出纳实务试题

出纳练习题

一、单项选择题

1、支票的提示付款期限为自出票日起（）内。

A、7日

B、10日

C、1个月

D、3个月

2、在填制支票时，￥1516.54的大写金额为（）

A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分

B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整

C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整

D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分

3、某公司出纳人员洛一二于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（）

A、贰零壹零年贰月拾日

B、贰零壹零年零贰月壹拾日

C、贰零壹零年零贰月零壹拾日

D、贰零壹零年贰月壹拾日

4、不论单位还是个人都不能签发（）

A、现金支票

B、转账支票

C、普通支票

D、空头支票

5、只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。

A、现金支票

B、转账支票

C、普通支票

D、划线支票

6、出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（）。

A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记

B、由收款人员或付款人员在凭证上登记金额

C、由出纳人员在备查簿登记

D、由出纳人员在凭证上划线注销

7、企业应设置“现金日记账”，由（）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。

A、主管人员

B、出纳人员

C、会计人员

D、经办人员

8、现金结算起点为（）元。

A、500

B、5000

C、100

D、1000

9、每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。

A、库存现金

B、现金总分类账

C、收付款凭证

D、银行存款日记账

10、出纳员负责办理（）。

A、现金收付业务

B、会计档案保管

C、单证管理

D、稽核

11、总公司资金系统代收银行统一制盘时间一般为下午（）

A、1点

B、1点半

C、2点

D、4点

12、保单号码的位数是（）

A、15、

B、16、

C、17

D、18

13、为了控制风险，原则上现金收费应在每天（）点以前，在其以后的收付费应在次日通过该银行转账方式进行。

A、17点

B、18点

C、19点

D、20点

14、以下说法错误的是（）

A、支票的购买、保管、签发由财务出纳专人负责

B、会计人员每月核查支票领用情况，并出具支票盘点表

C、支票的领用必须履行登记手续

D、更换支票保管人需办理交接手续，由单证管理员负责监交。

15、资金日报、资金申请中，以下说法正确的是（）

C、资金日报中，期初余额=本期增加-本期渐少

B、昨日期末与今日期初可以不一致，只需在本期发生中调回

C、资金申请表内只包含业务退保资金与其他资金

D、资金日报表中，日报差额说明及超限额说明尽可能详尽。

16、银行卡类一般借记卡为（）位

A、16、

B、17、

C、18

D、19

17、总公司资金系统代收银行中，支持代收代付的银行有：（）家

A、6、

B、7、

C、8

D、9

18、出纳与会计月底对账的要求中，以下选项中错误的是（）

A账实相符B、账表相符C、账款相符D、帐帐相符

19、以下说正确的是：（）

A、农行(存折）不能集中代付，但农行金穗借记卡对账折可代收代付

B、存折类型应为通存通兑或者是定期存折

C、帐户可以为信用卡，但必须为16位

D、帐户应为有效的个人结算帐户，不能为储蓄账户

20、以下说错误的是：（）

A、财务收付可以发生在新契约业务的任一环节

B、付费方式为银行转账，可以进行OA签报变更付费方式为网上银行

C、OA签报变更付费方式不能变更客户帐号

D、总公司集中代付个险佣金，代理人必须提供农行借记卡

二、多项选择题

1、总公司资金系统只能代收，不支持代付的银行有：（）

A民生银行B、平安银行C、兴业银行D、深发展银行

2、出纳人员不得兼管（）工作。

A、稽核

B、会计档案保管

C、单证管理

D、现金日记账登记

3、下列（）是出纳岗位的工作。

A、保管现金

B、登记现金、银行存款日记账

C、银行存款余额调节表

D、保管空白支票

4、银行结算账户按用途的不同分为（）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

5、在业务管理系统下财务收付-财务付费下，我们可以通过（）查询付费。

A、投保单号/保单号

B、保全受理号

C、赔案号

D、实付号码

四、简答题：

（一）用正确的方法大写下列金额数字。

108 705.03 人民币________________

972 0000.09 人民币________________

（二）嘉禾《资金管理暂行办法》中公司资金管理的原则？

答：遵循“收支两条线”原则，对公司资金实行“限额控制、集中管理、统一调拨、统一运用”管理。