财务决算报告(范文)

2010年度財務決算報告

各位股東:

受董事會委託，我向股東大會作2010年度財務決算報告,本報告所涉及的財務數據已經***會計師事務所審計驗證, 並出具了無保留意見審計報告***號，審計報告認為：財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的財務狀況以及2010年的經營成果和現金流量。

一、企業生產經營的基本情況

2010年是公司發展的重要一年，在產權治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產重組及業務合併事宜，實現了資產、業務、人員、財務的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業務，順利地向證券會提交了IPO材料申報工作，公司機構設置及內控制度趨於完善，公司治理結構逐步成熟；在生產經營方面，產能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產成本大幅下降，經濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得***獎。

全年生產產品***噸，比上年增加了51.87%；全年實現銷售產品達***噸，比上年增加了37.03%；實現營業收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實現毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業收入、產量、銷量、利潤、出口創匯、稅金等多項主要財務指標均創歷史新高，比上年實現了跳躍性發展。

二、財務收支情況

1、產銷情況

（1）產量連破歷史記錄，全年通過技術改造，產量比上年大幅增長51.87%；（2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產品銷售基本處於供不應求的局面，全年出口創匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術進步及工藝改造，產品生產成本有較大幅度下降。

（1）2010年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費附加，2010年12月始，開始繳納中央教育費附加及城市建設維護稅，以上稅率分別為應交增值稅的2%、3%、7%；

（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；

（3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長，以及新增無形資產的攤銷的大幅增加所致；

（4）財務費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；（5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，2010年公司應收帳款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增長，故資產減值損失比2009年大幅下降。

4、利潤情況

（1）公司全年的毛利總額、利潤總額、淨利潤均比上年有30%以上的增幅，反

映了公司良好的發展勢頭；

（2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費用922.58萬元，比上年增長

了32.58%。

5、稅金情況

單位: 萬元

（1）全年應交稅金2480.99萬元，比上年2197.51萬元增長了12.90%；全年實交

稅金2617.06萬元，比上年1602.7萬元增長了63.29%%；

（2）外資企業的稅收優惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今後公司的

稅負將有較大增加。

6、利潤分配情況

2010年公司董事會作出決議，分配2009年度以前利潤3000萬元，與2010

年新增股東一起共用分紅。

三、資產情況

（1）公司資產總額呈現大幅增長趨勢。截至2010年12月31日，公司總資產27,615.40萬元，較2009年末增長幅度為43.9%。公司資產規模的擴大與公司處於業務快速發展的成長期相符合。隨著公司的快速發展和業務量的擴張，公司資產規模亦將進一步提高；

（2）公司資產結構中以流動資產為主，2009年、2010年末流動資產占總資產的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產較好的流動性；

（3）2010年年末貨幣資金餘額7,674.62萬元，較2009年末的4,366.81萬元增加3,307.82萬元，系公司經營活動產生的現金淨流量增加，經營積累形成的；

（4）應收帳款占流動資產的46.03%，比重較高，主要原因是公司經營規模不斷擴大，公司貨款回收期較長所致，公司針對客戶為大型煉油企業或較大貿易公司的特性，為儘快打開銷售市場，公司採用了賒銷政策，這些客戶信用較好，至今尚末發生呆帳現象；

（5）本公司固定資產原值期末較期初增加48.73%，主要原因為○1公司新購置固定資產9.901,538.8元；○2控股股東***公司2010年1月資產重組到本公司，重組資產原值11,134,616元，評估淨值為8,367,357.42元，股本作價336,258.26元。固定資產分類變動如下表：

（6）本公司無形資產較期初大幅增加，原因為控股股東於2010年1月將100畝土地資產重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價997,041.74元。

四、負債情況

（1）年末短期借款餘額為2300萬元，均為應收帳款質押保理合同，其中交通銀行借款700萬元，工商銀行借款1600萬元；

（2）從負債環比分析，公司負債總額逐年遞增， 2009年末較2008年末增長28.57%，2010年末較2009年末增長33.86%，與公司經營業務的發展形勢、與資產規模的擴大趨勢相符；

（3）從資產負債比率分析，2010年資產負債率為22.1%，2009年為23.76%，負債率偏低，反映了公司較為保守、安全的財務理財；

（3）公司負債以流動負債為主，2010年末流動負債占負債總額的75.50%，非流動負債系2009年、2010年公司收到與資產相關的政府補助確認的遞延收益。

五、所在者權益情況

（1）2010年股本發生了二次變更，2010年1月控股股東將重組資產（土地、廠房、設備）3,318.74萬元作價133.33萬元，股本由2866.67萬元增資到3000萬元，2010年2月28日股改日，公司將淨資產15696.18萬元，作價股本10000萬元，餘額5696.18萬元作為股本溢價計入資本公積。

（2）盈餘公積、未分配利潤大幅下降的原因是因公司股改，二者2010年2月28日前的餘額全部清空為零，2010年12月31日二者的餘額為後來新發生的金額。

六、現金流量情況

本年現金淨流入3307.81萬元，比去年同期66.66%，其中經營活動現金流入7020.34萬元，與上年同比增加了227.84%；投資活動現金淨流出1385.32萬元，比去年同期增加了111.45%；籌資活動現金淨流出2325.43萬元，去年同期為淨流入498.60萬元，其中分紅支出3000萬元，增加貸款700萬元。

七、主要財務指標完成情況及分析