财务计划管理制度

财务管理制度和总体规划

公司的一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在公司的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。

财会部在公司的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使公司的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展

财务部管理

一、财务主管

1、职责

（1）对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。

（2）控制预算案，指导制订各分店经营政策。

（3）管理现金流量、货款及货币兑换。

（4）贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。

（5）审查的批示各部门的营业报表和工作报告。

（6）参加各部门召开的业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。

（7）参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。

（8）对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。

2、业务要求

（1）财务主管属高层管理人员，要求对公司业和特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。

（2）熟悉掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。

（3）熟悉经济法、及本地的法律法规。

（4）了解和掌握各店的经济活动的情况。

3、工作内容

（1）根据公司的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。

（2）监督编制综合决算表‘预算表、现金报告及周期性管

理报告工作。

（3）参加各部门部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。

（4）进行内部控制，定期检查各部门的工作。主要有：检查财务各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。

检查采购人员是否根据各店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。

检查仓库人员对仓库物资管理是否有条理、无损坏，是否帐物相符，帐帐相符。

检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。

（5）处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。

（6）做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。

（7）向总经理汇报工作。

二、会计

1、职责

（1）控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。

（2）管理现金流量。

（3）管理会计事务、出纳、收入核数业务等。

2、业务要求

（1）熟悉和掌握会计及薄记原则。

（2）熟悉和掌握银行程序和原材料有关规定和文件。

（3）熟悉和掌握计算机操作技术及最新的数据的处理办法。

3、工作内容

（1）负责所有支出包括即时支付或经常支付的款项，准备支票，并将支票、收据以及支付文件、资料呈交主管核准。

（2）计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。

（3）督导成本控制及清点存货，审查原材料采购。

（4）保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。

（5）提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析，以供主管和总经理参考。

三、出纳员

1、职责

（1）负责收集当日所有现金款项点清入保险柜。

（2）负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。

（3）编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。

（4）负责报账的现金支付，掌管零用现金。

（5）整理收款员每日营业报表。

2、业务要求

（1）熟悉和掌握各个银行支票、信用卡、转账的工作程序。

（2）熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。

（3）熟悉和掌握收款操作流程及计算机操作方法。

3、工作内容

（1）每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。

（2）收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。

（3）向所有的收款员提供所需零钱以供找数。

（4）不定期抽查前台收银员款项是否与账单相符。

（5）检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。

四、收银员

1、职责

（1）负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的费用。

（2）核实账单及信用卡。

2、业务要求

（1）熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。

（2）将宾客的各种账单保存好，不可遗失，不可搞混。

3、工作内容

（1）熟悉和掌握店内各项消费项目价格及优惠折扣。篇二：财务管理制度计划

财务管理制度计划

目录

第一章总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第二章财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第三章财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第四章资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第五章固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第七章费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第八章财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第九章物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第十一章关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄

第十二章财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第十三章财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄

第一章总则

第一条为提高公司企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。

第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。

第三条本制度是公司企业在经济活动中的财务管理与会计核算。

第四条本制度经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。

第二章财务管理与会计核算体制

第五条公司企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。

第六条财务管理与会计核算组织架构图

财务经理

（一）改制期间财务组织架构图

（二）各岗位职责：

一、财务经理岗位职责：

（一）岗位名称：财务经理

（二）直接上级：公司（公司）总经理

直接下级：财务主管

（三）本职工作：负责公司财和物的管理工作

（四）直接责任：

（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；

（２）编制各项目预算、财务收支计划、使用方案，有效地使用资金；

（３）监督公司财务计划资金收支与财务收支有关各项经济活动及其经济效益；（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；

（６）协调财务部，正确处理银行、税务部门关系；