外贸企业出口退税申报流程大全

外贸企业出口退税申报工作流程

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申报流程：

一、出口退（免）税登记

出口企业退（免）税登记是整个出口退（免）税管理的首要环节，是退税机关受理企业出口货物退（免）税的必要条件。

出口企业办理退（免）税登记时应附送如下资料：

商务部、原对外贸易经济合作部及其授权单位批准其进出口经营权的批件；

工商行政管理机关核发的企业法人营业执照（副本）或工商营业执照；

国家技术监督局核发的组织机构代码证；

主管征税的国家税务机关核发的税务登记证（副本）；

增值税一般纳税人申请认定审批表（一般纳税人出口企业用）；

海关核发的自理报关单位注册登记证明书；

出口企业的银行开户许可证；

招标单位所在地国家税务局签发的中标证明通知书（无进出口经营权的中标企业用）；

商务部（或原对外贸易经济合作部）批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援出口的批文（援外出口企业用）；

主管退税机关要求提供的其他证件、资料。

二、从“中国电子口岸”提交数据

出口货物报关出口后，出口企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据。以及外汇子系统，提交核销信息。

三、增值税发票认证

根据国家税务总局文件规定，出口企业(指增值税一般纳税人)自2003年8月1日起（以开票日期为准）取得的用于办理出口退税的增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联，必须自该发票开具之日起90日内到主管其征税机关认证，未经过认证或认证未通过的一律不予办理出口退税。因此，出口企业每月需将增值税专用发票（抵扣联）向其主管征税机关进行认证，同时取得认证发票信息。

----但是外贸企业的认证期是30天

四、收集出口退税需要的凭证

从事一般贸易及进料加工贸易的外贸企业向其主管退税机关或部门申请办理出口退税，必须提供以下凭证资料：

1、增值税专用发票（抵扣联）、通发票或其他凭证。

2、“税收（出口货物专用）缴款书”或“出口货物完税分割单”（以下称“分割单”）。申请退消费税的企业，还应提供消费税专用缴款书。

3、加盖海关验讫章的《出口货物报关单（出口退税）》。

4、经外汇管理部门签章的出口收汇核销单（出口退税专用）或有关部门出具的中远期收汇证明；

5、税务机关要求提供的其他资料。

五、按关联号配单

配单是出口企业在将申报出口退税的原始凭证收集齐全之后，将这些凭证按照其业务发生的真实情况，进行进货凭证与出口申报凭证的关联对应。

关联号是配单的数字规则，是进货业务与出口业务的唯一关联，是退税业务的最小单位。一个关联号反映了一笔完整的退税业务，包括进货业务与出口业务。在一个关联号内，一批进货数据对应一批出口数据，进货数量与出口数量应该相等。

在一次申报的同一关联号内同一商品代码下，应保持进货数量与出口数量的完全一致，进货、出口均不结余。在此情况下，存在四种进货与出口的对应方式：

一票出口对应一票进货

多票出口对应一票进货

一票出口对应多票进货

一个关联号内的进货或出口业务票数过多，其发生错误的概率也较高，若有其中一笔数据产生错误，则整个关联号内的数据都无法通过，因此建议出口企业在申报时尽量实现“一票进货对应一票出口”。

六、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指8.1版)录入出口退税信息

----国税发[2005]68号。四、外贸企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准，下同）起90日内，向我局申报办理出口货物退（免）税手续。逾期不申报的，除另有规定者和确有特殊原因经批准者外，不再受理该笔出口货物的退（免）税申报。并视同内销征税

七、装订出口退税申报资料：

1．外贸企业按照税收专用缴款书或分割单，增值税专用发票，收汇核销单，出口报关单的顺序装订(B类企业留存备查的出口发票，增值税专用发票，收汇核销单应按照申报电子数据的月份和录入序号顺序分别装订成册)。

2．保税区商贸企业按照税收专用缴款书或分割单，增值税专用发票，收汇水单复印件，出口报关单，出口货物备案清单的顺序装订。

3、装订时企业打印的“出口货物退税汇总表”，“出口退税进项凭证申报明细表”，“出口退税出口申报明细表”应排列在其它单据之前，并要求明细表上的序号和单据装订的顺序相同。

4、每册的申报单据B类企业出口货物报关单不得超过100张,C类企业不得超过50张。

5、封皮规格长处38厘米，宽畅21.5厘米.

6、封皮应使用青岛市国家税务局进出口税收管理局统一印制的封皮.

7、封皮内容需填列清楚,完整,并加盖单位公章.

8、企业装订退税资料时,单据在整理后的长和宽不得超出封皮.

八、退税审核

1．正式审核完毕后，将无疑点的申报数据和按规定可以人工挑过的申报数据确认本次审核，通知企业于2日内送交《退税申请书》。

2．审核确认后，产生本次审核的应退税款，并将数据转到历史库备份。

3．在接到《退税申请书》并审核无误后，打印《退税审批表》，在《退税申请书》及《退税审批表》上签署意见，当日转交科长岗位复审后转计会科。

外贸企业出口退税申报录入的具体操作过程：

前提：申报软件：外贸企业出口退税申报系统8.1版

申报系统安装路径：D:/出口退税/出口退税申报系统8.1版

网上下载预审反馈信息的保存路径：D:/出口退税/审核反馈信息

特别注意:

1,安装文件夹不能含有空格，特别不要安装到“\Program Files\”以及“\My Documents\”等文件夹下，对操作系统使用不是很熟练的用户，我们建议使用系统默认安装路径。

2,以上内容可以根据个人习惯自行设置绝对不要将软件装到磁盘根目录下如c:\ d:\ 等.

由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新，以下内容可能会存在不准确的地方，望见谅。

一、系统配置

第一次进入该系统时（用户名为“sa”，无密码），所属期改为200508，首先应进入系统维护菜单的系统配置下的系统配置与修改，输入本企业信息，输入信息必须与退税登记表的内容一致，否则会影响退税审核。用户口令和权限的设置也在系统配置中操作。

将系统参数设置与修改中换汇成本合理区间为“8.0---5”。可以进行修改。

系统配置完成后进行系统初始化，清除所有实用数据。

由于每年海关都要变换一次商品代码，外贸企业申报系统的海关商品码的更新也在“系统维护”下的“代码维护”的“海关商品码”菜单下“代码读入

数据备份、导入功能

①系统配置设置与修改：执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企业代码：即本企业的10位海关代码，如33039100000；

纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码；

企业名称：本企业的工商登记全称；

计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；

开户银行名称：如“中国银行温州市分行营业部”

银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；

换汇成本检查：选“T”；

进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；

是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。