内部监管要点

日常监管方法：

1.收集信息、调查核实

一是收集信息。这里的信息指日常监管中有监管价值的信息，包含两类：生产经营违规 线索和通过对生产经营数据采集、分析、比对发现的异常现象。

（1）违规线索。生产经营违规线索主要有以下来源：

1）投诉、举报。2）上级交办任务。3）生产经营人员的信息反馈。4）专卖案件办理中涉及行业内部的线索。

（2）异常现象的发现需要2个环节：1）数据采集。自动采集

2）人工采集

方式：①信息系统查询。②建立备案制度。③列席企业生产经营会

议。 ④实地查询。

2）对数据分析对比并发现异常。

二是调查核实。

（1）调查核实方法

1）核查资料。

①逆查法。②核对法

2）询问相关人员。

3）实地检查。

（2）调查核实程序

1）收集相关信息。2）实地开展调查。3）形成调查结论。

（3）调查核实技巧。

1）注意询问顺序。2） 巧借身份。3） 排除干扰。

2.现场检查、实地监管

（1）对卷烟、雪茄烟生产企业现场检查、实地监管内容。需要实地监管的重要环节包括： 卷烟入库打码环节、卷烟出库扫码环节、车间机台台账登记环节、烟叶、卷烟纸到货确认环 节、准运证开具环节、废弃专卖品处理环节等。需要实地监管的重要场所包括企业原辅料仓库、企业卷烟成品库、企业福样促试烟保管 库、企业废弃专卖品保管库、企业烟草专用机械存放地点等。

（2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容。需要实地监管的重要环节包 括卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。需要实地监管的重点场所包括： 卷烟成品库、直营店等。（3）对烟叶种植收购调拨企业现场检查、实地监管的内容。需要实地监管的重点环节包 括合同签订环节、烟苗发放环节、烟叶移栽环节、烟叶收购环节、废弃烟叶处理环节等。需 要实地监管的重点场所包括烟叶收购站点库房、废弃烟叶库房等。

（4）对复烤加工企业现场检查、实地监管的内容。需要实地监管的重点环节包括原烟调 入环节、复烤加工环节、成品回调环节、废弃专卖品处理环节等。需要实地监管的重点场所 包括原烟库房、成品库库房、废弃专卖品库房等。

批发企业日常监管的方法：

1收集信息调查核实方法：1收集信息（1生产经营违规线索2生产经营数据采集、分析、比对：第一步：生产经营数据的采集分析比对、第二步：系统预警或发现异常现象、第三步：对预警或异常现象进行筛选）2、调查核实（具体方法：1询问相关人员（对象包括行业内人员和行业人员）2实地检查（方法：1查看零售户经营场所2查看零售户库存3监听电话访销录音4检查网上订货客户上网IP地址））

现场检查、实地监管方法：1对打码出库的监管2对卷烟配送到户的监管3对卷烟零售大户的监管4对高价卷烟销售的监管

四、对日常监管中发现问题的反馈处理

对日常监管中发现的问题，《工作规范》针对不同的情形做了具体规定，对查出的不规 范问题，各级局要在收到调查报告后 2 周内进行核实处理。

一般情况下，对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位 或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部 门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采 用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专 卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖 权限的单位和部门进行处理。