国际结算4(武汉大学国际结算)
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
15
2015/8/31
按船舶营运方式 班轮提单：班轮公司签发。分为全式提单、简式提单 （无背面条款） 租船提单：承运人根据租船合约签发的提单，是一种简 式提单，不是一个完整的文件，要受租船合约的约束。 如果信用证不禁止接受租船提单，银行可接受，但应要 求出口商提交租船合约副本，银行不审查租船合同 按交单日与签单日分 正常提单 信用证有效期之内或信用证规定的最迟交单日之前 签单时间不超过21天 过期提单 不满足以上任何一个条件 银行只接受正常提单，不接受过期提单
11
2015/8/31
海运提单的正面内容
2015/8/31
承运人、托运人、收货人 被通知人（货到通知对象） 提单号码 船名 装运港、卸货港 发票号码 提单正本 唛头（货物运输标志） 货物件数、货物描述、毛重、尺码、总件数 运费：到付/预付 签发日期、地点 契约文句（约定条款）：装船条款、内容不知悉条 款、承认接受条款、签署条款 船方签章
银行只接受清洁提单，不接受不清洁提单
14
2015/8/31
按提单抬头 记名提单（收货人提单） 不记名提单（空白提单、来人提单） 指示提单：记名指示、不记名指示（空白指示） 按是否转船 直达提单 联运提单 联运：性质属于海运，包含两个及以上运输段，第一段 必须为海运；第一承运人（海运）签发全程提单，收取全程 费用，代为安排以后运输；各承运人只对自己的运输段负责 转船为联运的特殊形式
6
2015/8/31
不同结算方式下的银行与单据
贸易汇款 银行一般不管单据 跟单托收 银行应核对、传递单据 跟单信用证 UCP600要求： 小心审核信用证要求的一切单据（表面） 遵循“严格相符原则” 审单合理时间为5天，通知寄单方是否接受 对未列明单据可不与理会
7
2015/8/31
运输单据
10
2015/8/31
《维斯比规则》Visby Rules
《汉堡规则》Hamburg Rules 1978年在汉堡通过，1992年生效 调整《海牙规则》原则，注重保护货方利益 拓宽“货物”范围，包括活牲畜、甲板货 延长承运人责任期间：港至港 废除17项免责条款，承担“完全过失责任” 提高赔偿限额 ：SDR835 延长诉讼、仲裁时限：2年
12
海运提单的背面条款
首要条款（适用规则） 承运人责任期间 包装与标志 错误申报 留置权 分装与转船
2015/8/31
13
提单的种类
是否装船 装船提单 备运提单
（货物装船后）备运提单可转换成装船提单 银行只接受装船提单，不接受备运提单
有无不良批注 清洁提单 不清洁提单
3
2015/8/31
单据的种类
根据作用分为 A基本单据
不可缺少的单据；出口商必须提供。 包括商业发票、运输单据、保险单。
B附属单据 基本单据以外的其他单据；只在进口 商需要时提供。
包括海关发票、领事发票、原产地证、商 检证明、装箱单、重量单等。 2015/8/31
4
根据签发人分为 A出口商签发单据
2015/8/31
9
管辖海运提单的国际公约
《海牙规则》The Hague Rules 草案于1921年在荷兰海牙通过，1924年26个主 要航运国家在布鲁塞尔正式通过，1931年生效。 规定了承运人的最低责任限度，但偏袒承运人利益， 忽视货方利益 “货物”定义较窄，不包括活牲畜、甲板货 承运人责任期间：钩至钩 承运人责任模糊：谨慎 17项免责条款，承担“不完全过失责任” 赔偿额较低：每件 £100 提起诉讼、仲裁时间较短：1年
19
2015/8/31
保险单
保险的含义与作用 保险的当事人 保险单的含义与作用 保险人收取保费后，向被保险人签发的对 保险标的物进行承保的书面证明。 作用：保险合同证明 赔偿证明
20
2015/8/31
保障的危险
即造成损失的原因或承保的风险类型，包括： 海上风险（海难）Perils of Sea 自然灾害 意外事故
24
2015/8/31
附加险
一般附加险 一般外来原因造成的损失，包括11种险别 特殊附加险 包括战争险、罢工险等
2015/8/31
25
保险人的责任期限
时间、空间双重约束 时间：投保有效期之内 空间：仓至仓 例外： 被保险货物在目的港卸离海轮后满60天 被保险货物在到达目的地之前，运往航 程之外的地点储存 被保险货物在到达目的地之前，由被保 险人用作分配与分派
29
保险单的种类
保险单（大保单） 保险凭证（小保单） 联合凭证 预约保单（总保单） 保险通知书 暂保单
2015/8/31
30
商业发票
含义 出口商在发货时开立的凭以向进口商收取 货款的价目清单 作用 交易的证明文件 交易双方的记帐凭证 报关纳税的依据 收付款的依据
2015/8/31
外来风险 Extraneous Risks 一般外来风险 特殊外来风险
21
2015/8/31
保障的损失
即海损 Average 全损 实际全损、推定全损、部分全损 部分损失 共同海损：当载货船舶遇到自然灾害、意 外事故，威胁到船货的共同安全时，船方为解 除这种威胁、有意识地采取合理措施而造成的 特殊支出 共同海损的费用由获救后的船舶、货物、 运费方按获救价值按比例分摊 单独海损
商业发票、装箱单、重量单、跟单汇票
B其他企业签发单据 运输单据、保险单
C有关政府机关、社会团体签发单据 商检证明、原产地证、出口许可证
2015/8/31 5
合格单据的基本要求
内容完整、准确 符合法规和常理 符合合同规定 符合货物实际 UCP600、L/C条款（L/C项下单据） 形式合格 正本应标明“正本”（original）字样 正本签章应为真迹（genuine） 标明签发日期 L/C项下单据应做到 单证一致、单单一致、单货一致、货约一致
31
谢 谢！
2015/8/31 32
18
2015/8/31
其它运输单据
铁路运单、航空运单、邮包收据 不是物权凭证，不能转让，只能由记名人提货 多式联运单据 多式联运：一种使用集装箱、通过海陆（铁路、 公路、内河）空等两种或两种以上方式完成的国 际连贯运输。 多式联运承运人（MTO）对运输全程负责。 多式联运单据因是否包含海运而不同： 多式联运单据（MTD） 多式联运提单（MTB/L）
28
2015/8/31
保险单的内容
2015/8/31
保险人名称、被保险人名称 保险单种类 保险单编号 唛头、包装与数量 保险货物名称 投保金额 CIF110% 保费率、投保费 运输工具、开航日期 运输起运地、目的地 承保险别 检验理赔代理人、理赔地点 保单签发日期 保险人签章
16
2015/8/31
按提单签发日与装船日关系分 倒签提单：以早于实际装船完毕日期作为签单日 的装船提单。银行可接受单证相符的倒签提单 预借提单（无货提单）：尚未装船或装船尚未完 毕时签发的已装船提单。银行可接受单证相符的预 借提单 倒签提单和预借提单隐瞒了出口商延迟交货的真 相 ,进口商如发现,可以提出索赔
集装箱提单 整箱货 FCL、拼箱货 LCL 货场 CY、货站 CFS CY/CY、 CY/CFS、CFS/CY、CFS/CFS
17
2015/8/31
银行审核提单的要点
提单与信用证是否相符 提单与其它单据是否相符 单据的性质 是否为装船提单 是否为清洁提单 是否禁止租船提单 签名、盖章是否合格 提单份数 交单日期 是否为正常提单
《国际结算》讲义
-- 商业单据
张东祥
版权所有
2015/8/31
谢绝复制
1
商业单据
商业单据的基本概念
பைடு நூலகம்
运输单据 保险单 商业发票
2
2015/8/31
单据的含义与作用
单据 Documents 即商业单据，指以反映或说明货物有关情况 为目的的商业凭证
单据的作用： 出口商履行合同的证明、收取货款的依据 进口商提取货物的依据、履行付款义务的依据 银行受委托收、付款的依据 报关、纳税的依据
22
2015/8/31
保障的费用
施救费用 保险有关当事人救助发生的费用 救助费用 保险人和被保险人以外的第三者救助发生 的费用
2015/8/31
23
基本险
平安险 FPA 自然灾害、意外事故造成的全损 自然灾害、意外事故造成的共同海损 意外事故造成的单独海损 水渍险 WPA 平安险的承保范围 自然灾害造成的单独海损 一切险 AR 水渍险的承保范围 一般外来原因造成的损失
性质 基本单据，在出口商负责（如FOB、CIF、 CFR等）运输时，必须提供
运输单据的种类 海洋运输单据 铁路（含公路、内河）运输单据 航空运输单据 邮包收据 多式联运单据
8
2015/8/31
海运单据的作用
含义 Marine Bill of Lading ，B/L ：承运人 在收到货物或货物装船后签发给托运人的约定通 过海运将该项货物运往目的地交予提单持有人的 运输单据 作用 海运单据是货物收据 海运单据是运输合同证明 海运单据是物权凭证 代表货物所有权，简称为提单 （海运—物权凭证—提单）
26
2015/8/31
保险条款
《伦敦保险协会保险条款》（I.C.C） 1982年开始运用，世界上最主要的海上运输货 物保险条款 险别 I.C.C（A）--一切险 I.C.C（B）--水渍险 I.C.C（C）--平安险 战争险 罢工险 恶意损害险
27
2015/8/31
《中国人民保险公司海洋运输货物保险条款》 (C.I.C) 《约克· 安特卫普规则》 国际间清算共同海损的一项规则，1860 年制订 1864年、1877年分别在英国约克城、比 利时安特卫普修改，故命此名。 现为1974年修订版。
2015/8/31
按船舶营运方式 班轮提单：班轮公司签发。分为全式提单、简式提单 （无背面条款） 租船提单：承运人根据租船合约签发的提单，是一种简 式提单，不是一个完整的文件，要受租船合约的约束。 如果信用证不禁止接受租船提单，银行可接受，但应要 求出口商提交租船合约副本，银行不审查租船合同 按交单日与签单日分 正常提单 信用证有效期之内或信用证规定的最迟交单日之前 签单时间不超过21天 过期提单 不满足以上任何一个条件 银行只接受正常提单，不接受过期提单
11
2015/8/31
海运提单的正面内容
2015/8/31
承运人、托运人、收货人 被通知人（货到通知对象） 提单号码 船名 装运港、卸货港 发票号码 提单正本 唛头（货物运输标志） 货物件数、货物描述、毛重、尺码、总件数 运费：到付/预付 签发日期、地点 契约文句（约定条款）：装船条款、内容不知悉条 款、承认接受条款、签署条款 船方签章
银行只接受清洁提单，不接受不清洁提单
14
2015/8/31
按提单抬头 记名提单（收货人提单） 不记名提单（空白提单、来人提单） 指示提单：记名指示、不记名指示（空白指示） 按是否转船 直达提单 联运提单 联运：性质属于海运，包含两个及以上运输段，第一段 必须为海运；第一承运人（海运）签发全程提单，收取全程 费用，代为安排以后运输；各承运人只对自己的运输段负责 转船为联运的特殊形式
6
2015/8/31
不同结算方式下的银行与单据
贸易汇款 银行一般不管单据 跟单托收 银行应核对、传递单据 跟单信用证 UCP600要求： 小心审核信用证要求的一切单据（表面） 遵循“严格相符原则” 审单合理时间为5天，通知寄单方是否接受 对未列明单据可不与理会
7
2015/8/31
运输单据
10
2015/8/31
《维斯比规则》Visby Rules
《汉堡规则》Hamburg Rules 1978年在汉堡通过，1992年生效 调整《海牙规则》原则，注重保护货方利益 拓宽“货物”范围，包括活牲畜、甲板货 延长承运人责任期间：港至港 废除17项免责条款，承担“完全过失责任” 提高赔偿限额 ：SDR835 延长诉讼、仲裁时限：2年
12
海运提单的背面条款
首要条款（适用规则） 承运人责任期间 包装与标志 错误申报 留置权 分装与转船
2015/8/31
13
提单的种类
是否装船 装船提单 备运提单
（货物装船后）备运提单可转换成装船提单 银行只接受装船提单，不接受备运提单
有无不良批注 清洁提单 不清洁提单
3
2015/8/31
单据的种类
根据作用分为 A基本单据
不可缺少的单据；出口商必须提供。 包括商业发票、运输单据、保险单。
B附属单据 基本单据以外的其他单据；只在进口 商需要时提供。
包括海关发票、领事发票、原产地证、商 检证明、装箱单、重量单等。 2015/8/31
4
根据签发人分为 A出口商签发单据
2015/8/31
9
管辖海运提单的国际公约
《海牙规则》The Hague Rules 草案于1921年在荷兰海牙通过，1924年26个主 要航运国家在布鲁塞尔正式通过，1931年生效。 规定了承运人的最低责任限度，但偏袒承运人利益， 忽视货方利益 “货物”定义较窄，不包括活牲畜、甲板货 承运人责任期间：钩至钩 承运人责任模糊：谨慎 17项免责条款，承担“不完全过失责任” 赔偿额较低：每件 £100 提起诉讼、仲裁时间较短：1年
19
2015/8/31
保险单
保险的含义与作用 保险的当事人 保险单的含义与作用 保险人收取保费后，向被保险人签发的对 保险标的物进行承保的书面证明。 作用：保险合同证明 赔偿证明
20
2015/8/31
保障的危险
即造成损失的原因或承保的风险类型，包括： 海上风险（海难）Perils of Sea 自然灾害 意外事故
24
2015/8/31
附加险
一般附加险 一般外来原因造成的损失，包括11种险别 特殊附加险 包括战争险、罢工险等
2015/8/31
25
保险人的责任期限
时间、空间双重约束 时间：投保有效期之内 空间：仓至仓 例外： 被保险货物在目的港卸离海轮后满60天 被保险货物在到达目的地之前，运往航 程之外的地点储存 被保险货物在到达目的地之前，由被保 险人用作分配与分派
29
保险单的种类
保险单（大保单） 保险凭证（小保单） 联合凭证 预约保单（总保单） 保险通知书 暂保单
2015/8/31
30
商业发票
含义 出口商在发货时开立的凭以向进口商收取 货款的价目清单 作用 交易的证明文件 交易双方的记帐凭证 报关纳税的依据 收付款的依据
2015/8/31
外来风险 Extraneous Risks 一般外来风险 特殊外来风险
21
2015/8/31
保障的损失
即海损 Average 全损 实际全损、推定全损、部分全损 部分损失 共同海损：当载货船舶遇到自然灾害、意 外事故，威胁到船货的共同安全时，船方为解 除这种威胁、有意识地采取合理措施而造成的 特殊支出 共同海损的费用由获救后的船舶、货物、 运费方按获救价值按比例分摊 单独海损
商业发票、装箱单、重量单、跟单汇票
B其他企业签发单据 运输单据、保险单
C有关政府机关、社会团体签发单据 商检证明、原产地证、出口许可证
2015/8/31 5
合格单据的基本要求
内容完整、准确 符合法规和常理 符合合同规定 符合货物实际 UCP600、L/C条款（L/C项下单据） 形式合格 正本应标明“正本”（original）字样 正本签章应为真迹（genuine） 标明签发日期 L/C项下单据应做到 单证一致、单单一致、单货一致、货约一致
31
谢 谢！
2015/8/31 32
18
2015/8/31
其它运输单据
铁路运单、航空运单、邮包收据 不是物权凭证，不能转让，只能由记名人提货 多式联运单据 多式联运：一种使用集装箱、通过海陆（铁路、 公路、内河）空等两种或两种以上方式完成的国 际连贯运输。 多式联运承运人（MTO）对运输全程负责。 多式联运单据因是否包含海运而不同： 多式联运单据（MTD） 多式联运提单（MTB/L）
28
2015/8/31
保险单的内容
2015/8/31
保险人名称、被保险人名称 保险单种类 保险单编号 唛头、包装与数量 保险货物名称 投保金额 CIF110% 保费率、投保费 运输工具、开航日期 运输起运地、目的地 承保险别 检验理赔代理人、理赔地点 保单签发日期 保险人签章
16
2015/8/31
按提单签发日与装船日关系分 倒签提单：以早于实际装船完毕日期作为签单日 的装船提单。银行可接受单证相符的倒签提单 预借提单（无货提单）：尚未装船或装船尚未完 毕时签发的已装船提单。银行可接受单证相符的预 借提单 倒签提单和预借提单隐瞒了出口商延迟交货的真 相 ,进口商如发现,可以提出索赔
集装箱提单 整箱货 FCL、拼箱货 LCL 货场 CY、货站 CFS CY/CY、 CY/CFS、CFS/CY、CFS/CFS
17
2015/8/31
银行审核提单的要点
提单与信用证是否相符 提单与其它单据是否相符 单据的性质 是否为装船提单 是否为清洁提单 是否禁止租船提单 签名、盖章是否合格 提单份数 交单日期 是否为正常提单
《国际结算》讲义
-- 商业单据
张东祥
版权所有
2015/8/31
谢绝复制
1
商业单据
商业单据的基本概念
பைடு நூலகம்
运输单据 保险单 商业发票
2
2015/8/31
单据的含义与作用
单据 Documents 即商业单据，指以反映或说明货物有关情况 为目的的商业凭证
单据的作用： 出口商履行合同的证明、收取货款的依据 进口商提取货物的依据、履行付款义务的依据 银行受委托收、付款的依据 报关、纳税的依据
22
2015/8/31
保障的费用
施救费用 保险有关当事人救助发生的费用 救助费用 保险人和被保险人以外的第三者救助发生 的费用
2015/8/31
23
基本险
平安险 FPA 自然灾害、意外事故造成的全损 自然灾害、意外事故造成的共同海损 意外事故造成的单独海损 水渍险 WPA 平安险的承保范围 自然灾害造成的单独海损 一切险 AR 水渍险的承保范围 一般外来原因造成的损失
性质 基本单据，在出口商负责（如FOB、CIF、 CFR等）运输时，必须提供
运输单据的种类 海洋运输单据 铁路（含公路、内河）运输单据 航空运输单据 邮包收据 多式联运单据
8
2015/8/31
海运单据的作用
含义 Marine Bill of Lading ，B/L ：承运人 在收到货物或货物装船后签发给托运人的约定通 过海运将该项货物运往目的地交予提单持有人的 运输单据 作用 海运单据是货物收据 海运单据是运输合同证明 海运单据是物权凭证 代表货物所有权，简称为提单 （海运—物权凭证—提单）
26
2015/8/31
保险条款
《伦敦保险协会保险条款》（I.C.C） 1982年开始运用，世界上最主要的海上运输货 物保险条款 险别 I.C.C（A）--一切险 I.C.C（B）--水渍险 I.C.C（C）--平安险 战争险 罢工险 恶意损害险
27
2015/8/31
《中国人民保险公司海洋运输货物保险条款》 (C.I.C) 《约克· 安特卫普规则》 国际间清算共同海损的一项规则，1860 年制订 1864年、1877年分别在英国约克城、比 利时安特卫普修改，故命此名。 现为1974年修订版。