云内动力2019年财务分析详细报告

云内动力2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

云内动力2019年资产总额为1,252,453.77万元，其中流动资产为697,190.24万元，主要分布在应收账款、存货、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的27.95%、18.15%和13.05%。非流动资产为555,263.53万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的48.55%、12.78%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,252,453.7

7

100.00

1,232,914.8

9

100.00 1,078,612.5 100.00

流动资产697,190.24 55.67 730,889.11 59.28 635,341.97 58.90 长期投资2,870.96 0.23 6,200 0.50 6,200 0.57 固定资产269,594.68 21.53 258,242.69 20.95 268,202.47 24.87 其他282,797.89 22.58 237,583.08 19.27 168,868.05 15.66

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.88%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的28.06%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产697,190.24 100.00 730,889.11 100.00 635,341.97 100.00 存货126,562.27 18.15 122,876.29 16.81 116,970 18.41 应收账款194,894.33 27.95 142,859.42 19.55 114,437.27 18.01 其他应收款738.67 0.11 1,509.6 0.21 772.68 0.12 交易性金融资产91,015.89 13.05 99.88 0.01 0 0.00 应收票据46,426.75 6.66 242,043.26 33.12 220,482.55 34.70 货币资金70,903.13 10.17 153,428.28 20.99 141,463.03 22.27 其他166,649.21 23.90 68,072.37 9.31 41,216.44 6.49

3.资产的增减变化

2019年总资产为1,252,453.77万元，与2018年的1,232,914.89万元相比有所增长，增长1.58%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加90,916万元，应收账款增加52,034.91万元，开发支出增加36,406.81万元，固定资产增加11,351.98万元，在建工程增加10,683.24万元，递延所得税资产增加3,856.36万元，存货增加3,685.97万元，预付款项增加1,629.72万元，无形资产增加453.19万元，长期待摊费用增加25.47万元，共计增加211,043.66万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产清理减少2.18万元，应收利息减少584.55万元，其他应收款减少770.93万元，长期投资

减少3,329.04万元，商誉减少4,314.86万元，其他非流动资产减少8,093.22万元，其他流动资产减少33,031.05万元，货币资金减少82,525.15万元，应收票据减少195,616.51万元，共计减少328,267.49万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长117,223.83万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产697,190.24 -4.61 730,889.11 15.04 635,341.97 0 长期投资2,870.96 -53.69 6,200 0 6,200 0 固定资产269,594.68 4.4 258,242.69 -3.71 268,202.47 0 存货126,562.27 3 122,876.29 5.05 116,970 0 应收账款194,894.33 36.42 142,859.42 24.84 114,437.27 0 货币性资产208,345.76 -47.33 395,571.42 9.29 361,945.58 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

云内动力2019年负债总额为694,331.51万元，资本金为197,080.09万元，所有者权益为558,122.26万元，资产负债率为55.44%。在负债总额中，流动负债为667,022.87万元，占负债和权益总额的53.26%；短期借款

为76,027.99万元，非流动负债为27,308.64万元，金融性负债占资金来源总额的8.25%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,252,453.7

7

100.00

1,232,914.8

9

100.00 1,078,612.5 100.00

所有者权益558,122.26 44.56 556,325.65 45.12 544,386.91 50.47 流动负债667,022.87 53.26 612,737.91 49.70 497,900.2 46.16 非流动负债27,308.64 2.18 63,851.33 5.18 36,325.39 3.37

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的57.13%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的31.7%。