物资采购制度调研报告

物资采购制度调研报告

2012年5月底最新工作计划总结类

物资采购制度调研报告

编者按:本文主要从问题的提出;对物资采购内控部分失效的反思;针对物资采购内控制度方面出现的问题，我厂做了以下几个大动作;几点体会，对物资采购制度调研报告进行讲述。其中，主要包括:采购清单不清，对超量采购无法及时控制、制约失衡，难刹回扣之风、机构重组，有关职能重新划分、成立专家评审委员会，优选“战略合作伙伴”、增设物价审核员，加强合同价格审核、将廉政措施贯穿整个物资采购过程、认清物资采购过程中不可缺少的控制环节、加强物资采购成本分析和测算，对降低成本非常有效、重新设计物资采购内控系统的过程，也是企业管理的一次深化和变革，具体材料请详见:一、问题的提出物资采购内控制度的完善程度直接影响到整个企业目标的实现。就拿我们企业来说，物资采购内控制度的设置有着特殊的意义。我厂为大型出口船舶建造厂，造船所需外购的材料与设备占据了整个产品总价的6xx年产值三十多亿元，每年外购资金总量达到了xx年前，我们的物资采购内部控制出现漏洞。个别物资采购的关联人员经不起供应商的“糖衣炮弹”，受贿入狱。采购成本偏离目标成本，企业遭受重大损失。二、对物资采购内控部分失效的反思评审我厂的物资采购内控系统，表面看来，内控制度还比较完善:能依据设计公司的产品目录进行采购;根据生产计划进行市场调研，大型设备的采购实行招标;采购、过磅、验收入库、质检、记录等岗位分开且相互牵制。所有文件较齐全:有关物资采购的管理制度无遗漏;采购业务操作流程采购员人手一份;采购合同专人保管等等。内部控制总体还是有效的，但为什么还会出现问题,深入下去，我们便发现是部分物资采购控制点出了问题。1、采购清单不清，对超量采购无法及时控制。xx年之前，比较典型的是阀门采购，个别采购员一味迎

合厂家或商家的销售人员，以增补件为名，大量购进阀门，造成阀门长期积压

28xx年一次增加到每季度一次。 5、增设物价审核员，加强合同价格审核。厂部发布《物资采购价格监督条例》，作为物价审核员跟踪考核采购员的依据，条例明确具体，具有较强的可操作性。

6、建立和不断完善物资价格信息库。按单船建立物资价格档案，充分利用物资管理软件，按材料型号、规格、数量、价格等建立物资价格库，为下期的单船材料采购成本的预算提供依据。

7、将廉政措施贯穿整个物资采购过程。凡与设备厂家或代理商签订正式合同，必须同时签订一份廉政协议。采购方由两人签字，一人是根据不同授权的采购项目主管;另一人是分管领导。让供货方了解物资采购的控制内容，使双方都能严格按制度办理物资采购业务，如有违反，当即中断合同和业务往来。这样就使内控制度有效地发挥作用。

四、几点体会

1、认清物资采购过程中不可缺少的控制环节。

根据各个企业不同的特点，注意修订和调整控制点。我厂历来对采购物资的质量和付款依据控制较严，物资进厂后若无质检报告，仓储部门不能收货入库，财务也不会开票付款。对我厂而言，采购清单的编制、供应商的选择、采购价格的确定、谈判和合同的签订，这几个控制环节的解决，弥补了物资采购内控系统的缺陷，取得了较好的效果。

2、加强物资采购成本分析和测算，对降低成本非常有效。

腐败的根源来自于内控制度不健全，有空可钻。作为物资采购部门在保证产品质量的前提下，如何控制住采购成本对防止腐败至关重要，近年来，物资处领导严把采购成本关，要求业务

员、价格监督员加强对市场价格的调研和分析，在开标前对采购设备、材料价格进行测算，通过测算，将供应厂家或供应商家的利润率控制在5%-10%合理范围内，既可杜绝厂家商家的暴利行为，又可从根本上铲除滋生腐败行为的发生，这就叫扬汤止沸、釜底抽薪，想你腐败也腐败不起来。

3、重新设计物资采购内控系统的过程，也是企业管理的一次深化和变革。这次重新设计物资采购内控系统单靠几个人是不可能完成的。它涉及到全厂组织、人事、生产、经营、财务等管理职能的多个部门，含盖全厂大部分领域，大家通力合作才能完成。

4、内控制度将随着企业生产的发展和变化需要不断给予修正。

发生在我厂的物资采购受贿案件，给我们敲响了警钟，目前设计并正在执行的物资采购内部控制系统，在防止、发现、纠正重要的错误和违规行为上，发挥着积极的作用。但内控系统不是一成不变的，随着企业生产规模的扩大，物资采购内控制度还要不断地调整和完善，我们一直在密切关注并按期测试，以保证其确实有效。