福田汽车2020年一季度财务分析详细报告

2,000
0.07
0
0.00
0
0.00 30,229.62
1.12 160,855.33
5.02
313,790.38
12.55 293,817.38
10.85 466,460.32
14.55
808,748.07
32.34 173,875.67
6.42 766,594.82
23.91
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为5,453,565.05万元，与2019年一季度的 5,297,304.72万元相比有所增长，增长2.95%。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,453,565.0 5
5,297,304.7 100.00
2
6,241,941.2 100.00
2
100.00
2,501,145.7
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2,708,985.5
3,206,590.5
-7.67
-15.52
0
5Baidu Nhomakorabea
4
67.6 568,833.92
-30.33 816,524.35
0
1,300,156.0
-1.21 1,029,840.2
-20.79
0
4
34.12 377,393.75
-32.07 555,578.97
2,708,985.5 45.86
5
3,206,590.5 51.14
4
51.37
953,383.82
17.48 568,833.92
10.74 816,524.35
13.08
1,017,395.3 7
18.66 1,029,840.2
1,300,156.0 19.44
4
20.83
981,640.16
0
1,123,078.6
-8.96 926,235.19
-17.53
0
8
5.21 326,047
-48.03 627,315.65
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
福田汽车2020年一季度负债总额为3,963,330.12万元，资本金为 657,519.2万元，所有者权益为1,490,234.93万元，资产负债率为72.67%。 在负债总额中，流动负债为3,638,082.92万元，占负债和权益总额的 66.71%；短期借款为1,222,538.99万元，非流动负债为325,247.2万元， 金融性负债占资金来源总额的28.38%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期投资增加384,549.9万元，一年 内到期的非流动资产增加195,606.82万元，存货增加128,759.74万元，预 付款项增加41,673.26万元，交易性金融资产增加27,232.79万元，无形资 产增加22,022.38万元，货币资金增加19,973万元，其他流动资产增加 18,428.08万元，递延所得税资产增加10,457.52万元，应收利息增加 274.61万元，共计增加848,978.09万元；以下项目的变动使资产总额减少： 其他非流动资产减少135.75万元，长期待摊费用减少152.99万元，开发支
100.00
506,153.48
20.24 377,393.75
13.93 555,578.97
17.33
843,220.98
33.71 926,235.19
1,123,078.6 34.19
8
35.02
0
0.00 905,433.95
33.42 134,022.42
4.18
29,232.79
1.17
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。预付货款增长过快。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产 与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力 下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
项目名称
流动资产 存货
应收账款
其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,501,145.7
2,708,985.5 100.00
5
3,206,590.5 100.00
4
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2018年一季度 数值 增长率(%)
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流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
2,501,145.7
953,383.82 1,017,395.3
7 506,153.48
843,220.98
343,023.16
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出减少3,486.05万元，应收股利减少4,703.8万元，固定资产减少12,444.83 万元，应收票据减少30,229.62万元，在建工程减少63,319.07万元，应收 账款减少83,014.21万元，其他应收款减少905,433.95万元，共计减少 1,102,920.26万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长253,942.16万 元。
18.00 989,645.04
18.68 918,670.29
14.72
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2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的33.71%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额 较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
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6.资产结构的变动情况
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 福田汽车2020年一季度资产总额为5,453,565.05万元，其中流动资产 为2,501,145.7万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的33.71%、20.24%和12.55%。非流动资产为 2,952,419.35万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的34.46%、32.29%。