支出审批程序及权限规定
支出审批制度范本
支出审批制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范支出审批行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批工作，包括日常办公费用、业务招待费用、购置费用、维修费用、职工福利费用等。
第三条支出审批工作应遵循合法性、合理性、节约性和透明性的原则。
二、审批权限第四条公司财务支出审批权限分为四级：（一）日常办公费用、业务招待费用等，单笔支出在1000元以下的，由部门负责人审批；（二）单笔支出在1000元至5000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审批；（三）单笔支出在5000元至20000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审批；（四）单笔支出在20000元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审核，报董事会审批。
第五条公司购置固定资产、大额维修费用等，应按照固定资产管理相关规定进行审批。
三、审批程序第六条支出审批程序分为以下几个步骤：（一）申请：部门需要在支出的前提下，向财务部提交支出申请，附上相关合同、发票等证明材料；（二）审核：财务部根据审批权限，对申请进行审核，审核通过后，将支出款项支付给供应商；（三）报销：部门在支出完成后，应按照报销规定，向财务部提交报销申请，财务部对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项支付给部门。
四、审批要求第七条各部门在提交支出申请时，应提供真实、完整的证明材料，包括合同、发票、付款凭证等。
第八条财务部在审批支出时，应严格遵循审批权限，对申请进行认真审核，确保资金安全。
第九条各部门在报销时，应按照报销规定，提供真实、完整的证明材料，财务部应认真审核，确保报销款项的准确性。
五、监督与检查第十条公司应建立健全财务支出审批的监督与检查制度，对审批工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司应加强对财务支出审批人员的培训，提高审批人员的业务水平和素质。
支出审批程序及权限规定
支出审批程序及权限规定1目的为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。
2适用范围本公司各种经济业务支出。
3相关定义及支出分类3.1“预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票未到的款项支付。
3.2“个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。
3.3“支付货款”指按合同规定支付货款。
3.4“报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。
4支出分类支出分类明细表5.1公司各项经济业务的审批分为“业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。
其中，“业务办理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。
5.2业务办理审批（费用发生前申请）: 根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、中心总经理、总裁及董事会审批。
其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。
根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表1.1及表1.2。
5.3资金支付审批（费用报销）: 根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表2.1及表2.2。
5.4表1.1、1.2、2.1及2.2中，审批流程上的最后一位审批人为批准人，列在其之前的审批人则为审核人。
5.5经济业务审批中，经办人及审批人的责任如下:●业务经办人、部门经理对经济业务的真实性、合法性负责。
●审核人对经济业务的合法性、合规性及合理性负责。
●批准人对经济业务负有领导责任。
5.6财务审核时主要审查：●货币资金预算。
●经济业务的办理审批手续是否齐全。
●经济业务是否合理、合法、合规。
●有关付款合同、协议。
●公司货币资金结存状况和总体安排。
●其他需综合考虑的情况。
资金支出审批管理制度范文(3篇)
资金支出审批管理制度范文一、目的为了规范和规范公司的资金支出流程，提高资金使用效率和风险控制能力，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员的资金支出活动。
三、资金支出审批流程1. 提出申请：任何部门或人员需要进行资金支出时，必须提交书面申请，包括申请金额、支出用途、支出计划和预算等相关信息。
2. 审批流程：资金支出申请经过逐级审批，依次经过部门负责人、财务部门和总经理的审批。
3. 审批标准：审批过程中，应根据公司的经济状况、资金流动情况和相关政策规定进行审批，确保资金支出合理、必要和符合公司的经营战略。
4. 审批结果通知：审批结果应及时通知申请人，并根据审批结果执行相关操作，如资金划拨、付款等。
四、资金支出审批责任1. 申请人责任：申请人应提供真实、准确和完整的资金支出申请，确保资金使用的合法性和合规性。
2. 部门负责人责任：部门负责人对部门内的资金支出申请负责审批，并确保申请的合理性和合规性。
3. 财务部门责任：财务部门对申请的资金支出进行核实和审批，负责审核支出的合规性和安全性。
4. 总经理责任：总经理对所有资金支出申请负有最终审批权和决策权，确保资金使用的安全和有效。
五、违规行为处理1. 超出预算审批：如果资金支出超出预算审批，需要重新提交申请并经过相应的审批流程。
申请人应承担责任并接受相应的处罚。
2. 虚假申请：如发现申请人故意提供虚假或不实的资金支出申请，将受到严厉的处罚，包括罚款、取消资金支出资格等。
3. 违反规定使用资金：如资金支出用于非法、违规或个人私用等行为，将依法追究责任，涉及刑事责任的将移交司法机关处理。
六、附则1. 本制度由公司指定部门负责制定、修订和宣传。
2. 本制度的解释权归公司所有，并由公司负责审查和监督执行情况。
3. 本制度从发布之日起生效，如有补充或修改，需经公司主管部门批准后方可执行。
以上制度仅为参考，具体制度应根据公司的实际情况和需求进行制定，并确保符合相关法律法规和政策规定。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
学校大项支出审批制度
一、制度目的为了加强学校财务管理，规范学校经费支出，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校所有大项支出，包括但不限于以下情况：1. 单项支出金额超过10万元（含10万元）的；2. 涉及学校重大利益、可能引发重大风险的；3. 涉及学校长远发展、需要跨年度执行的；4. 其他经学校领导批准认为需要审批的。
三、审批流程1. 申请人提交申请：申请人根据实际需要，填写《学校大项支出申请表》，详细说明支出事项、预算金额、用途、预期效益等。
2. 业务部门审核：申请表经申请人所在部门负责人签字同意后，提交至财务部门进行审核。
3. 财务部门审核：财务部门对申请表内容进行审核，确保支出合理、合规，并对预算进行初步测算。
4. 领导审批：财务部门将审核后的申请表提交至学校领导，由学校领导进行审批。
5. 审批结果反馈：审批结果由财务部门通知申请人，并做好相关记录。
四、审批权限1. 校长审批权限：校长审批权限包括但不限于以下情况：（1）单项支出金额在10万元（含10万元）以下的；（2）涉及学校重大利益、可能引发重大风险的；（3）涉及学校长远发展、需要跨年度执行的。
2. 校长助理审批权限：校长助理审批权限包括但不限于以下情况：（1）单项支出金额在5万元（含5万元）以下的；（2）涉及学校日常运营、一般性支出。
3. 其他审批权限：根据学校实际情况，可设立其他审批权限。
五、审批要求1. 申请人应确保申请材料的真实性、完整性，不得虚报、冒领经费。
2. 财务部门应严格按照审批流程进行审核，确保支出合理、合规。
3. 学校领导应认真履行审批职责，对不符合条件的支出不予批准。
4. 任何部门和个人不得干预、阻挠正常审批流程。
六、监督与考核1. 学校审计部门对大项支出审批制度执行情况进行监督，确保制度落实到位。
2. 学校定期对大项支出审批制度执行情况进行考核，对违反制度规定的行为进行处理。
本制度自发布之日起执行，由学校财务部门负责解释。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。
第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30 万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30 万元至100 万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100 万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单) →主管或者分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程) → 出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或者有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节赋予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将赋予严厉处罚。
本制度自2022 年11 月1 日起执行。
********************财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度在现代商业运作中，对于货币资金支出审批流程和权限管理制度的建立和实施至关重要。
这不仅关系到企业的资金安全和风险控制，更涉及到企业的合规性和经营稳健性。
在本文中，我将从深度和广度的角度出发，全面评估并探讨货币资金支出审批流程和权限管理制度的重要性，同时共享个人的观点和理解。
1. 货币资金支出审批流程的重要性货币资金支出审批流程指的是企业内部对于各项支出行为所规定的审批流程和权限控制制度。
其重要性主要体现在以下几个方面：1.1 资金安全与风险控制合理的审批流程和权限管理制度可以有效地保障企业资金的安全性，降低资金风险。
通过明确的审批流程和权限控制，可以避免未经授权的资金支出，防范内部欺诈和不当操作，保障企业资金的安全。
1.2 合规性与内部控制良好的审批流程和权限管理制度有助于确保企业各项支出符合法律法规和内部规章制度，提升企业的合规性和内部控制水平。
这对于维护企业的声誉和信誉具有重要意义，也有助于企业的可持续发展。
2. 货币资金支出审批流程的具体要求为了建立完善的货币资金支出审批流程和权限管理制度，企业需要考虑以下几个具体要求：2.1 流程规范与模块划分审批流程应当规范且清晰，涵盖企业日常支出的各个环节和流程。
需要根据不同类别的支出，将审批流程划分为不同的模块，以便实现分类管理和个性化审批。
2.2 权限分级与控制权限管理制度应当科学合理地对各级权限进行分级管理和控制，确保不同岗位员工在审批流程中具有相应的审批权限和责任。
建立权限审批和监督机制，防止权限滥用和越级审批的情况发生。
3. 个人观点和理解对于货币资金支出审批流程和权限管理制度，我认为其建立和实施对于企业的经营管理至关重要。
合理的审批流程和权限管理制度不仅可以有效地保障企业资金的安全和合规性，更可以提升企业的内部控制水平和实际运作效率。
在实际操作中，需要根据企业的实际情况和规模制定相应的审批流程和权限管理制度，并且需要不断进行诊断和调整，以适应不断变化的市场和业务需求。
支出审批制度范本(4篇)
支出审批制度范本[公司名称]支出审批制度范本（2）一、目的和范围为规范公司的支出行为，确保资金使用的合理性和效益性，特制定本支出审批制度。
本制度适用于公司所有部门和员工的支出审批。
二、审批权限1. 部门经理有权对本部门支出进行审批，但超过部门预算的支出需要报总经理审批。
2. 总经理对所有部门支出进行审批，但超过公司预算或特殊支出需要报董事会审批。
3. 董事会对公司所有支出进行审批。
三、审批流程1. 员工提出支出申请，填写《支出申请表》，并附上相关支出明细。
2. 部门经理审批：部门经理对支出申请进行审核，确保申请合理并符合部门预算。
3. 总经理审批：部门经理审核通过后，将支出申请提交给总经理审批。
总经理对支出申请进行审查，确认申请是否符合公司预算，并有权决定是否需要报董事会审批。
4. 董事会审批：若支出申请需要报董事会审批，则总经理将支出申请提交给董事会，董事会对申请进行讨论和审批。
5. 审批结果通知：审批通过的支出申请将通知申请人，并按照公司相关程序进行支付。
四、支出申请的审查标准1. 支出申请是否与公司业务相关，是否符合公司发展战略。
2. 支出金额是否合理，是否有充分的理由和依据。
3. 支出是否符合公司财务预算。
4. 支出是否符合相关法律法规和行业规范。
五、特殊支出审批1. 特殊支出包括但不限于合同签订、大额投资、人员招聘、培训费用等。
2. 特殊支出需要报总经理或董事会审批。
六、违规处理1. 对于未经批准擅自支出的行为，视情节轻重给予相应的处罚，从警告、罚款到解雇等措施，情节严重的将追究法律责任。
2. 对于故意提供虚假信息的行为，将视情节严重给予相应处罚，包括但不限于警告、罚款、解雇和追究法律责任等。
七、其他事项1. 支出申请表的格式和内容由公司指定，并在公司内部流程中使用。
2. 公司管理层有权对本制度进行调整和解释，并及时通知相关人员。
以上为我公司的支出审批制度，为确保公司支出的合理性和效益性，请各部门和员工严格遵守。
资金审批规章制度
一、目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本资金审批规章制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有资金支付、借款、投资等业务。
三、资金审批原则1. 预算原则：资金使用必须符合公司年度预算和月度资金计划。
2. 合法原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。
3. 经济原则：资金使用应追求经济效益最大化。
4. 审慎原则：资金使用应审慎评估，确保资金安全。
四、资金审批权限1. 一般性支出审批权限：（1）500元（含）以下支出，由部门负责人审批；（2）500元以上至1000元（含）支出，由部门主管审批；（3）1000元以上至5000元（含）支出，由财务部经理审批；（4）5000元以上至10万元（含）支出，由总经理审批。
2. 特殊支出审批权限：（1）10万元以上至50万元（含）支出，由总经理审批，并报董事会备案；（2）50万元以上支出，由董事会审批。
3. 借款审批权限：（1）借款金额在10万元以下，由总经理审批；（2）借款金额在10万元以上，由董事会审批。
4. 投资审批权限：（1）投资金额在50万元以下，由总经理审批；（2）投资金额在50万元以上，由董事会审批。
五、资金审批流程1. 部门提出资金使用申请，包括预算、用途、金额、期限等。
2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的，提交相关部门负责人审批。
3. 按照资金审批权限，逐级审批。
4. 财务部根据审批结果，办理资金支付、借款、投资等手续。
5. 财务部对资金使用情况进行跟踪、监督，确保资金安全、合规。
六、监督检查1. 公司内部审计部门定期对资金审批制度执行情况进行审计。
2. 财务部对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。
3. 对违反资金审批制度的行为，公司给予相应处罚。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度是组织内部用于控制和管
理资金支出的一套规范和制度。
以下是一个常见的货币资金支出审批
流程和权限管理制度的示例：
审批流程：
1. 提交申请：申请人向财务部门提交资金支出申请，包括申请金额、
支出项目、理由等信息。
2. 预审审核：财务部门对申请进行预审，检查申请的合理性和准确性。
3. 部门审批：根据申请的金额，需要经过不同级别的审批。
审批人可
以是部门经理、财务主管、财务总监等。
4. 财务审核：最终的审批人是财务主管或者财务总监，负责最后的审
核和决策。
5. 支付执行：财务部门根据批准的资金支出申请将款项支付给供应商
或执行支出。
权限管理制度：
1. 制定权限规定：组织要明确不同岗位职责和权限范围，制定权限管
理规定。
2. 分配权限：根据岗位职责和工作需要，为不同的员工分配不同的权限，包括资金支出权限。
3. 审核权限变更：当员工岗位变更或离职时，需要及时调整权限，避
免权限滞留或权限冲突。
4. 双重授权原则：对重要的资金支出申请，要求进行双重授权，确保
审批过程的准确性和透明度。
5. 提供培训和监督：组织应提供培训，确保员工了解权限管理制度，
并设立监督机制来监督权限使用的合理性和规范性。
这是一个通用的示例，实际的货币资金支出审批流程和权限管理
制度可以根据组织的规模、行业和特定需求进行适当的调整和完善。
学校财务开支审批制度
一、制度目的为了加强我校财务管理工作，确保财务收支规范、透明，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我校各部门、各项目的财务开支审批工作。
三、审批原则1. 依法合规：财务开支必须符合国家法律法规和学校财务管理制度。
2. 事前审批：所有财务开支必须事先履行审批程序。
3. 严格预算：财务开支必须严格按照预算执行，不得超预算、无预算支出。
4. 责任追究：对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。
四、审批权限与程序1. 审批权限（1）50元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字后报销。
（2）50元以上、200元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字后报销。
（3）200元以上、500元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长审批签字后报销。
（4）500元以上、10000元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，校长审批签字后报销。
（5）10000元以上开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，教代会表决通过，校长审批签字后报销。
2. 审批程序（1）经办人填写《财务开支申请单》，附上相关票据和证明材料。
（2）部门负责人审核，签字同意。
（3）根据开支金额，分别由分管财务副校长、校长或校长办公会审批。
（4）审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。
五、特殊情况处理1. 紧急情况：如遇突发事件或紧急情况，需立即开支的，经办人应先报部门负责人审批，再报分管财务副校长、校长审批。
审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。
2. 特殊项目：对于特殊项目或一次性大额开支，经校长办公会研究决定后，按审批权限和程序执行。
六、监督检查1. 财务部门对财务开支审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用合理。
2. 校内审计部门定期对财务开支审批工作进行审计，发现问题及时整改。
专项资金审批支出管理制度范文(3篇)
专项资金审批支出管理制度范文一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
专项资金审批支出管理制度范文（2）一、概述本制度是为了规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用和效益提升，实现资源的优化配置及财务管理的科学化、规范化。
三甲医院经费支出审批规定
三甲医院经费支出审批规定随着医院规模扩大，经费支出增加，开支内容增多。
为加强财务管理，合理运用资金，完善经费支出的审批手续，方便经费的管理，促进会计工作规范化、制度化。
根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》和财政部、卫计委的有关文件精神，结合我院实际，制定本规定。
一、基本原则1、谁主管、谁审批、谁负责；2、大额资金支出集体决定，院长审批；3、凡院长授权审批的经费支出必须签署院长授权书备案。
二、经费支出审批具体规定1、人员经费支出的审批权限：基本工资、绩效工资（津贴补贴、奖金）、社会保障缴费、住房公积金、管理奖励基金等支出由院长审批。
2、设备购置费支出的审批权限。
（1）单位价值在5万元以下的、批量购置价格在10万元以下的各类设备购置由院长授权分管副院长审核；（2）单位价值在10万元（含）以上的、批量购置价格在15万元（含）以上的各类设备购置经分管副院长审核后报院长审批。
3、设备、房屋等维修费支出的审批权限：维修费支出在5000元以下的由分管副院长审核，超过5000元（含）以上的，经分管副院长审核后报院长审批。
4、基建、装修项目支出的审批权限：基建、装修项目的款项支付按合同规定条款执行，单次支付款项在1万元以下的由分管副院长审核，超过1万元（含）以上的、或超出合同价格的款项支付由分管副院长审核后报院长审批。
5、卫生材料费、药品费等支出的审批权限。
（1）卫生材料、低值易耗品采购款项的支付由院长授权分管医疗设备的副院长审批；（2）药品采购款项的支付由院长授权分管药事的副院长审核；（3）后勤部其他材料的采购款项、印刷费、保洁费、洗涤费、绿化费、保安费、交通费（含车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、证照年检费、养路费、租用费、运杂费等）由院长授权分管后勤的副院长审核。
6、差旅费、探亲路费、培训（会议）费、进修费、科研经费支出的审批权限。
（1）差旅费、探亲路费、培训（会议）费、进修费、体检中心业务联系费等由分管财务的副院长审核；（2）科研经费支出在1000元以下的由科研科审批，在1000元-3000元（含）以上的由分管财务的副院长审核。
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度货币资金支出审批流程和权限管理制度一、背景介绍在企业管理中，货币资金的支出审批流程和权限管理制度至关重要。
它直接关系到企业的资金安全和管理效率，是企业内部控制的重要环节。
本文将从审批流程和权限管理的角度，对货币资金支出进行全面评估，并就相关内容进行深入探讨。
二、审批流程的建立与优化1. 初步审批在货币资金支出的审批流程中，初步审批是至关重要的一环。
企业可以设立审批额度，超出额度的支出需要经过更高层次的审批，从而确保资金使用的合理性和安全性。
初步审批的流程也需要简便高效，避免过多的繁文缛节，影响资金使用的灵活性。
2. 中级审批对于一些较大额度或者涉及重要业务的支出，需要更高级别的审批。
中级审批的设置可以有效地避免一些风险经营行为的出现，同时也有利于提高资金使用的透明度和规范性。
3. 终审批终审批是所有审批流程中的最后一道关口，也是最为严格的一环。
涉及到大额资金支出或者特殊业务的支出，需要经过企业高层领导或者董事会的审批，以确保资金使用的合规性和合法性。
三、权限管理制度的建立与优化1. 职责分工在企业内部，不同岗位和职能的员工对于资金使用的权限是不同的。
建立清晰的职责分工，明确每个员工在资金使用中的权限范围，可以有效地避免一些权限滥用或者决策不当的情况发生。
2. 权限控制企业可以通过信息化系统来进行权限控制，限制员工在系统中的操作范围，避免信息泄露和滥用权限等问题的发生。
权限控制也可以提高资金使用的效率和透明度，提高企业管理的水平和规范性。
3. 内部审计建立健全的内部审计制度，对资金使用的权限和流程进行全面监控和审计，可以及时发现和纠正一些不规范的行为，保障企业资金使用的安全和合规。
四、总结与展望货币资金支出的审批流程和权限管理制度对企业管理具有重要意义。
通过建立和优化审批流程，合理分工和控制权限，可以有效地提高企业资金使用的效率和安全性。
随着信息化技术的发展，企业还可以通过系统化和数字化的手段来进一步提升管理水平，实现更加智能化和便捷化的资金管理。
公司财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
医院财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为规范医院财务支出行为，加强财务支出管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院各部门、各科室的财务支出审批工作。
第三条财务支出审批应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行支出审批。
（二）合理性原则：支出项目必须符合医院业务发展需要，严格控制支出标准。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全。
（四）责任性原则：明确审批责任，确保审批流程的规范性和严谨性。
第二章审批权限第四条财务支出审批权限分为以下三个等级：（一）一般性支出：由各部门、各科室负责人审批，金额不超过5万元。
（二）大额支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经分管院长审批，金额在5万元（含）至10万元以下。
（三）特大型支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，金额在10万元（含）以上。
第三章审批流程第五条财务支出审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院财务支出申请表》，明确支出项目、金额、用途等。
（二）审批：按照审批权限，依次进行审批。
（三）报销：审批通过后，由财务部门进行报销。
（四）备案：财务部门将审批通过的支出项目进行备案。
第四章附则第六条本制度由医院财务部门负责解释。
第七条本制度自发布之日起施行。
以下是具体内容：一、财务支出申请（一）申请内容应包括：支出项目、金额、用途、预算来源、执行期限等。
（二）申请材料应包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
二、审批流程（一）一般性支出：由部门、科室负责人审批，报财务部门备案。
（二）大额支出：由部门、科室负责人提出申请，经分管院长审批，报财务部门备案。
（三）特大型支出：由部门、科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，报财务部门备案。
三、报销手续（一）报销人应提供完整的报销材料，包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
资金支出审批管理制度(3篇)
资金支出审批管理制度是企业或组织内部为了合理管理和控制资金支出，规范审批流程和程序而制定的一套制度。
该制度通常包括以下内容：1. 审批权限和责任：确定各级管理人员的审批权限和责任，明确谁有权批准资金支出申请。
2. 资金支出申请流程：规定资金支出的申请流程，包括申请人填写申请表、提交所需的支持文件和申请事由等。
3. 审批流程和程序：规定资金支出审批的流程和程序，包括资金支出申请的起草、审批人员的会签或审批权威的层级等。
4. 审批时间限制：规定资金支出审批的时间限制，确保审批及时进行，避免拖延和耽误事宜。
5. 重大资金支出的审批标准：对于重大资金支出，制定相应的审批标准，如申请金额的上限、需要经过的审批层级等。
6. 审批记录和档案管理：要求对每一笔资金支出申请进行审批记录和档案管理，包括申请表、审批意见、支持文件等的归档保存。
7. 违规处罚措施：规定对于违反资金支出审批制度的行为，采取相应的处罚措施，以维护制度的严肃性和执行力度。
资金支出审批管理制度的实施，可以有效地加强对资金支出的管理和控制，防止资源浪费和风险的发生，提高决策的科学性和准确性。
资金支出审批管理制度（2）一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；(二)支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
医院支出审批制度（5篇）
医院支出审批制度一、概述医院支出审批制度是指医院内部对各类支出进行审核和审批的一套规范性文件和流程，旨在加强财务管理，规范资金使用，提高资金使用效率，防止资源的滥用和浪费，确保医院财务资源的合理利用。
二、审批范围1. 一次性支出：包括设备购置、维修费用、装修费用、培训费用等。
2. 日常运营支出：包括医疗耗材、药品采购支出、办公用品、水电费等。
3. 人员福利支出：包括员工福利费、培训费、奖励费用等。
三、审批流程1. 申请阶段：（1）申请人填写支出申请表格，详细说明支出事由、金额、预计时间等。
（2）申请人将申请表格和相关文件提交给本部门主管审批。
2. 部门审批阶段：（1）部门主管审核申请表格和相关文件，确保申请事项合理、金额准确。
（2）部门主管结合医院财务状况、预算情况等进行审批决策。
（3）部门主管将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给财务部门。
3. 财务审批阶段：（1）财务部门对申请表格和相关文件进行审查，确保相关材料的真实性和完整性。
（2）财务部门结合预算情况，审核申请金额是否符合预算计划。
（3）财务部门将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给院务委员会。
4. 院务委员会审批阶段：（1）院务委员会审查申请表格和相关文件，听取财务部门的汇报。
（2）院务委员会根据财务部门的意见和医院整体财务状况进行审批决策。
（3）院务委员会将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给行政部门。
5. 行政部门审批阶段：（1）行政部门负责最后的审批和签字。
（2）行政部门将审批意见写在申请表格上，并将申请表格归档。
四、审批要求1. 审批人员需认真审核申请表格和相关文件，确保申请事项合理、金额准确。
2. 审批人员需结合医院财务状况、预算情况等进行审批决策，确保支出符合医院整体财务策略。
3. 审批过程中需要注意保密，对于涉及敏感信息的支出申请，需要加强保密措施。
五、其他规定1. 支出申请需提前申请，并按照规定流程提交审批，不得擅自使用资金。
专项资金审批支出管理制度范文（4篇）
专项资金审批支出管理制度范文第一章总则第一条为加强专项资金的使用管理，规范支出审批流程和资金使用，根据国家法律法规和相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有专项资金的支出管理，包括但不限于科研经费、项目经费等。
第三条专项资金的支出应当按照公开、公平、公正的原则进行，确保资金使用的合理性、规范性和经济效益。
第四条本制度的实施机构为我单位财务部门，负责对专项资金的支出进行审批和管理。
第二章申请审批流程第五条专项资金的支出申请应当由项目负责人提出，经相关部门审批后方可执行。
第六条项目负责人应当填写专项资金支出申请表，并附上相关证明材料、报告书等相关资料，提交给财务部门。
第七条财务部门应当在接到申请后，按照规定的时间和流程进行审批。
审批结果应当在规定的时间内反馈给项目负责人。
第八条审批流程包括初审、复审和终审。
财务部门应当组织相关人员对申请材料进行初审，符合条件的进行复审，最终由财务部门负责人进行终审。
第九条财务部门应当根据审批结果，在规定的时间内将资金拨付给项目负责人，并及时在财务系统中进行记录和归档。
第三章资金使用要求第十条专项资金的使用应当符合国家法律法规和相关规定的要求，严禁用于非法用途。
第十一条专项资金的使用应当遵循公开透明的原则，项目负责人应当及时向相关部门报告资金使用情况，并接受监督。
第十二条专项资金的使用应当保证资金使用效益最大化，严禁浪费和挪用。
第十三条专项资金的使用应当保证在规定的时间和范围内完成，不得迟延或超过预算。
第十四条专项资金的使用应当保证采购和招标过程的公正、公平、公开，并符合相关规定的要求。
第四章监督检查第十五条财务部门应当定期对专项资金的支出进行检查和审计，发现问题及时纠正，并严肃追究相关人员的责任。
第十六条项目负责人应当配合财务部门进行资金使用情况的检查和审计，提供相关证明材料和报告书等资料。
第十七条内部审计部门和质量监督部门应当对专项资金的支出进行监督检查，发现问题应当及时报告给上级部门。
支出审批制度范文(5篇)
支出审批制度范文尊敬的各位领导：经过我司的深入调研和讨论，我们认为建立一套严格的支出审批制度对于公司的经营管理非常重要。
以下是我们编制的支出审批制度范文，供贵司参考：一、审批流程1. 所有支出申请由申请人书面提交给直接上级审批；2. 直接上级审批通过后，支出申请提交给财务部门审批；3. 财务部门审批通过后，将支出申请提交给最终决策人审批；4. 最终决策人审批通过后，支出申请得以实施。
二、审批权限1. 直接上级审批权限：直接上级审批范围为支出申请金额在xxx 元以下；2. 财务部门审批权限：财务部门审批范围为支出申请金额在xxx 元至xxx元之间；3. 最终决策人审批权限：最终决策人审批范围为支出申请金额在xxx元以上。
三、审批标准1. 支出申请需要明确的解释和理由；2. 支出申请需要明确的预算安排和成本控制；3. 支出申请需要符合公司的战略和目标；4. 支出申请需要符合财务规定和合规要求。
四、审批时限1. 直接上级审批时限为xx天；2. 财务部门审批时限为xx天；3. 最终决策人审批时限为xx天。
五、审批记录1. 对每一笔支出申请都需要建立相应的审批记录，包括审批人、审批时间、审批意见等；2. 审批记录需要保存备查，方便随时查阅。
以上是我们编制的支出审批制度范文，希望能对贵司的支出审批工作有所帮助。
如果有需要进一步讨论和完善的地方，请随时与我司联系。
谢谢！支出审批制度范文（2）[公司名称]支出审批制度范文（3）第一章总则第一条为规范公司支出行为，确保财务资金的合理利用，制定本制度。
第二章支出审批流程第二条公司所有支出必须按照以下流程进行审批：（一）部门经理审批：申请人提交支出申请单给所在部门经理，部门经理根据申请内容进行审批并给予意见；（二）财务部审批：部门经理审批通过后，将支出申请单和所属部门审批意见，提交给财务部门；（三）总经理审批：财务部门对支出申请进行审查，通过后提交给总经理审批；（四）发放与记录：总经理审批通过并签字后，财务部门进行支付，并将支出记录归档。
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支出审批程序及权限规定1目的为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。
2适用范围本公司各种经济业务支出。
3相关定义及支出分类3.1“预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票未到的款项支付。
3.2“个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。
3.3“支付货款”指按合同规定支付货款。
3.4“报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。
4支出分类支出分类明细表运输费用公司支付的所有运输费用。
各种银行扣费含银行手续费、汇费、代扣的水电及其由银行自动划扣的政府及主管部门与各种行政性收费。
其它费用含清洁、排污、会议费、交通费、手机费、修理费等。
日常物资采购支出指公司发生的与生产经营活动有关的物资采购支出，如采购药材、包装材料、五金材料、办公用品等物资的支出。
低值易耗品采购支出指公司发生的办公家具、通用工具、修理工具、检测工具等不纳入固定资产管理的劳动资料采购支出。
对外赞助支出指公司发生的对社会公益性赞助的支出。
银行借款支出指公司发生的各类银行借款还款业务支出。
关联交易支出向集团公司、关联公司支付的相关款项。
各种税费支出公司各种税金及相关税费等支出。
工会、党委、团委支出以工会、党委、团委名义支出的各种款项。
5.1公司各项经济业务的审批分为“业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。
其中，“业务办理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。
5.2业务办理审批（费用发生前申请）: 根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、中心总经理、总裁及董事会审批。
其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。
根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表及表。
5.3资金支付审批（费用报销）: 根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表及表。
5.4表、、及中，审批流程上的最后一位审批人为批准人，列在其之前的审批人则为审核人。
5.5经济业务审批中，经办人及审批人的责任如下:业务经办人、部门经理对经济业务的真实性、合法性负责。
审核人对经济业务的合法性、合规性及合理性负责。
批准人对经济业务负有领导责任。
5.6财务审核时主要审查：货币资金预算。
经济业务的办理审批手续是否齐全。
经济业务是否合理、合法、合规。
有关付款合同、协议。
公司货币资金结存状况和总体安排。
其他需综合考虑的情况。
5.7财务部负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可能在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，提请总裁处理。
5.8财务部协助财务中心总经理做好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理。
6报账审批规定6.1报账审批流程图6.2部门经理指经办人的所属的部门第一负责人（即高级经理、经理或总监等职称），如果所在部门既有高级经理又有经理，则审批程序由高级经理履行，经理如不需要履行审批程序，可向高级经理提供意见。
6.3中心总经理可以对部门经理的审核进行授权与责任划分，但授权与责任划分必须书面通知财务部，同样财务部的授权也必须通知各相关部门。
6.4中心总经理本人的权限不能分拆但可以临时授权，同样也必须书面通知财务部，并在通知中注明授权范围与授权期间，并且必须经过总裁批准。
6.5最终审批人发生的费用，不得自行签批。
中心总经理及其以下级别的，报请其上一级审批；总裁发生的费用，由财务中心总经理与审计总监会签，具体见表规定。
6.6报账部门在办理差旅费、咨询费、业务招待费、会议费等费用的报销凭证中，必须填列清楚报账部门参与本次活动的最高级别人姓名，否则，视为无效，财务有权不予受理。
6.7报销凭单中，除财务审核可用个人私章外，其他各审核审批人一律不得使用个人私章签名，否则，视同无效，财务有权不予受理。
6.8不得越权、越级审批，不得跨流程审批，必须逐级审批。
6.9财务复核的级别权限，由财务中心总经理决定并书面授权。
6.10书面授权除了送交财务部外,还须报总裁办公室及人力资源部备案。
7支付方式规定7.1支付经办人必须在“支付审批单“上选定符合规定的支付手段。
7.2在不影响合同履行的情况下，原则上优先使用承兑汇票支付。
7.3电汇适合于跨省支付, 同城及本省支付原则上均采用网银划账。
7.4现金及支票的使用管理:省内单笔3000元（含）以上的对公支付以及单笔4000元（含）以上的对私支付均应采用网银转账方式支付，不得使用支票。
省内单笔3000元以下的对公支付以及单笔4000元以下对私支付，可以使用转账支票支付。
交付时，可由业务经办人转交给收款方, 并索取盖有收款方公章的收款证明（如收款方为个人的，则在收款证明中附上收款人个人有效身份证复印件）；也可由收款方凭盖有收款方公章的收款证明（如收款方为个人的，则在收款证明中附上收款人个人有效身份证复印件）到财务部领取。
公司车队的年检、过桥费月票、维修费用、定期保养费的支付，可以使用转账支票。
现金与现金支票只适合于1000元以下的支付及特殊情况下的紧急支付。
个人费用报销原则上均在POS机上进行划账、不得使用现金或现金支票。
辞职人员工资可以用现金或现金支票支付，但应尽可能使用POS划拨。
支票必须加盖出纳名章、财务专用章及总裁名章。
其中，出纳名章由出纳保管, 财务专用章由财务中心总经理保管，总裁名章由总裁或其指定专人保管。
各级管理人员在审批“支付审批单”时，应严格把关，尽量降低支票的使用范围。
财务部不允许签发远期支票、空白支票。
7.5外币付款规定：所有在中国境内的采购或费用,应以人民币作为付款货币，如必须使用外币付款的,应在采购或费用申请时, 先取得财务中心总经理的批准。
业务人员因公出境所报销的外币费用，按实际兑换价支付等值人民币，业务人员须提供当时的汇价证明（如信用卡欠款单据、兑换店单据）作为参考，否则将以报销时的兑换价计算。
除经总裁特别审批, 以外币付款的进口采购业务需经过集团属下的进出口公司代办, 采购申请及付款审批按表、、、相关的业务内容进行审核审批。
8核销时间规定8.1差旅费用借支或代垫必须在回厂后三个工作日内核销完毕，遇节假日顺延。
8.2有合同的预付货款必须在合同规定的时间内核销，财务部负责跟进。
8.3无采购合同的预付货款必须在拿到有效、合法、足额的发票后三个工作日内核销完毕，遇节假日顺延。
8.4除差旅费外的其它个人借款必须在事毕后的三个工作日内核销完毕，遇节假日顺延。
8.5财务部有责任定期清理借支、预付款，并及时书面通知当事人与当事人所在部门；超过一个月未核销的借支、预付款，应书面通知当事人所在中心总经理，并有权要求对方合理说明，当事人有义务解释。
9支付审批单9.1“支付审批单”一式两联，第一联为财务联，第二联为经办部门自留联。
9.2取消原有的“王老吉药业物料及加工费付款申请单”、“广州羊城药业股份有限公司—借（付、汇）款通知单”与“支付证明单”，以“支付审批单”代替。
9.3“预付货款”或“个人借支”必须填写“核销日期”栏。
9.4“收款单位”、“收款人账号”、与“收款人开户行”必须详细填写且必须合法，如果是个人借支与核销，则收款人即为个人与个人账号。
9.5“预算项目”栏填写该支出与预算对应的开支项目。
10核销10.1“预付货款”与“个人借支”必须按规定的日期核销。
10.2核销必须有合法的发票，不合法或假发票必须不得核销。
10.3原货款支付流程中的SAP发票校验不变，但不需要填写发票号码明细，只需登记发票的汇总支付金额即可，其它凭证作为记账的附件。
10.4“特殊费用”开支必须以附件的形式详细说明理由或取不到发票的原因。
11责任划分11.1经办人员和报销人员应本着从俭和高效的原则，对其申请和报销的内容和用途负责，严禁谎报用途套取资金、盲目立项、铺张浪费等行为。
违反公司规定，给公司造成实际损失时，相关责任人员应承担相应的责任。
11.2审批人根据其职责，权限和相应程序对支付单据的用途、金额、支付方式及所附经济合同或相关证明的合法性、真实性、必要性进行审核并签字，并对其违规或失当的审批承担连带责任，对于不合理和不必要的开支应坚决予以纠正或取缔，严格履行审批职责。
相关审核部门未按照规定程序擅自越权审批或怠于行使职责，给公司造成实际损失时，公司应当追究相关责任人员的责任。
12说明及附表12.1报账的其他具体要求，请按照《报账指引》执行。
12.2后附表格:表营销中心经办业务费用申请审批权限一览表表厂部经办业务费用申请审批权限一览表表营销经办费用报账审批权限一览表表表厂部经办业务费用报账审批权限一览表表营销中心经办业务费用申请审批权限一览表表厂部经办业务费用申请审批权限一览表表厂部经办业务费用申请审批权限一览表 (续)备注：财务中心总经理可视情况将相应的审核审批权书面授予相关人员。
表营销中心经办费用报账审批权限一览表备注：财务中心总经理可视情况将相应的审核审批权书面授予相关人员。
“财务复核”是指由财务部根据不同费用类别或金额，由不同的级别人员进行复核审批，具体级别权限由财务中心总经理决定并书面授权。
“财务复核”是指由财务部根据不同费用类别或金额，由不同的级别人员进行复核审批，具体级别权限由财务中心总经理决定并书面授权。