出纳招聘笔试试题及答案

出纳招聘笔试试题及答案

出纳岗位笔试试题

姓名: 一、单项选择题,共5题～每题2分,

1、出纳工作的基本原则是, ,

A、内部牵制原则

B、权责发生制原则

C、配比原则

D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有, ,

A、支票

B、汇兑

C、信用卡

D、托收承付 3、支票的有限期限为, ,

A、15天

B、10天

C、30天

D、一个月 4、下列不是我国现行货币面值的是, ,

A、100元

B、50元

C、20元

D、30元 5、人民币的符号为, ,

A、,

B、,

C、,

D、?

二、多项选择题,共5题～每题2分～少选～错选、多选不得分, 1、出纳工作的职能是, ,

A、收付职能

B、反映职能

C、监督职能

D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有, ,

A、基本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户 3、出纳人员的配备形式有, ,

A、一人一岗

B、多人多岗

C、一人多岗

D、一岗多人 4、出纳人员的可以登记的账簿有, ,

A、收入明细账

B、总账

C、库存现金日记账

D、银行日记账 5、现金管理的原则为, ,

A、收付合法原则

B、收付两清原则

C、钱账分管原则

D、日清日结原则

三、对错题,共5题～每题2分,

1、出纳人员可以登记的账簿为总账 , ,

2、清点核对并开出单据后～再发现现金短缺或假钞的～应由出纳人员负责

, , 3、出纳人员在收取现金时～无论是什么款项都可以收取～不用对其合法性负责

, , 4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 , , 5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 , ,

四、综合计算题

1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元～银行转来的对账单的余额为39000元～经过核对发现以下几笔未达账项,1,企业在月末从其他单位收到转账支票3600元～企业已入账而银行尚未入账～,2,企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 ,3,企业委托银行外单位收回的

4,银行代企业支付水电费4000元～销货款9000元～银行已入账而企业尚未入账 ,

银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节

表。,15分,

银行余额调节表

单位: 年月日单位:元

项目金额项目金额企业银行存款日记账银行对账单余额加:银行已收企

业未收加:企业已收银行未收

减:银行已付企业未付减:企业已付银行未付

调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额

2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。,15分,

8003060.79 65 320.11

705 832.00 972 000.09

2015年10月4日

3、公司员工报销费用～财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元～

您核对后的金额是2350元～请问您将如何处理,,15分,

4、公司领导16:20通知您～明天上午需要12万元现金～您将如何处理,,10分,

5、某公司2011年9月30日新上任的出纳与原出纳办理交接工作～主管会计

进行监督～盘点库存现金中8张100元～6张50元～10张20元～7张 10元～9

张5元～15张2元～30张1元～18张5角～4张2角～8张1角。

请根据上述资料填写库存现金移交表,15分,

库存现金移交表

移交日期年月日单位:元币种:人民币

币别数量,张, 移交金额接交金额备注

合计单位领导人: 移交人: 监交人: 接管人:

出纳笔试答案

一、单项选择题;

1 A

2 C

3 B

4 D

5 A 二、多项选择题:

1 ABCD

2 ABCD

3 ACD

4 CD

5 ABCD 三、对错题:

1 ×

2 ?

3 ×

4 ×

5 ×

四、综合计算题:

、银行存款余额调节表 1

会计期间或截止日:2012年1月1日至2012月1月31日止

项目金额项目金额

企业银行存款日记账余额 37000.00 银行对账单余额 39000.00

加:银行已收企业未收加:企业已收银行未收

委托收回货款 9000.00 收外单位转账支票 3600.00

减:银行已付企业未付减:企业已付银行未付

代扣代缴水电费 4000.00 现支购办公用品 600.00

调节后的存款余额 42000.00 调节后的存款余额 42000.00

编制:*** 复核: *** 日期: 2012年*月*日 2、人民币捌佰万,零,叁仟零陆拾元柒角玖分正人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分正

人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正人民币玖拾柒万零玖分正

贰零壹伍年零壹拾月零肆日

3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时～首先～你要与报账会计进行沟通～是否核算正确～然后～再与报账的员工进行沟通～共同核查金额是否正确～是否都属于正常报销费用。最后～你再与财务经理进行沟通～查找错误原因。只有两者一致时～你才能付款。

4、本题涉及大额提现～需提前通知银行～与银行取得联系～同时～提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。

5、库存现金移交表

币种:人民币移交日期2011 年 09 月 30 日单位:元

币别数量,张, 移交金额接交金额备注

100 8 800 800