企业年度财务分析报告

企业年度财务分析报告

一、财务状况总体评述

1-企业财务能力综合评价

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

1 .资产状况及资产变动分析

3*非流动资产结构变动分析（二）利润表分析

1•利润总额増长及构成情况

3.收入质量分析

（三）现金流量表分析

1.现金流量项目结构与变动分析

3*现金流量质量分析

三、财务分项分析

（一）盈利能力分析

1.以销售收入为基础的利润率分

析

3.收入.成本、利润的协调分析（二）咸长性分析

1.资产增长稳定性分析

3.利润增长稳定性分析

（三）现金流量指标分析

1.现金偿债比率

（四）偿债能力分析

1.短期偿债能力分析

（五）经营效率分析

1•资产便用效率分析

分析

3.营运周期分析

周转协调性分析

（六）经营协调性分析

1.长期投融资活动协调性分析

父现金收支协调性分析

四*综合评价分析

（-）杜邦分析

（二）经济增加值（EVA）分析

（三）财务预警吆计分模型

2.行业标杆单位对比分析

N流动资产结构变动分析

4*负债及所有着权益变动分析

2.成本费用分析

2.现金流入流出结构对比分析

Z咸本费用对盈利能力的影响分析

4.从投入产出角度分析盈利能力

2•资本保值增值能力分析

4*现金流成长能力分析

2.现金收益比率

2-长期偿债能力分析

Z存货、应收账款使用效率

4.应收账款和应付账款

2.营运资金需求变化分析

4*企业经营的动态协调性分析

-V财务状况总体评述

2008年，远光软件呼和浩特办事处累计实现营业收入162, 60L 18万元，去年同期实现营业收入1, 013, 251. 21万元，同比减少83. 95%星实现利润总额38, 762. 71万元，较去年同期减少L 83 %;实现净利润38, 762. 71万元，较同期增加14.93%°

（一）企业财务能力煤合评价：

【财务综合能力】

【盈利能力】

【偿债能力】

【现金能力】

【运营能力】

【成长能力】

*分项能力得分行业平均得分

4/31

1、财务报表分析

（一）资产负债表分析

1.资产状况及资产变动分析

2008年，远光软件呼和浩特办事处总资产达到1,272,231.22万元，比上年同期增加

443,323.41万元，增加53.48 %;其中流动资产达到93,922.28万元，占资产总量的7.38 %，同期比减少86.37 %，非流动资产达到1,178,308.95万元，占资产总量的92.62 %，同期比增加741.88 %。

下图是资产结构与其资金来源结构的对比：

资产总额

厂1,272 J31.22100并

-1

—疣动资产硫动负债

93^222&7,3854522,392.43

踣閤性资产结构性负债

l,17g t308P592.62%749.E38J458.94% 2.流动资产结构变动分析

2008年，远光软件呼和浩特办事处流动资产规模达到

93,922.28万元，同比减少

595,023.78万元，同比减少86.37 %。其中货币资金同比减少 70.70 %，应收账款同比减少47.37 %, 存货

同比减少96.20 %。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。同期比营业收入下降 83.95%,

大于应收账款下降的幅度。相对于由此带来的应收账款使用效率的降低，如何有效开拓市场，扩 大收入规模更

为重要。

3. 非流动资产结构变动分析

项 目

同期结构比 本期结构比 增减率

2007 年

2008 年

长期投资项目 16,241.98 #VALUE ! 11.60%

#VALUE ! #VALUE

固定资产 94,690.30 1,107,987.28 67.65% 94.03% 合 1,070.12% 在建工程 7,153.85 25,044.30

5.11% 2.13% 合 250.08%

无形资产及其他

21,875.63

#VALUE !

15.63%

#VALUE !

#VALUE

项 目

同期结构比 本期结构比 增减率

2007 年 2008 年 货币资金 129,751.92 38,022.06 18.83% 40.48% 0-70.70% 应收票据 276,567.94 4,940.00 40.14% 5.26% 0-98.21%

应收账款 70,078.84 36,883.03 10.17% 39.27% 妙-47.37%

预付款项 80,123.80 3,425.91 11.63% 3.65% 695.72%

存货 119,645.58 4,544.51 17.37% 4.84% 妙-96.20%

其他项目

12,777.97 6,106.77 1.85% 6.50% 0-52.21% 流动资产

688,946.06

93,922.28

100.00%

100.00%

Q -86.37%

700,000 L £00,000 ^0ft,U0U 400,000 30^,000

100,000 100,000

H--D-6

1.0

货币蚩金

■

预忖款项

口 应收票1£ 口 应收1E 款 其他亜目

应收票据5.3%

2007年如08年 ■增减宰

存蜒

莫币望金40. 5%

39. 3S 应收IK 款

K * * 8%