公司债券发行制度
公司债券发行的法律规定有哪些
公司债券发⾏的法律规定有哪些公司债券发⾏其实就是债券发⽣转换的⼀个过程，但是发⾏公司债券也是需要满⾜⼀定的条件才能够进⾏的，⽽公司债券发⾏的⽅式也是多种多样的，公司债券发⾏是具有很重要的作⽤的，所以我国对于公司债券发⾏是有相关的法律规定的，今天店铺⼩编就来给⼤家说⼀说公司债券发⾏的法律规定有哪些。
⼀、公司债券发⾏的法律规定公司债券发⾏是指公司债券从发⾏者⼿中转换到债券投资者⼿中的过程。
公司发⾏债券的实质是以负债⽅式向社会公众筹措资⾦。
发⾏公司债券必须具备法定条件，这些条件涉及债券总额、债券利率⽔平、公司净资产数额、公司盈利⽔平、政府产业政策等。
公司债券的发⾏⽅式包括直接发⾏和间接发⾏两种。
直接发⾏是公司直接向投资者发⾏债券。
其发⾏成本低，⽆需公开财务资料，但发⾏量和社会影响较⼩。
间接发⾏是公司通过证券发⾏中价机构向投资者发⾏债券。
具体⽅式有代销、余额包销和全额包销。
相关法律规定：第⼀百五⼗四条、本法所称公司债券，是指公司依照法定程序发⾏、约定在⼀定期限还本付息的有价证券。
公司发⾏公司债券应当符合《中华⼈民共和国证券法》规定的发⾏条件。
第⼀百五⼗五条、发⾏公司债券的申请经国务院授权的部门核准后，应当公告公司债券募集办法。
公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：(⼀)公司名称;(⼆)债券募集资⾦的⽤途;(三)债券总额和债券的票⾯⾦额;(四)债券利率的确定⽅式;(五)还本付息的期限和⽅式;(六)债券担保情况;(七)债券的发⾏价格、发⾏的起⽌⽇期;(⼋)公司净资产额;(九)已发⾏的尚未到期的公司债券总额;(⼗)公司债券的承销机构。
第⼀百五⼗六条、公司以实物券⽅式发⾏公司债券的，必须在债券上载明公司名称、债券票⾯⾦额、利率、偿还期限等事项，并由法定代表⼈签名，公司盖章。
第⼀百五⼗七条、公司债券，可以为记名债券，也可以为⽆记名债券。
第⼀百五⼗⼋条、公司发⾏公司债券应当置备公司债券存根簿。
发⾏记名公司债券的，应当在公司债券存根簿上载明下列事项：(⼀)债券持有⼈的姓名或者名称及住所;(⼆)债券持有⼈取得债券的⽇期及债券的编号;(三)债券总额，债券的票⾯⾦额、利率、还本付息的期限和⽅式;(四)债券的发⾏⽇期。
公司发债管理制度
公司发债管理制度第一章总则第一条为规范公司债务管理，保障公司健康发展，提高债务融资的效率和透明度，制定本制度。
第二条公司债务管理遵循市场化、合法合规、谨慎经营、风险控制原则，坚持风险可控和合规经营。
各级领导应当加强对公司债务管理的重视，确保公司债务融资活动符合法律法规、公司章程及公司治理结构的要求。
第三条公司发债管理工作应当与公司的战略目标和财务计划相结合，切实维护公司的良好声誉和利益。
第四条公司债务管理制度适用于公司发行债券及其他债务融资活动，包括但不限于发行公司债券、短期融资券、票据等。
第五条公司债务管理部门是公司债务管理的具体承办部门，负责公司债务管理制度的执行与监督。
第二章债券发行第六条公司债务管理部门应当建立健全债务审议流程，明确债券发行的条件、规定及程序。
第七条公司发行债券应当符合相关法律法规的规定，包括但不限于证监会和中国证监会等有关文件的规定。
第八条公司发行债券应当是基于公司战略发展和长期资金需求的考虑，且符合公司债务融资的财务计划和投融资策略。
第九条公司债务管理部门应当制定债券发行方案及相关文件，报公司领导审议通过后，方可公告债券发行计划。
第十条公司债务管理部门应当根据债券市场行情和公司融资需求的实际情况，合理确定债券发行的利率、期限及还款方式。
第十一条公司发行债券应当遵循公平、公正、透明的原则，确保债券投资者的利益受到有效保护。
第十二条公司债务管理部门应当及时向公司领导层及公司董事会报告债券发行情况及到期还款情况，做好风险评估和应对。
第三章债务使用第十三条公司债务管理部门应当建立健全债券募集资金的使用管理制度，确保债券资金的合理使用和安全性。
第十四条公司使用债券资金应当与债券募集的用途相符合，遵循公司的资金管理规定，合理规划和使用债务资金。
第十五条公司债务管理部门应当监督各部门对债务资金的使用情况进行审计和评估，及时发现和解决资金使用中存在的问题。
第十六条公司债务管理部门应当建立健全风险管理机制，加强对债务资金使用的监控和风险防范，确保公司的资金安全和稳健运营。
债券发行财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司债券发行行为，加强债券资金的管理与使用，保护投资者合法权益，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司债券的发行、募集、管理、使用、变更、终止等全过程。
第三条公司债券发行应遵循以下原则：（一）合法性原则：债券发行必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）真实性原则：债券发行信息必须真实、准确、完整。
（三）合规性原则：债券发行、使用和管理必须遵守财务管理制度和本制度规定。
（四）安全性原则：债券资金的使用必须确保资金安全，防范风险。
第二章债券发行第四条公司债券发行前，应进行可行性研究，包括但不限于市场需求、资金需求、项目效益、风险分析等。
第五条债券发行应按照以下程序进行：（一）编制债券发行方案，包括债券发行规模、期限、利率、发行方式等。
（二）向中国证监会提交债券发行申请，并取得批准。
（三）确定债券发行价格、利率等发行条件。
（四）公告债券发行信息。
（五）签订债券发行合同。
（六）募集资金。
第三章募集资金管理第六条募集资金应通过银行专户集中管理，专户不得存放其他资金或用作其他用途。
第七条募集资金使用应符合以下要求：（一）按照债券发行说明书约定用途使用募集资金。
（二）及时披露募集资金使用情况。
（三）确保募集资金使用效益。
第八条募集资金变更应经公司董事会审议通过，并及时披露。
第四章债券资金使用第九条债券资金使用应遵循以下原则：（一）合法合规原则：债券资金使用必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）效益原则：债券资金使用应注重效益，提高资金使用效率。
（三）风险控制原则：债券资金使用应加强风险控制，确保资金安全。
第十条债券资金使用应按照以下程序进行：（一）编制债券资金使用计划。
（二）经公司董事会审议通过。
（三）组织实施。
（四）监督执行。
第五章债券资金变更与监督第十一条债券资金变更应经公司董事会审议通过，并及时披露。
公司发行债券操作方法
公司发行债券操作方法
1.选择承销商：首先，公司需要选择一个负责承销的投资银行或金融机构。
公司可以根据承销商的声誉、专业能力和费用等方面进行评估和选择。
2.筹备材料：在选择承销商之后，公司需要准备发行债券所需的材料，包括财务报表、公司介绍、债券募集计划、发行文件等。
3.确定债券类型：根据公司的需求和市场情况，选择合适的债券类型，如可转换债券、永续债、优先股息债券、高收益债券等。
4.制定发行计划：根据公司的融资需求和市场情况，制定合理的债券发行计划，包括债券总规模、发行利率、发行时间等。
5.提交申请：向相关监管机构提交债券发行申请，并按照规定履行相关手续。
6.发行债券：经批准后，发行债券并进行交易，完成募资目标。
同时，公司需要按照约定的利息和偿还计划向投资者支付利息和本金。
7.管理债务：在债券发行后，公司需要建立健全的债务管理体系，合理安排偿债计划，确保按时按量偿还债务。
企业债发行制度
企业债发行制度
企业债券发行制度主要包括以下几个方面：
1. 发行条件：企业债券的发行需要满足一定的条件，包括发行主体资格、公司治理、财务状况、信用评级等方面的要求。
具体条件可能因国家、地区以及债券种类的不同而有所差异。
2. 发行程序：企业债券的发行需要按照一定的程序进行，通常包括申请、审核、注册、发行等步骤。
企业需要向相关部门提交申请材料，包括债券发行说明书、财务报表、信用评级报告等，相关部门会对申请材料进行审核，审核通过后进行注册，注册完成后企业可以开始发行债券。
3. 发行方式：企业债券的发行方式可以分为公募和私募两种。
公募是指企业向不特定的公众发行债券，这种方式需要经过严格的审核和注册程序，同时对企业的信用评级和信息披露要求也更高。
私募则是指企业向特定的投资者发行债券，这种方式相对较为灵活，但需要投资者具备一定的风险识别能力和投资经验。
4. 监管要求：企业债券的发行还需要满足一定的监管要求，包括信息披露、风险控制、偿债保障等方面的要求。
企业需要建立健全的内部控制体系和风险防范机制，确保债券发行的合规性和风险可控性。
5. 法律制度：企业债券的发行还需要遵守相关的法律法规，包括公司法、证券法、企业债券管理条例等。
企业需要了解和遵守相关法律法规的规定，确保债券发行的合法性和合规性。
总之，企业债券发行制度是一个复杂而严谨的体系，涉及到多个方面和层次的要求和规定。
企业需要全面了解和遵守相关规定，确保债券发行的顺利进行。
公司债券发行具体方案
公司债券发行具体方案一、筹备阶段1.确定债券发行计划：企业应根据自身实际情况（如融资需求、资金用途等）确定债券发行计划，并制定详细的融资方案。
2.委托专业机构：企业可以委托投资银行、证券公司等专业机构担任主承销商，协助企业完成债券发行的各项工作。
3.进行尽职调查：企业应进行充分的尽职调查，包括法律、财务等方面，以确保债券发行合规合法，并准备相关的尽职调查报告。
二、发行准备阶段1.起草债券发行文件：企业应起草债券发行文件，包括募集说明书、债券合同、招标公告等，确保信息披露充分透明。
2.申请批准并备案：企业应向相关监管机构提出债券发行的申请，并按照要求提交相关材料，等待批准并完成备案手续。
3.确定发行方式和数量：企业应根据市场情况和融资需求确定债券的发行方式（如公开发行、私募发行等）和发行数量。
三、发行阶段1.招标或询价：企业可通过发行公告的方式邀请投资者参与招标或询价，确定债券的发行价格。
2.发行公告和募集说明书：企业应在媒体上发布发行公告，并向潜在投资者提供募集说明书等相关材料，详细介绍企业情况、债券条款等信息。
3.投资者认购和支付：投资者根据募集说明书的内容，决定认购债券，并按照规定的时间和方式向企业支付所认购债券的价款。
4.中签和分配：根据认购情况和发行规模，企业进行中签和分配，确保每位认购者获得相应的债券份额。
5.发行完成和挂牌上市：根据批文要求，企业须在规定时间内完成发行工作，并办理债券挂牌上市手续。
四、后续管理阶段1.偿付利息和本金：企业按照债券合同规定的时间和金额，按时支付债券的利息和本金。
2.信息披露和年报备案：企业应及时披露公司经营状况、财务状况等相关信息，并年度报告按要求进行备案。
3.违约风险管理：企业应建立健全违约风险管理体系，及时了解债券风险，防范违约风险。
4.债券回购和赎回：根据债券合同的约定，企业可根据实际情况进行债券回购或提前赎回。
以上是公司债券发行的具体方案。
企业在发行过程中应严格按照法律法规的规定，尽职履行信息披露义务，确保债券发行的合规合法。
公司债券管理办法
公司债券管理办法1、本办法适用范围：本办法适用于我公司董事会经董事会议决定发行的公司债券。
2、公司债券发行委托协议：在本办法范围内我公司发行的公司债券，依据《中国证券法》和其它有关法律的规定，由董事会委托公司债券发行主责法人，代表公司进行筹资工作，按照本办法的规定发行，并负责向出让购买方作出履行其担保义务的相应承诺。
3、售出公司债券：在本办法范围内发行的公司债券，由发行主体代表公司售出，出让方向发行主体缴纳担保费用，支付利息和本金，结清义务后，公司承诺履行其之前的担保义务。
二、发行规定1、发行原则：我公司发行公司债券应按照遵循全民参与原则，安全、健康发行原则，投资结构合理原则，健康资产负债结构原则，错综复杂的发行控制原则。
2、发行程序：本公司发行公司债券的程序应按照国家有关债券发行的法律法规和有关规定程序实施，并由董事会进行投票表决。
3、发行标准：本公司发行公司债券应满足国家规定的发行标准，建立和完善债券发行保障措施，确保公司债券发行的安全性和合法性。
三、审核与监督1、审核：公司债券发行应当按照中国证券法等相关法律法规和有关规定对申请进行审核，并记录审核内容、审核结果及有关情况。
2、监督：我公司负责对发行的公司债券实施监督，落实公司债券权力分类管理责任体系，加强发行监督管理，全面检查发行过程是否规范，是否符合国家有关规定，是否及时发行和发布。
四、公司债券发行终止1、公司债券发行终止条件：遇下列情形之一，公司债券发行终止：（1）董事会决定不再发行公司债券；（2）由于发行主体经营活动受到法律法规规定的限制而不得发行公司债券；（3）出让购买方的付款不能及时完成以及不能达到发行价值等原因导致公司债券发行无法完成等。
（1）公司债券发行的终止将及时以发行条件所规定的方式通知出让方；（2）在公司债券发行终止后，若出让方已交付发行价款，发行主体应及时将发行价款全额退回至出让方另定账户；（3）发行公司债券终止后，已发行的公司债券明细状况按有关规定即时公示。
公司债券发行流程
公司债券发行流程公司债券是指公司向投资者发行的一种债务工具，旨在筹集资金用于企业经营、扩大产能、融资等目的。
公司债券的发行流程如下：1. 预备阶段：首先，公司需要确定发行债券的规模、发行时间和目的，并组织一支发债团队负责债券发行的各项工作。
该团队通常由主承销商、律师、会计师、评级机构、证券交易所代表等组成。
同时，还需要准备相关文件，如募集说明书、担保文件、评级报告等。
2. 资金筹集阶段：在准备阶段完成后，公司开始向投资者发行债券。
通常，公司会聘请一家或多家主承销商担任发行的联席主承销商，负责组织投资者推广活动，并协助公司与投资者之间的交流。
在债券发行过程中，主承销商会根据市场情况协助公司确定债券的发行价格和利率，并形成募集意向书。
3. 申请上市阶段：债券发行完成后，公司需要申请将债券在证券交易所上市。
申请上市需要向证券交易所提交相关申请文件，如上市申请书、招股说明书、法律文件等。
同时，公司还需要与交易所进行沟通和协商，确保上市审核的顺利进行。
4. 债券发行暨上市阶段：一旦债券发行和上市申请获得批准，公司就可以正式发布公告，告知投资者债券发行的具体细节，并开始进行募集。
5. 募集款项的账户设立：公司需要在银行开立募集款项的专用账户，用于接收投资者购买债券的资金。
一旦募集款项到位，公司可以开始使用这些资金进行投资或偿还债务。
6. 利息支付和债券兑付：债券发行后，公司需要按照约定的时间表支付利息，并在到期日偿还本金。
这些款项通常会通过银行转账等方式支付给债券持有人。
总结起来，公司债券的发行流程包括预备阶段、资金筹集阶段、申请上市阶段、债券发行暨上市阶段、募集款项的账户设立和利息支付和债券兑付。
通过这个流程，公司可以成功筹集资金，并与投资者建立良好合作关系。
同时，这也给投资者提供了一种有吸引力的投资方式，可以帮助他们实现财务目标。
公司债的发行程序是怎样的
公司债的发⾏程序是怎样的公司的运营不仅需要⼈⼒资源，更需要资⾦的⽀持，尤其是对于上市公司⽽⾔。
公司可以通过发⾏债券来获得⼀部分的运营资⾦，但是同时也需要⽀付⼀定的利息。
那么，公司债的发⾏程序是怎样的呢?今天，店铺⼩编整理了以下内容为您答疑解惑，希望对您有所帮助。
⼀.公司债的发⾏程序公司债的发⾏程序主要包括：(1)公司董事会制订发⾏公司债券的⽅案;(2)股东⼤会审议通过公司债券发⾏⽅案;(3)公司向国务院证券管理部门报请批准;(4)公告公司债券募集办法;(5)证券经营机构承销发售公司债券;(6)公众应募、缴款并领取债券;(7)置备公司债券存根簿。
⼆.相关拓展—什么是公司债公司债是指上市公司依照法定程序发⾏、约定在⼀年以上期限内还本付息的有价证券。
是由证监会监管的中长期直接融资品种。
承诺于指定到期⽇向债权⼈⽆条件⽀付票⾯⾦额，并于固定期间按期依据约定利率⽀付利息。
新的《公司法》对公司债券的定义是：“指公司依照法定程序发⾏、约定在⼀定期限内还本付息的有价证券”。
公司债券是公司外部融资的⼀种重要⼿段，是企业融资的重要来源，同时也是⾦融市场上的重要⾦融⼯具之⼀。
公司债券如果按照债券本⾝情况来区分，就有是否记名，是否参加利润分配，是否可以提前赎回⼏个⽅⾯的不同;⽽按照发⾏⽬的划分的话，公司债券可以分为普通公司债券，改组公司债券，利息公司债券，延期公司债券⼏种;如果按发⾏⼈是否给予持有⼈选择权的条件划分，就有附权和不附权的区别。
《公司法》第⼆条规定，“公司是指依照本法在中国境内设⽴的有限责任公司和股份有限公司”。
第⼀百五⼗四条规定，“公司债券，是指公司依照法定程序发⾏、约定在⼀定期限还本付息的有价证券”。
简单地说，就是有限责任公司和股份有限公司发⾏的债券。
公司债券可以为记名债券，也可以为⽆记名债券。
公司债券可以转让，转让价格由转让⼈与受让⼈约定。
公司债券在证券交易所上市交易的，按照证券交易所的交易规则转让。
商务印书馆《英汉证券投资词典》解释：公司债券。
公司债券一级市场投资制度
公司债券一级市场投资制度一、发行许可制度公司债券的发行需获得相关部门的许可。
在中国，公司债券的发行需获得中国证券监督管理委员会（CSRC）的批准。
发行公司需提交申请材料，包括公司财务报表、业务计划、募集说明书等，并支付相关申请费用。
获得许可后，公司可在规定期限内进行债券发行。
二、发行注册制度一些国家和地区采用发行注册制度来管理公司债券的发行。
在此制度下，发行公司需向监管机构提交债券发行的注册申请。
监管机构对申请材料进行审查，确保信息披露的完整性和准确性。
如果注册申请获得通过，公司可发行债券。
三、发行定价制度公司债券的发行价格根据市场条件和公司的信用评级等因素确定。
一般来说，债券的利率和发行价格会根据市场供求关系和投资者的风险偏好进行调整。
发行公司会根据市场情况和自身财务状况选择合适的发行价格。
四、发行主体规定公司债券的发行主体可以是公司、政府机构或金融机构等。
不同国家和地区的法律法规对发行主体有不同的规定和限制。
例如，一些国家规定公司债券的发行主体必须为上市公司，而另一些国家则允许私营公司发行债券。
五、发行额度规定公司债券的发行额度通常由监管机构确定。
在一些国家，公司债券的发行额度受到公司净资产、债务偿还能力等因素的限制。
在其他国家，发行额度可能受到政府政策、市场环境等因素的影响。
六、发行监管制度公司债券的发行受到监管机构的严格监管。
监管机构会对债券的发行过程进行监督和管理，确保信息公开披露、公平公正和合规合法。
同时，监管机构还会对市场风险进行监控和管理，以保障投资者的利益和维护市场的稳定。
七、信息披露要求公司债券的信息披露要求非常严格。
发行公司必须向投资者和监管机构披露公司的财务状况、经营情况、风险因素等重要信息。
这些信息应清晰、准确、完整地传达给投资者，以便投资者做出明智的投资决策。
同时，监管机构应确保信息披露的合规性和真实性。
八、风险评级要求为了评估公司债券的风险程度，一些国家和地区实行风险评级制度。
公司内部债券管理制度
第一章总则第一条为规范公司债券发行、交易和管理，保障投资者合法权益，维护公司正常经营秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部债券的发行、交易、存储、使用、监督管理等方面。
第三条公司债券的发行、交易和管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保债券发行、交易和管理合法合规。
（二）公开透明原则：债券发行、交易和管理过程公开透明，确保投资者充分了解相关信息。
（三）风险控制原则：加强债券发行、交易和管理过程中的风险控制，保障公司财务稳健。
（四）保护投资者原则：切实保护投资者合法权益，确保投资者利益不受损害。
第二章债券发行第四条公司债券发行前，应制定债券发行方案，包括发行规模、期限、利率、担保方式等。
第五条债券发行方案经公司董事会审议通过后，报公司股东大会批准。
第六条债券发行应选择合法合规的发行机构，并按照发行方案执行。
第三章债券交易第七条公司债券交易应通过证券交易所或银行间市场进行。
第八条债券交易应遵循公平、公正、公开的原则，确保交易双方合法权益。
第九条债券交易过程中，交易双方应遵守交易规则，不得从事欺诈、操纵市场等违法行为。
第四章债券存储第十条公司债券发行后，应按照相关规定将债券存储于指定银行。
第十一条债券存储银行应具备良好的信誉和风险管理能力，确保债券安全。
第十二条公司应定期检查债券存储情况，确保债券安全无虞。
第五章债券使用第十三条公司债券募集资金应按照债券发行方案规定的用途使用。
第十四条公司债券募集资金的使用应遵循以下原则：（一）专款专用原则：债券募集资金用于指定的投资项目，不得挪作他用。
（二）效益优先原则：优先安排经济效益好的项目，提高债券资金使用效率。
（三）合规性原则：债券资金使用应符合国家相关法律法规和政策要求。
第六章监督管理第十五条公司设立债券监督管理委员会，负责监督债券发行、交易、存储、使用等全过程。
债券发行公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司债券发行过程中的财务管理行为，确保公司债券发行工作的顺利进行，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司债券的发行、管理、监督及信息披露等各个环节。
第三条公司债券发行财务管理制度应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况和债券发行情况。
3. 安全稳健原则：确保公司财务安全，防范债券发行风险。
4. 透明公开原则：公开披露债券发行相关信息，接受社会监督。
第二章发行条件与程序第四条公司债券发行应具备以下条件：1. 公司依法设立，注册资本已足额缴纳。
2. 公司财务状况良好，具备持续盈利能力。
3. 公司债券发行募集资金用途明确、合法。
4. 公司债券发行符合国家产业政策。
第五条公司债券发行程序如下：1. 公司董事会提出债券发行方案，并报股东大会审议。
2. 公司向中国证监会提交债券发行申请，并取得发行批文。
3. 公司与承销商签订承销协议，明确双方权利义务。
4. 公司进行债券发行路演，推介债券发行方案。
5. 公司完成债券发行，并按规定披露发行情况。
第三章资金管理第六条公司债券发行筹集的资金应专户存储，专款专用，不得挪用。
1. 公司设立债券发行专户，用于存储债券发行募集资金。
2. 公司债券发行募集资金用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
3. 公司债券发行募集资金的使用情况应定期向投资者披露。
第七条公司债券发行募集资金的使用应遵循以下原则：1. 合理规划原则：根据公司发展规划和实际需求，合理规划募集资金的使用。
2. 效益优先原则：优先考虑募集资金的使用效益，提高资金使用效率。
3. 风险控制原则：加强募集资金使用的风险评估和监控，防范财务风险。
第四章信息披露第八条公司债券发行过程中，应按照法律法规要求，及时、准确、完整地披露相关信息。
公司债券发行管理制度
第一章总则第一条为规范公司债券发行行为，保障投资者合法权益，维护证券市场秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司债券的发行、登记、交易、信息披露等环节。
第三条公司债券发行应遵循公开、公平、公正的原则，实行市场化运作。
第二章发行条件与程序第四条公司债券发行应具备以下条件：1. 具有独立法人资格，财务状况良好；2. 具有稳定的经营收入，具备还本付息能力；3. 具有良好的信用记录，无重大违法违规行为；4. 满足监管机构规定的其他条件。
第五条公司债券发行程序如下：1. 公司董事会审议通过债券发行方案；2. 报送监管机构审核；3. 监管机构审核通过后，公司发布债券发行公告；4. 公开发行，投资者认购；5. 登记结算，债券上市交易。
第三章募集资金使用与管理第六条公司债券募集资金应专户存储，不得挪用。
第七条公司债券募集资金使用范围包括：1. 用于补充公司流动资金；2. 用于偿还公司债务；3. 用于项目投资；4. 用于其他合法用途。
第八条公司债券募集资金使用应遵循以下原则：1. 符合国家产业政策和监管要求；2. 不得损害投资者利益；3. 保证资金使用效益。
第四章信息披露与监督管理第九条公司债券发行信息披露应真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第十条公司债券发行信息披露内容包括：1. 公司基本情况；2. 债券发行方案；3. 募集资金使用计划；4. 债券信用评级；5. 其他监管机构要求披露的信息。
第十一条公司应建立健全债券发行监督管理制度，加强对债券发行、登记、交易等环节的监管。
第五章附则第十二条本制度由公司董事会负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十四条本制度未尽事宜，依照国家法律法规及监管机构规定执行。
公司债券发行与交易管理办法（2023）
公司债券发行与交易管理办法（2023）文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2023.10.20•【文号】中国证券监督管理委员会令第222号•【施行日期】2023.10.20•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会令第222号《公司债券发行与交易管理办法》已经2023年10月12日中国证券监督管理委员会2023年第6次委务会议审议通过,现予公布,自公布之日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：易会满2023年10月20日公司债券发行与交易管理办法目录第一章总则第二章发行和交易转让的一般规定第三章公开发行及交易第一节注册规定第二节注册程序第三节交易第四章非公开发行及转让第五章发行与承销管理第六章信息披露第七章债券持有人权益保护第八章监督管理和法律责任第九章附则第一章总则第一条为了规范公司债券（含企业债券）的发行、交易或转让行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证券法》《公司法》和其他相关法律法规，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内，公开发行公司债券并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统交易，非公开发行公司债券并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、证券公司柜台转让的，适用本办法。
法律法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）另有规定的，从其规定。
本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。
第三条公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。
第四条发行人及其他信息披露义务人应当及时、公平地履行披露义务，所披露或者报送的信息必须真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当诚实守信、勤勉尽责，维护债券持有人享有的法定权利和债券募集说明书约定的权利。
发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得怠于履行偿债义务或者通过财产转移、关联交易等方式逃废债务，故意损害债券持有人权益。
上市公司发行可转换公司债券实施办法证监会令第号
上市公司发行可转换公司债券实施办法第一章总则第一条为规范上市公司发行可转换公司债券的行为，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《可转换公司债券管理暂行办法》及其他有关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条中国境内的上市公司（以下简称发行人）申请在境内发行以人民币认购的可转换公司债券，并在证券交易所上市交易，适用本办法。
第三条中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）依法对上市公司可转换公司债券发行上市等活动进行监督管理。
第二章发行条件第四条发行人发行可转换公司债券，应当符合《可转换公司债券管理暂行办法》规定的条件。
第五条担任主承销商的证券公司应重点核查发行人的以下事项，并在推荐函和核查意见中予以说明。
（一）在最近三年特别在最近一年是否以现金分红，现金分红占公司可分配利润的比例，以及公司董事会对红利分配情况的解释。
（二）发行人最近三年平均可分配利润是否足以支付可转换公司债券一年的利息。
（三）是否有足够的现金偿还到期债务的计划安排。
（四）主营业务是否突出。
是否在所处行业中具有竞争优势，表现出较强的成长性，并在可预见的将来有明确的业务发展目标。
（五）募集资金投向是否具有较好的预期投资回报。
前次募集资金的使用是否与原募集计划一致。
如果改变前次募集资金用途的，其变更是否符合有关法律、法规的规定。
是否投资于商业银行、证券公司等金融机构（金融类上市公司除外）。
（六）发行人法人治理结构是否健全。
近三年运作是否规范，公司章程及其修改是否符合《公司法》和中国证监会的有关规定，近三年股东大会、董事会、监事会会议及重大决策是否存在重大不规范行为，发行人管理层最近三年是否稳定。
（七）发行人是否独立运营。
在业务、资产、人员、财务及机构等方面是否独立，是否具有面向市场的自主经营能力；属于生产经营类企业的，是否具有独立的生产、供应、销售系统。
（八）是否存在发行人资产被有实际控制权的个人、法人或其他关联方占用的情况，是否存在其他损害公司利益的重大关联交易。
公司债券发行与交易管理办法
公司债券发行与交易管理办法一、公司债券的定义与特点公司债券，简单来说，是公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。
它具有以下几个显著特点：首先，公司债券是一种直接融资方式。
企业通过发行债券，直接从投资者那里筹集资金，减少了中间环节，降低了融资成本。
其次，债券具有固定的期限和利率。
这使得投资者在购买债券时，能够较为明确地预期未来的收益和资金回收时间。
再者，公司债券的风险相对较低。
相比于股票投资，债券投资者在公司破产清算时，具有优先受偿权。
二、公司债券的发行条件要发行公司债券，企业需要满足一定的条件。
一般来说，包括但不限于以下几个方面：公司的组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷。
这是确保公司能够有效地管理债券资金和履行偿债义务的基础。
公司最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的 15 倍。
这一要求旨在保证公司有足够的盈利能力来支付债券利息。
此外，募集资金的用途必须符合国家产业政策和相关法律法规，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
三、公司债券的发行程序公司债券的发行通常需要经过一系列的程序。
首先，公司需要制定债券发行方案，包括债券的种类、规模、期限、利率、募集资金用途等。
然后，聘请具有证券从业资格的中介机构，如保荐机构、律师事务所、会计师事务所等，对公司的财务状况、经营情况、募集资金使用等进行尽职调查，并出具相关报告。
接下来，向证监会或相关监管部门提交发行申请文件。
监管部门会对申请文件进行审核，如有需要，还会进行现场检查。
审核通过后，公司与承销商签订承销协议，确定债券的发行方式和发行价格，并向投资者发售债券。
四、公司债券的交易公司债券发行后，可以在证券交易所、全国中小企业股份转让系统等场所进行交易。
在交易过程中，投资者需要关注债券的价格波动、信用评级变化等因素，以便做出合理的投资决策。
同时，交易场所会对债券交易进行监管，确保交易的公平、公正、公开，防范内幕交易、操纵市场等违法行为。
公司债的发行条件是什么
公司债的发行条件是什么一、公司债券如何发行的？一、公募债券(专业名“面向公众投资者的公开发行”)1、“大公募”全名“面向公众投资者的公开发行的公司债券”，名字太长，现在大家统一都喊大公募。
适用投资者：公众投资者。
公众投资者，简而言之，愿意买的人都可以买，个人也可以和打新股一样参与进来。
2、审批方式：证监会审核。
此处应该是延续老的上市公司公司债的审批流程。
3、主要发行条件：（1）债项评级达到AAA;（2）较近三年年均利润对债券一年利息的覆盖超过1.5倍。
（3）累积发行债券余额不超过净资产的40%。
二、公募债券(专业名“面向合格投资者的公开发行”)1、“小公募”全名“面向合格投资者的公开发行的公司债券”，与大公募全称只有两个字之差。
在发行方式上，小公募与现在协会中票、企业债相同，结合交易所债券质押库的优势，将是交易所的主流交易债券品种。
2、适用投资者：合格投资者。
主要包括各类金融机构，300万以上金融资产个人等。
3、审核方式：交易所预审，证监会简化复核。
从目前的监管层推动力度来看，小公募主要的审核基本下放至交易所，审核效率有望赶超协会。
4、发行主要条件：（1）较近三年年均利润对债券一年利息的覆盖超过1.5倍。
（2）累积发行债券余额不超过净资产的40%。
三、私募/非公开(专业名“非公开发行的公司债券”)1、过去采取私募方式发行的债券只有交易商协会的非公开定向融资工具(PPN)、交易所的中小企业私募债两类，因此不少人错将新的非公开公司债/私募公司债理解为中小企业私募债。
其实不然，从新《公司债办法》来看，非公开是欢迎所有企业发行的，简而言之理解为交易所的PPN更加准确。
2、适用投资者：合格投资者。
3、审核方式：交易所预沟通，证券业协会事后备案。
目前非公开资料仍需递交交易所先行沟通，但是否出具相关文件尚未明确。
从目前审核情况看，非公开的备案效率将十分高效。
4、发行主要条件：无财务要求，满足证券业协会负面清单。
发行公司债券的程序和注意事项
发⾏公司债券的程序和注意事项发⾏债券是集资的⼀种⼿段，⼀般公司在集资的时候都会对社会发⾏债券，公司在发⾏债券的时候⾸先要经过⼀定的程序，在发⾏债券时要经过⼀定的时间，那么具体时间是怎么规定的呢?下⾯店铺的⼩编就来为⼤家整理发⾏公司债券的时间是多长。
⼀、发⾏公司债券的主要程序1、作出决议或决定股份有限公司、有限责任公司发⾏公司债券，由董事会制订⽅案，股东会作出决议;国有独资公司发⾏公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
2、申请发⾏公司在作出发⾏公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请⽂件，报请批准，所提交的申请⽂件，必须真实、准确、完整。
向国务院授权的部门提交的申请⽂件包括：公司登记证明、公司章程。
公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
3、发⾏公司债券的批准国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发⾏，该部门应当⾃受理公司债券发⾏申请⽂件之⽇起三个⽉内作出决定;不予审批的，应当作出说明。
4、公告募集办法发⾏公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法;在募集办法中应当载明下列事项：(1)公司名称;(2)债券总额和债券的票⾯⾦额;(3)债券的利率;(4)还本付息的期限和⽅式;(5)债券发⾏的起⽌⽇期;(6)公司净资产额;(7)已发⾏的尚未到期的公司债券总额;(8)公司债券的承销机构。
7、发⾏中不当⾏为的纠正国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发⾏的决定，发现不符合法律、⾏政法规规定的，应当予以撤销;尚未发⾏的，停⽌发⾏;已经发⾏公司债券的，发⾏的公司应当向认购⼈退还所缴股款并加算银⾏同期存款利息。
⼆、发⾏债券的注意事项证券法规定，公司申请其公司债券上市，必须具备以下条件：1、公司债券的期限为⼀年以上。
这是指公司债券⾃发⾏⽇到还本付息⽇的期间不短于⼀年。
按照公司法的规定，发⾏公司债券，其募集办法中应当载明"还本付息的期限和⽅式"，据此，可以计算和确定该公司债券的期限长短。
公司债发行实施方案
公司债发行实施方案一、前言公司债券是公司为了筹集资金而发行的一种债务工具，是企业债务融资的一种重要方式。
公司债券的发行实施方案对于企业的融资活动具有重要的指导意义。
本文旨在就公司债发行的实施方案进行详细介绍，以期为企业在公司债发行过程中提供指导和帮助。
二、发行主体选择在确定公司债发行实施方案时，首先需要明确发行主体的选择。
发行主体应当是具有一定规模和信誉的企业，具备一定的还款能力和偿债保障。
同时，发行主体还应当具备较高的市场认可度和知名度，以提高公司债的发行成功率和市场接受度。
三、发行规模确定在制定公司债发行实施方案时，还需要对发行规模进行合理确定。
发行规模应当充分考虑企业的资金需求、市场接受能力和偿债能力等因素，以确保发行规模既能满足企业的融资需求，又不至于过大导致偿债压力过大。
四、债券种类选择在确定公司债发行实施方案时，还需要选择合适的债券种类。
根据企业的实际情况和融资需求，可以选择固定利率债券、浮动利率债券、零息债券等不同种类的债券，以满足不同投资者的需求，提高债券的市场吸引力。
五、发行定价确定制定公司债发行实施方案时，还需要确定合理的发行定价。
发行定价应当充分考虑市场利率、债券种类、发行主体信用等因素，以确保债券的定价既能吸引投资者，又能保障企业的融资成本和偿债能力。
六、发行渠道选择在公司债发行实施方案中，还需要选择合适的发行渠道。
发行渠道可以选择公开发行、私募发行、银行承销等不同方式，以确保债券的有效发行和市场认可度。
七、发行资金用途最后，公司债发行实施方案还需要明确发行资金的用途。
发行资金应当用于企业的正常经营和发展，以提高企业的生产经营能力和市场竞争力，从而保障债券投资者的利益和企业的可持续发展。
八、结语公司债发行实施方案的制定对于企业的融资活动具有重要的指导意义。
企业在制定公司债发行实施方案时，应当充分考虑发行主体选择、发行规模确定、债券种类选择、发行定价确定、发行渠道选择和发行资金用途等因素，以确保公司债的有效发行和企业的可持续发展。
债券业务管理制度
债券业务管理制度第一章总则第一条为加强债券业务管理，规范债券交易行为，维护市场稳定，根据国家有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司债券业务相关工作管理，包括债券发行、交易、结算、风险管理等全过程。
第三条全体员工必须严格遵守本制度的规定，任何违反本制度的行为将受到相应的处理。
第四条公司债券业务管理制度应与国家相关法律法规和规章、证监会、银监会、交易所和结算所的有关规定相一致。
第二章发行管理第五条公司债券应通过证券交易所进行发行。
第六条公司债券的发行需符合相关法律法规，具有必要的资质和条件。
第七条公司债券的发行需向证监会进行备案，并获得其批准。
第八条公司债券的发行应进行严格的尽职调查，确保发行人的信用状况良好。
第九条公司债券的发行应根据市场需求和发行人自身情况进行合理的定价。
第十条公司债券的发行需进行信息披露，确保投资者知情权。
第三章交易管理第十一条公司债券的交易应通过证券交易所进行，严格遵守交易所的相关规定。
第十二条公司债券的交易需在交易所进行披露，保障市场公开透明。
第十三条公司债券的交易需进行实名制管理，确保交易行为合规。
第十四条公司债券的交易可采用竞价、协议或大宗交易等方式进行，确保市场流动性。
第十五条公司债券的交易需遵循合规、诚实守信、公平交易等原则，杜绝不当交易行为。
第四章结算管理第十六条公司债券的结算采用证券交易所或结算银行进行，需按时进行资金、债券的划转。
第十七条公司债券的结算需严格遵守银行的相关规定，确保资金流转的安全性和有效性。
第十八条公司债券的结算需及时完成，保障交易的结算顺利进行。
第五章风险管理第十九条公司债券的风险管理应建立科学、完整的风险管理体系，明确风险管理职责和权限。
第二十条公司债券的风险管理需进行风险评估和控制，做好市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理工作。
第二十一条公司债券的风险管理需建立健全的内部控制制度，确保风险的有效控制。
第六章监督管理第二十二条公司债券的监督管理由公司内部和相关监管机构共同进行，实行相互监督、相互制约。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
竭诚为您提供优质文档/双击可除公司债券发行制度篇一：公司债券发行与交易管理办法《公司债券发行与交易管理办法》及相关配套规则培训纪要一、《管理办法》发布后，各类债券品种审核分工及申报审核流程（一）总体分工1、可转债（含可分离交易的可转债）继续由发行部审核；2、其他的公司债券（含可交换债、证券公司债、减记债等）公开发行由证监会债券部（证券交易所）审核；非公开发行由交易所初审、证券业协会备案。
（二）管理办法发布前已受理的债券项目的处理为减少法规修订对现有公开发行债券申请项目的影响，管理办法发布前已受理的申请文件：1、证监会按照原《公司债券发行试点管理办法》规定的标准和程序完成审核；2、发行环节按原有规定执行，在审项目、已过会项目、或已核准尚未发行项目其后续发行承销管理仍由发行部既有程序执行；3、上市环节由沪深交易所予以明确，拟预留一定过渡期；4、发行人也可自主选择撤回申报材料，按《管理办法》等要求重新申报。
（三）管理办法发布后拟申请发行的发行人按新规申报；审核机构按申请文件目录及相关要求受理，按新规进行审核；发行上市环节按照新股执行。
具体如下：1、面向公众投资者公开发行的公司债券（大公募），仍向中国证监会直接申报审核。
(公司债券发行制度) 2、仅面向合格投资者公开发行公司债券（小公募）的申报审核，主要流程如下：（1）上市预审核：发行人先向沪、深交易所提交公开发行并上市申请材料，由交易所对是否符合上市条件进行预审；预审是确认上市条件，上市条件确认的前提是符合发行条件。
审核重点：发行文件齐备性，发行上市条件合规性，信息披露完整性（2）行政许可核准：交易所预审通过后，发行人向证监会报送行政许可申请材料，证监会以交易所预审意见为基础简化核准程序。
（3）重大事项报告：交易所出具预审意见后，发行人发生重大事项的，应及时向交易所报告；主承销商应出具明确的专项意见并及时报送交易所；若不再符合发行条件，则终止审查；（4）重点关注：为发行人的方便，相关行政许可申请受理及批文发放均在交易所办理。
3、私募债的申报审核流程如下：（1）在交易所转让的私募债债券发行前需与交易所事前沟通，由交易所确认是否符合转让条件；交易所确认的前提是不在负面清单内。
未事先取得交易所转让无异议函的债券，在交易所系统不允许转让。
发行后五个工作日内向协会备案。
债券发行、备案并完成登记托管手续后，发行人应当准备债券转让申请材料，正式向交易所提出转让服务申请。
（2）持有至到期不转让的私募债发行后在协会事后备案，由证券业协会授权市场监测中心进行日常监管。
（四）上海证券交易所的材料受理上海证券交易所自即日起接收材料，形式目前为光盘+纸面材料（一套原件），后期实行全程电子化。
地点：上交所南塔25楼设有专门的受理台；材料齐全及符合形式的，2个工作日内受理，不齐全及不符合形式的，一次性告知补正事项；审核理念：以合规审核为原则，以信息披露为核心；全面强化中介机构职责，引导市场归位尽责；按照“三公”原则，审核环节将向市场公开，提高审核的透明度并接受社会监督。
（五）深圳证券交易所的材料受理深圳证券交易所私募债资料报送通过“固定收益品种业务专区”报送，但私募债具体的上市申报文件清单尚在征求意见中，估计本月内出台，预计正式受理需等申报文件清单发布之后，前期可进行预沟通。
小公募的报送，可先通过向深交所公共邮箱：****************报送，后期也将尽快开发网上申报平台。
二、特殊主体的发债关注问题（一）关于地方政府融资平台的公司债发行1、《管理办法》明确了发债主体不包括地方政府融资平台公司。
对于地方政府及其部门或机构直接或间接控股的发行人，要求主承销商在核查意见汇总中发表明确意见。
2、界定地方政府融资平台公司，以财政部名单为准3、在财政部名单确定前，以银监会名单为参照予以把握，由中介机构进行核查并出具意见。
对于已经出了银监会名单的企业，是可以申报的，但以中介机构核查意见为准。
协会说其保留券商申报负面清单内企业的追责机制。
4、提问：平台类公司的非平台子公司是否可以发债？回复：前期从严，也不可以发债，以后可能会根据具体情况有所调整。
（二）关于房地产企业的公司债发行中介机构应核查发行人是否存在国土资源部等部门认定的存在“闲置土地”、“炒地”、“捂盘惜售”、“哄抬房价”等违法违规行为：1、违法违规处罚以国土资源部门公布的行政处罚信息为准2、对于是否存在正在被（立案）调查的事项，中介机构应充分核查（三）关于小贷公司、担保公司、典当行等具有“影子银行”功能的信用中介审核中审慎把握，要求其对盈利模式和行业风险作补充信息披露，积累一定经验后出台特殊行业信息披露标准，上述机构的非公开发行，实行负面清单管理。
非中国证券业协会会员的担保公司不允许发行。
（四）创业板公司创业板公司可发行公募和私募债，创业板上市公司股东放宽发行可交换债券的限制。
三、重点关注问题（一）关于募集资金需建立募集资金专项账户，用于募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。
该账户可与偿债保证金专项账户是一个账户。
在募集说明书中需明确披露募集资金使用项目，说明用于哪些业务。
募集资金用于补充流动资金的，可以参照银行间市场匡算流动资金的使用需求。
（二）关于受托管理人的指定无论私募还是公募，均需强制指定受托管理人。
私募的受托管理人职责除监管专项账户、信息查询、信披备案的强制职责外，其余均可自由约定。
公募的受托管理人职责进一步强化。
商业银行是否可作为受托管理人尚待研究。
协会将在四月份公布受托管理人细则，需及早对接协会。
（三）公司债券期限受上位法限制，目前公司债券的期限仍然要求一年以上。
暂不推行永续品种。
（四）关于申报的财务报告或财务报表申报文件中，由于非上市公司不一定定期编制财务报告，管理层签署的财务报表也接受。
应按照《企业会计准则》的规定编制；三年的审计机构可以是不同的会计师事务所。
财务报表的有效期为6个月；4月份申报的文件，必须使用年报数据，不能使用上年度9月份的数据。
（五）取消了公司债券发行人前向证监会备案的现行做法，不再要求向证监会事前报送发行方案和承销协议。
（六）关于债务违约情形的披露需详细明确违约的具体约定（如延迟几天即算违约），违约利息的利率、具体的仲裁机构等等。
（七）关于发行人公司治理的披露仅要求按照真实准确完整的原则进行披露，不要求按照上市公司进行规范，不要求中介机构出具鉴证意见。
（八）私募品种的利益冲突情形，由发行人和主承销商自行规定。
（九）是否存在同业竞争不影响公司债的发行。
（十）分红派息未执行完，可以发行公司债。
但以前受理的公司债，按原有规定执行。
（十一）关于发行人的设立期限，证监会老师认为公开发行的品种还是需要三年的业绩记录（但是不需要三个完整的会计年度），非公开发行的没有明确。
（十二）重大资产重组的定义，目前暂时采用上市公司重组管理办法的标准，以后再明确。
（十三）关于大家非常关注的中期票据、非公开发行人的债券是否占用公司债额度的问题，证监会老师表示正在研究，目前没有明确。
篇二：公司债券发行与交易管理办法中国证券监督管理委员会令第113号公司债券发行与交易管理办法已经20xx年11月15日中国证券监督管理委员会第65次主席办公会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：肖钢20xx年1月15日公司债券发行与交易管理办法第一章总则第一条为了规范公司债券的发行、交易或转让行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据证券法、公司法和其他相关法律法规，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内，公开发行公司债券并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统交易或转让，非公开发行公司债券并按照本办法规定承销或自行销售、或在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让的，适用本办法。
法律法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）另有规定的，从其规定。
本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。
第三条公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。
第四条发行人及其他信息披露义务人应当及时、公平地履行披露义务，所披露或者报送的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条发行人及其控股股东、实际控制人应当诚实守信，发行人的董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，维护债券持有人享有的法定权利和债券募集说明书约定的权利。
第六条债券募集说明书及其他信息披露文件所引用的审计报告、资产评估报告、评级报告，应当由具有从事证券服务业务资格的机构出具。
债券募集说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由两名执业律师和所在律师事务所负责人签署。
第七条为公司债券发行提供服务的承销机构、资信评级机构、受托管理人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等专业机构和人员应当勤勉尽责，严格遵守执业规范和监管规则，按规定和约定履行义务。
第八条发行人、承销机构及其相关工作人员在发行定价和配售过程中，不得有违反公平竞争、进行利益输送、直接或间接谋取不正当利益以及其他破坏市场秩序的行为。
第九条中国证监会对公司债券发行的核准或者中国证券业协会按照本办法对公司债券发行的备案，不表明其对发行人的经营风险、偿债风险、诉讼风险以及公司债券的投资风险或收益等作出判断或者保证。
公司债券的投资风险，由投资者自行承担。
第十条中国证监会依法对公司债券的公开发行、非公开发行及其交易或转让活动进行监督管理。
证券自律组织可依照相关规定对公司债券的上市交易或转让、非公开发行及转让、承销、尽职调查、信用评级、受托管理及增信等进行自律管理。
证券自律组织应当制定相关业务规则，明确公司债券承销、备案、上市交易或转让、信息披露、投资者适当性管理、持有人会议及受托管理等具体规定，报中国证监会批准。
第二章发行和交易转让第一节一般规定第十一条发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：（一）发行债券的数量；（二）发行方式；（三）债券期限；（四）募集资金的用途；（五）决议的有效期；。