专业族-1-5级会计与财务管理序列任职资格(hay海氏思路)
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五级会计任职资格
本职级核心要求
该职级任职者是财务专业的权威者，具有本专业博大精深的财务知识和技能，能够洞悉和准确把握本专业的发 展趋势，提出具有前瞻性的思想，并能够主导建立完善财务管理体系，以及指导整个体系的有效运作。
基本条件
学历
大专及以上学历
专业经验
人资经验10年以上，行业经验5年以上
证书/职称
/
财务管理的基本 目标、方针和政 策及相关的基本
原则
制度规划
①以财务管理的方针、政策为导向，以建立财务管理体系为目标，策划、建立并推动实
施各模块的管理制度保障；
②在系统/全局分析财务管理现状的基础上，结合企业现状导入先进的管理思想和方 财务各模块的相
法，并对新的方法/程序予以制度固定化；
关制度文件
③保证管理制度和方法/程序等的适时迭代和优化，达到提高财务资源管理的效率、降
①以建立公司全部经营活动的依据为目标，从驾驭外部环境不确定性和减少决策盲目性 和随意性的双重角度考虑，导入外界先进的管理思想/方法，提出全面预算管理的建设/ 变革思路，组织并指导系统建设落地； ②以企业战略为根据，主导自上而下的多级预算控制建设与实施，全面组织及定期修订 年度、季度、月度等预算编制，保障预算编制和控制的良好效果； ③全面审核分析预算执行情况和效果，审核预算和决算报告，组织实施预算的修订； ④策划、建立并推动全面预算管理队伍建设，对相关人员进行方法的培训和工作指导；
制； ②从财务管理整个体系出发，充分考虑全面预算、全面成本控制、全面资金管理、全面 资产管理、会计核算系统等各模块的衔接和支持关系，策划系统、适宜的财务管理体系 建设方案；
人资体系建设方 案、企业文化建
设方案
③根据国家财务法律法规，将财务风险识别与控制融入各模块策划，形成全面的财务风
险控制机制；
全面预算管 理系统建设
调整，对财务规划进行适时调整，以适配与支持企业战略的达成；
告
③定期汇总并编制书面的财务规划实施总结与改进报告；
④及时对接人资部门，将财务规划策划及实施纳入绩效管理系统；
（
2
）
策 划
财 务
2. 1
体
系
财务体系策划
①根据财务管理的基本目标、原则、方针与政策，以投入产出比原则运用为核心，运用
电算化为手段，建立权责分明、科学、合理、有序、激励和约束相结合的闭环管理机
各相关的流程知识、保密知识
三级
技能模块
技能名称
技能定义
等级要求
office应用
word、excel、ppt、visio
三级
e-mail
foxmail软件的应用
三级
专业软件
金蝶k3/用友U8
三级
行为和结果模块
单 元
要素
行为标准
结果标准
方针、政策 规划
①以公司价值最大化和良性可持续成长为目标，制定财务管理的基本目标、原则、方针 与政策； ②策划各子模块的管理方针和政策，包含全面预算、全面成本控制、全面资金管理、全 面资产管理、会计核算、财务风险控制等各子模块，各模块的方针和政策应与总体的方 针和政策方向一致；
④系统性分析资金的分配规划，制定并编制合理的资金结算规划；
全面资产管理 规划
①全面盘存公司资产现状，从资产安全、资产价值、资产效率、资产过程管理4个方 面，组织进行全面、系统的资产分析，编制并形成书面资产分析报告； ②以资产收益最大化为导向，结合资产分析报告，制定并形成书面的资产管理规划；
①以企业价值最大化为导向，全面收集和汇总国家的税收优惠政策，提出税收的合理规
合理避税规划 避建议书，并呈报公司确定该建议；
②根据公司审定的避税措施，制定税务筹划和合理避税方案；
①根据财务规划进行工作的分解，并对财务规划的有效执行，进行专业的指导、检查与
监控；
1. 财务规划实施与 ②定期组织财务规划执行的复盘，适时根据财务规划的实际执行情况和企业整体战略的 财务规划实施报
2
改进
置，确定各责任部门的经营责任的目标，同时对经营计划的财务效果和现金流影响进行 预测；
财
策
务
划
规
划
与
（
务
1 1. 规
） 1划
财
策
①从产品价值链、产品全生命周期和市场竞争优势的角度，组织展开全面、系统的投入
务
划
产出的综合收益分析，合理确定产品目标成本，并据此制定全面的成本控制规划；
规
全面成本控制 ②成本控制规划制定的重点，必须包含设计成本、采购和外协成本、质量成本、库存成
、支项目进行系统、全面的分析与预测，编制由上至下、全面覆盖的公司预算；
②全面预算表的编制，遵循有利于潜力和效益增长原则合理确定收入中心的各项支出，
财 全面预算规划 利润中心以量入为出和厉行节约的原则进行编制；
（
务
③全面预算编制自上而下设立多级控制，以实现统筹各部门的目标和活动，优化资源配
1 1. 规 ） 1划
低管理成本、进行风险规避等目标；
①组织进行历年的净资产收益率的全面分析，结合企业财务现状及良性发展的预期，提
财务经营目标 出中短期财务层面战略目标的合理建议，并呈报公司确定该目标；
规划
②财务目标的制定，应充分结合宏观市场环境和企业现状进行财务风险分析，在此基础
上的进行目标的确定；
①根据公司确定的中短期财务层面战略目标，组织进行全面的预算分析，对公司所有收
知识模块
知识名称
知识定义
等级要求
公司知识
企业文化、规章制度、产品知识、工作流程、行业相关知识等
三级
专业知识
基础会计与财务会计、会计电算化、税法与税务国家申报政策、合同 法、统计与分析、全面预算、全面成本控制、财务报表分析、经济金融 学、企业现金流管理、企业资产管理、企业财务风险控制、融资
三级
相关知识
①以成本提升市场竞争优化为目标，导入外界先进的管理思想/方法，提出全面成本就
控制的建设/变革思路，组织并指导系统建设落地；
全面成本控制 系统建设
②组织并指导建立产品目标成本，结合市场竞争性价格精准定位和产品生命周期分析， 牵引持续降本和新品的成本控制； ③在会计核算系统的基础上，主导并监控运用合理、先进的财务工具进行成本/费用分
划
Biblioteka Baidu
规划
本、期间费用浪费等主要成本驱动因素； ③成本控制规划，应建立在正确、准确核算成本的前提下，费用分摊应采用合理的财务
与
工具；
实
施
①根据全面预算表，结合企业资金现状，组织进行全面、系统的现金流影响分析，编制
全面资金管理 规划
并形成书面的资金计划与分配规划； ②根据资金计划，按财务成本最小化原则，制定并编制书面的融资计划； ③针对投资类资金支出，按项目进行资金管理原则，制定合理的投资管理规划；
本职级核心要求
该职级任职者是财务专业的权威者，具有本专业博大精深的财务知识和技能，能够洞悉和准确把握本专业的发 展趋势，提出具有前瞻性的思想，并能够主导建立完善财务管理体系，以及指导整个体系的有效运作。
基本条件
学历
大专及以上学历
专业经验
人资经验10年以上，行业经验5年以上
证书/职称
/
财务管理的基本 目标、方针和政 策及相关的基本
原则
制度规划
①以财务管理的方针、政策为导向，以建立财务管理体系为目标，策划、建立并推动实
施各模块的管理制度保障；
②在系统/全局分析财务管理现状的基础上，结合企业现状导入先进的管理思想和方 财务各模块的相
法，并对新的方法/程序予以制度固定化；
关制度文件
③保证管理制度和方法/程序等的适时迭代和优化，达到提高财务资源管理的效率、降
①以建立公司全部经营活动的依据为目标，从驾驭外部环境不确定性和减少决策盲目性 和随意性的双重角度考虑，导入外界先进的管理思想/方法，提出全面预算管理的建设/ 变革思路，组织并指导系统建设落地； ②以企业战略为根据，主导自上而下的多级预算控制建设与实施，全面组织及定期修订 年度、季度、月度等预算编制，保障预算编制和控制的良好效果； ③全面审核分析预算执行情况和效果，审核预算和决算报告，组织实施预算的修订； ④策划、建立并推动全面预算管理队伍建设，对相关人员进行方法的培训和工作指导；
制； ②从财务管理整个体系出发，充分考虑全面预算、全面成本控制、全面资金管理、全面 资产管理、会计核算系统等各模块的衔接和支持关系，策划系统、适宜的财务管理体系 建设方案；
人资体系建设方 案、企业文化建
设方案
③根据国家财务法律法规，将财务风险识别与控制融入各模块策划，形成全面的财务风
险控制机制；
全面预算管 理系统建设
调整，对财务规划进行适时调整，以适配与支持企业战略的达成；
告
③定期汇总并编制书面的财务规划实施总结与改进报告；
④及时对接人资部门，将财务规划策划及实施纳入绩效管理系统；
（
2
）
策 划
财 务
2. 1
体
系
财务体系策划
①根据财务管理的基本目标、原则、方针与政策，以投入产出比原则运用为核心，运用
电算化为手段，建立权责分明、科学、合理、有序、激励和约束相结合的闭环管理机
各相关的流程知识、保密知识
三级
技能模块
技能名称
技能定义
等级要求
office应用
word、excel、ppt、visio
三级
foxmail软件的应用
三级
专业软件
金蝶k3/用友U8
三级
行为和结果模块
单 元
要素
行为标准
结果标准
方针、政策 规划
①以公司价值最大化和良性可持续成长为目标，制定财务管理的基本目标、原则、方针 与政策； ②策划各子模块的管理方针和政策，包含全面预算、全面成本控制、全面资金管理、全 面资产管理、会计核算、财务风险控制等各子模块，各模块的方针和政策应与总体的方 针和政策方向一致；
④系统性分析资金的分配规划，制定并编制合理的资金结算规划；
全面资产管理 规划
①全面盘存公司资产现状，从资产安全、资产价值、资产效率、资产过程管理4个方 面，组织进行全面、系统的资产分析，编制并形成书面资产分析报告； ②以资产收益最大化为导向，结合资产分析报告，制定并形成书面的资产管理规划；
①以企业价值最大化为导向，全面收集和汇总国家的税收优惠政策，提出税收的合理规
合理避税规划 避建议书，并呈报公司确定该建议；
②根据公司审定的避税措施，制定税务筹划和合理避税方案；
①根据财务规划进行工作的分解，并对财务规划的有效执行，进行专业的指导、检查与
监控；
1. 财务规划实施与 ②定期组织财务规划执行的复盘，适时根据财务规划的实际执行情况和企业整体战略的 财务规划实施报
2
改进
置，确定各责任部门的经营责任的目标，同时对经营计划的财务效果和现金流影响进行 预测；
财
策
务
划
规
划
与
（
务
1 1. 规
） 1划
财
策
①从产品价值链、产品全生命周期和市场竞争优势的角度，组织展开全面、系统的投入
务
划
产出的综合收益分析，合理确定产品目标成本，并据此制定全面的成本控制规划；
规
全面成本控制 ②成本控制规划制定的重点，必须包含设计成本、采购和外协成本、质量成本、库存成
、支项目进行系统、全面的分析与预测，编制由上至下、全面覆盖的公司预算；
②全面预算表的编制，遵循有利于潜力和效益增长原则合理确定收入中心的各项支出，
财 全面预算规划 利润中心以量入为出和厉行节约的原则进行编制；
（
务
③全面预算编制自上而下设立多级控制，以实现统筹各部门的目标和活动，优化资源配
1 1. 规 ） 1划
低管理成本、进行风险规避等目标；
①组织进行历年的净资产收益率的全面分析，结合企业财务现状及良性发展的预期，提
财务经营目标 出中短期财务层面战略目标的合理建议，并呈报公司确定该目标；
规划
②财务目标的制定，应充分结合宏观市场环境和企业现状进行财务风险分析，在此基础
上的进行目标的确定；
①根据公司确定的中短期财务层面战略目标，组织进行全面的预算分析，对公司所有收
知识模块
知识名称
知识定义
等级要求
公司知识
企业文化、规章制度、产品知识、工作流程、行业相关知识等
三级
专业知识
基础会计与财务会计、会计电算化、税法与税务国家申报政策、合同 法、统计与分析、全面预算、全面成本控制、财务报表分析、经济金融 学、企业现金流管理、企业资产管理、企业财务风险控制、融资
三级
相关知识
①以成本提升市场竞争优化为目标，导入外界先进的管理思想/方法，提出全面成本就
控制的建设/变革思路，组织并指导系统建设落地；
全面成本控制 系统建设
②组织并指导建立产品目标成本，结合市场竞争性价格精准定位和产品生命周期分析， 牵引持续降本和新品的成本控制； ③在会计核算系统的基础上，主导并监控运用合理、先进的财务工具进行成本/费用分
划
Biblioteka Baidu
规划
本、期间费用浪费等主要成本驱动因素； ③成本控制规划，应建立在正确、准确核算成本的前提下，费用分摊应采用合理的财务
与
工具；
实
施
①根据全面预算表，结合企业资金现状，组织进行全面、系统的现金流影响分析，编制
全面资金管理 规划
并形成书面的资金计划与分配规划； ②根据资金计划，按财务成本最小化原则，制定并编制书面的融资计划； ③针对投资类资金支出，按项目进行资金管理原则，制定合理的投资管理规划；