现金付讫”印章，

表示该款项已经支付;

(3) 现金付款凭证必须经会计人员认真审核，审查手续是否完备，数字是否正确，防止差错;

(4) 严禁坐支，如因特殊情况需要坐支的，应事先报总经理批准;

(5) 对于手续不全或违反政策制度规定的，出纳应拒绝支付;

(6) 除规定可用现金支付之外，都必须通过银行转账结算。

1.3 备用金管理

1.3.1 出纳处用于日常零星开支的备用金为20000元，不得任意超支，不得白条抵库。

1.3.2 营业零钞备用金为50000元，由出纳人员负责到银行换取所需零钱，并在每天早晨营业前为收银员换取所需零钱。如遇节假日需临时增加零钞备用金，出纳人员须提前填写临时借款单，总经理审批方可提取现金，并在节日后2天内归还。

1.3.3 收银员备用金为每人1000 元，每个收银台平均2000元，搭班收银员可以将各自的备用金合并使用，但必须按日清点，营业终了随同营业款一并交存财务。

1.3.4 日常零星开支的备用金，不得与个人现金混放，必须保持单据加现金等于定额备用金。

1.4 日常管理

1.4.1 保管现金的部位要有安全防范措施，门要安装保险锁，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查窗户、保险柜，门锁好后，方能离开。

1.4.2 晚间备用金、营业款及未能解缴银行的所有现金，均要存入财务部金库保管。

1.4.3 库存现金不准超过公司规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经公司领导批准，并设专人看守。

1.4.4 出纳人员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。第二章银行存款管理

2.1 银行存款收入管理

2.1.1 公司收入的一切款项，除国家另有规定的外，都必须及时解缴到开户银行。

2.1.2 营业中收到的非现金类银行票据(包括支票、汇票等)，应立即到银行进账。收到资信情况不明的票据，必须进账后再付货或者有本公司的管理人员做担保方可付货。

2.1.3 收到的一般支票，应按银行规定的期限及时进账(要求当天或第二天进账，节假日顺延，原则上节假日前一天银行不办理对公交易后不收支票)，出纳人员进账不及时造成损失，由其承担全部经济责任。

2.1.4 无款(空头)支票或印鉴不清等原因无法进账的支票要及时退回柜组，责成柜组查找追回货款。

2.1.5 顾客使用转账方式购买商品，发生退货及余款，不得支付现金或转入其他单位账户(如因特殊情况报总经理研究解决)，只能转账退

回原单位。

2.2 银行存款支出管理

2.2.1 公司使用支票从银行支付货款、提取现金时，必须遵守下列规定：

2.2.2 公司财务部对转账支票和现金支票设专人登记保管，专人填制，专库存放，使用时按编号顺序使用。领用支票时，领用人必须要在支票存根上签名。

2.2.3 签发支票时，必须保证存款户有足够的余额，严禁签发空头支票和远期支票。

2.2.4 签发支票必须用符合银行要求的墨水填写，所签支票的大小写金额和收款人等信息不得更改。

2.2.5 采用打印机打印方式开具支票，颜色、格式也必须符合开户银行要求。

2.2.6 支票存根信息与所签支票信息必须一致。

2.2.7 不准出租、出借或将支票转让给别的单位或个人使用;不准将支票交给使用或接受支票单位、个人代办签发。

2.2.8 不准签发全空白支票，特殊情况允许签发半空白支票，即必须填写日期，受票单位名称、用途，只空出金额栏，但要注明限额。

2.2.9 经办人领用的支票必须在支票领用后十天内报账，遇到月末时，本月最后一天必须报账，如超过期限的，出纳要填写未报账人员名单并上报财务经理。

2.3 网上银行