国际贸易单证实务 第2章(1)讲解
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银行是否有权拒绝付款， 为什么？
【分析】
银行有权拒付。据《UCP500》规定，L/C 虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立 于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。 本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故 银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了 原L/C的有效期，故银行可以拒付。
应用案例：花生的名字
【分析】
S 公司应该按期将货物装船出运，并取得 与信用证规定相符的全套单据向银行办理交单， 以获取货款。因为作为开证行的澳大利亚联邦 银行必须承担第一性的付款责任，哪怕P 公司 已经破产，只要S公司提交的全套单据符合信 用证的规定，就必须向S 公司做出付款。
应用案例：合约与信用证，究竟以谁为准？
【分析】
不应该。因为根据《UCP600》的规定，银 行只需确定单据与信用证相符，而不用理会与 贸易合同有关的事项或货物本身的情况。本案 中出口商完全按信用证条款的规定行事，因此 应该得到开证行的偿付，而开证行在付款后也 应该得到进口商的偿付。
应用案例：L/C独立于买卖合同
【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦 500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日 前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10 日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装 船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日， 买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日 货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。
32
BENEFICIARY *59 : SHANGHAI GARMENT CORP,NO.567 MAOTAI RD.,SHANGHAI CHINA
受益人：
SHANGHAI GARMENT CORP，NO.567 MAOTAI RD.，SHANGHAI CHINA
（中国上海的一个服装公司）
CURRENCY CODE , AMOUNT : *32B : CURRENCY USD AMOUNT 74 157.
2.1.4 跟单信用证业务的办理程序
2.1.5 信用证的内容
• 1、信用证的形式 • 2、信用证的号码 • 3、各方当事人的名称和地址，包括开证行、申
请人、受益人 • 4、信用证金额与币种 • 5、到期日与地点 • 6、支用方式
即期付款、延期付款、承兑与议付
阅读案例： 出口商应该何时交单
我国某出口商收到荷兰某银行开立的信用 证，该信用证规定信用证有效期为 2010 年 10 月25 日，最迟装运期为2010 年10 月 10 日，而出口商的实际装运日期为2010 年 10 月1 日，则出口商交单的最迟期限是哪 天？如果出口商的实际装运期为2010 年10 月9 日，则出口商交单的最迟期限是哪天？
返回
2.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reimbursing Bank）
第2章 信用证
2.1信用证概述
2.1 信用证概述
• 2.1.1 信用证的含义
• 信用证（Letter of Credit, L/C）是指 银行（开证行）应开证申请人（进口商） 的要求向受益人（出口商）开立的，承 诺在一定期限内凭规定的单据支付一定 金额的书面文件。
2.1.2 信用证当事人的权利与义务
分析：
在前一种情况下，出口商的实际装运
日期为 2010 年10 月1 日，则装运日后 第21 天为10 月22 日，此日期比信用证 到期日10 月25 日要早，因此出口商最迟 交单日期应为10 月22 日。
在后一种情况下，实际装运日期为10 月9 日，则装运日后第21 天为10 月30 日，比信用证到期日10 月25 日要晚，因 此出口商最迟交单日期应为10 月25 日。
AYAILABLE WITH/BY *41D : BANK OF CHINA BY NEGOTIATION
2.1.5 信用证的内容
• 7、商品描述 • 8、关于运输的规注定意单价/数量的增减规则 • 9、关于单据的要求 • 10、其他事项
1、港口名称 2、转运、分批、分期 3、运输的细节 4、最迟装运日
SEQUENCE OF TOTAL .
*27 : 1/3
信用证电文的页次号： 1/3（第一页/共三页）
对银行的作用： 信用证业务对于所有参与的银行来说，可谓风险
小、收益高。
应用案例：货物装运前进口商濒临破产怎 么办？
【案情】
我国浙江 S 公司向澳大利亚P 公司出口一批 总价值为550 0000 美元的贸易合同。8 月14 日， S 公司收到P 公司通过澳大利亚联邦银行开立的金 额为550 0000 美元的信用证，且信用证规定9 月10 日前货物必须装船出运。8 月31 日，S 公 司获悉P 公司因资不抵债而濒临破产，而此时S 公 司备好的货物尚未装运。对此，S 公司应如何处 理？
【分析】
法院最后判决银行拒付有理。其理由是： 各行业的商品众多，银行职员不可能懂得各行 业的商品知识。虽然“Groundnut”和 “Peanut”一般都能解释为花生，但在特定的 行业中可能有特定的解释，不同的商品名称可 能有不同的品质，银行职员并非百科全书，他 无法判定不同的商品名称是否具有同样的用途、 同样的品质。如果确实在品质上相同，那么出 口人就不该用“Peanut”来代替“Groundnut”。
FORM OF DOC.CREDIT 信用证形式 ：不可撤销信用证
*40A : IRREVOCABLE
DOC.CREDIT NUMBER
*20 : 090-3001573
信用证号码 ： 090-3001573
DATE OF ISSUE 开证日期 ：2008-08-04
*31C : 030804
31
DATE AND PLACE OF EXP. : *31D : DATE 080915 PLACE IN THE COUNTRY OF BENEFICIARY
不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
应用案例：
甲国A公司收到国外开来的不可撤销信用证一 份，由设在甲国的B银行通知并加具保兑。 A公司备货装运后向该保兑行交单结汇时，收 到保兑行通知称：由于开证行已破产，保兑行 将不再对该信用证办理付款，但可办理A公司 将该笔出口结算转为托收的有关手续，以便向 进口商直接收取货款。对此，A公司应如何应 对？
（3）控制物权
应用案例：什么是“单据化”
【案情】 宁波一家进口公司在缮制开证申请书时提
出：“货物须由一家由出口国当局认可的、 从业经验超过10 年以上的检验机构进行检 验”。开证行在依据申请书开立信用证时指 出：这一条款可能无法起到进口商所期望的 约束作用。请分析开证行为何这样认为？
【分析】
因为该公司的这一要求“未规定需提交与 之相符的单据”，银行无法通过审核单据来确 认检验机构的资质。可以将此条款修改为： “出口方必须提交一份货物检验证明及一份检 验机构的资质证明文件以证明该检验机构经出 口国当局认可且从业经验超过10 年”，这样 出口商就能通过提交上述两份单据来证明货物 已经由满足相关条件的检验机构检验。
【案情】
1942 年，一进口商为购买花生，申请开立了一份 信用证，规定的商品名称为“Groundnut”，而出口商 在装运货物后开出的发票却使用了“Peanut”的货名， 遭到银行拒付。出口商便以韦氏(Webster)字典为证， 称其对两个字的解释一字不差。但银行说“可能字典有 误”，出口商又请油耔公会(当地权威公证机构)出具证 明，说明两者相同，但银行仍然拒付。出口人不得不上 告法院。请分析本案的判决结果。
金额和货币代码：74 157.00美元 （大写：SAY U.S.DOLLARS SEVENTY-FOUR THOUSAND
AND ONE HUNDRED AND FIFTY-SEVEN ONLY.）
33
ADD.AMOUNT COVERED 39C : FULL CIF INVOICE VALUE 付款金额： CIF 发票金额
【案情】
国内某出口公司 B 公司向南非M 公司出口一批货 物，合同签订后不久收到M 公司委托南非某银行所开 立的跟单信用证。B 公司经检查发现信用证内容中关于 货物的启运港口与销售合同有不同之处。销售合同规定， 启运港为“QINGDAO”；而信用证却规定启运港为 “MAIN PORT OF CHINA”，即允许B 公司自由选 择中国境内的主要港口出运。B 公司因考虑装运方便， 遂从烟台起运。货抵达南非后，进口商要求开证行以货 物起运港非青岛而拒绝付款。开证行应该接受进口商的 请求吗？
应用案例：信用证不符案
某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规 定绿色和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件， 红色700件。
后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但 该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口， 后信用证遭银行拒付。
为什么银行拒付？
【分析】
信用证项下要求单证必须相符，否则 银行不予议付。本案中装运单与信用 证不符，所以银行可以拒付。
分析：
A公司应向该保兑行交单，要求付款。
因为根据UCP600的规定，信用证在被保兑 后，保兑行与开证行同样付第一性付款责 任。在单证相符、单单一致的条件下，保 兑行对受益人的付款承诺不能撤销。
故A公司应按信用证规定，向B银行交单， 并要求其在单证相符、单单一致条件下， 履行付款义务。
应用案例：
甲国A银行通知了乙国B银行开来的不可撤销 信用证一份。受益人在规定期限内备货装运 后即向A银行交单议付。A银行随即向开证行 正式寄单，并于同日按信用证条款，向偿付 行C银行索偿。但不久，A银行意外收到C银 行的来电，称经其审单后发现存在单证不符 之处，故不予偿付。请问偿付行C银行的做 法正确吗？
有效期和地点 : 2008-09-15 在受益人所在国（即中国）
APPLICANT *50 : TIANJIN-DAIAI CO.,LTD,SHAIBADAIMON MF BLOG , 2-1-16,SHIBADAIMON MINATO-KU , TOKYO , 105 JAPAN
申请人：
TIANJIN-DAIAI CO.,LTD,SHAIBADAIMON MF BLOG , 2-1-16,SHIBADAIMON MINATO-KU , TOKYO , 105 JAPAN （日本东京的一个公司）
分析：Fra Baidu bibliotek
偿付行C银行的做法不正确。 根据UCP600规定，偿付行通常是见索即付 的，没有审单的义务，其付款也不需要提供 证实单据与信用证条款及条件相符的证明。
信用证当事人之间的关系
• 申请人与受益人之间－－－契约关系（贸易合同） • 申请人与开证行之间－－－契约关系（开证申请书） • 开证行与受益人之间－－开证行负单一性付款责任 • 开证行与通知行之间－－－－－通知代理 • 受益人与通知行之间－－－－－通知 • 受益人与议付行之间－－－－－融通资金
2.1.3 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
信用证业务的作用
对出口商的作用： 1、信用证可以保证其凭与信用证条款相符的单
据取得货款。 2、信用证可保证其按时收汇。 3、出口商可以凭信用证获得融资。
对进口商的作用： 1、能够大大降低收货风险。 2、能够获得信用证项下的融资。
开证申请人
（Applicant）
义务：
（1）申请开立信用证
（（IBsseu开 受nine证 益fgic行 人Bia权 （ （arny12利k））））：收对义（（（权（（取不务123义（（（（利12）））开符））：务1234（（（：开承严））））权（用（证单付得：234立担格按根接接）））利证12押据款到））信第审合据受受开提及：金拒前与有有用一核约信议进证供时付审合权权证性单发用付口指开付核同拒收付 据货证行商示 证 款单 相绝 取款制 的 的明 担 赎据 符或 货责单 追 索确 保 单的申 款任索 赔清货请晰物修改信
【分析】
银行有权拒付。据《UCP500》规定，L/C 虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立 于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。 本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故 银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了 原L/C的有效期，故银行可以拒付。
应用案例：花生的名字
【分析】
S 公司应该按期将货物装船出运，并取得 与信用证规定相符的全套单据向银行办理交单， 以获取货款。因为作为开证行的澳大利亚联邦 银行必须承担第一性的付款责任，哪怕P 公司 已经破产，只要S公司提交的全套单据符合信 用证的规定，就必须向S 公司做出付款。
应用案例：合约与信用证，究竟以谁为准？
【分析】
不应该。因为根据《UCP600》的规定，银 行只需确定单据与信用证相符，而不用理会与 贸易合同有关的事项或货物本身的情况。本案 中出口商完全按信用证条款的规定行事，因此 应该得到开证行的偿付，而开证行在付款后也 应该得到进口商的偿付。
应用案例：L/C独立于买卖合同
【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦 500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日 前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10 日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装 船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日， 买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日 货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。
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BENEFICIARY *59 : SHANGHAI GARMENT CORP,NO.567 MAOTAI RD.,SHANGHAI CHINA
受益人：
SHANGHAI GARMENT CORP，NO.567 MAOTAI RD.，SHANGHAI CHINA
（中国上海的一个服装公司）
CURRENCY CODE , AMOUNT : *32B : CURRENCY USD AMOUNT 74 157.
2.1.4 跟单信用证业务的办理程序
2.1.5 信用证的内容
• 1、信用证的形式 • 2、信用证的号码 • 3、各方当事人的名称和地址，包括开证行、申
请人、受益人 • 4、信用证金额与币种 • 5、到期日与地点 • 6、支用方式
即期付款、延期付款、承兑与议付
阅读案例： 出口商应该何时交单
我国某出口商收到荷兰某银行开立的信用 证，该信用证规定信用证有效期为 2010 年 10 月25 日，最迟装运期为2010 年10 月 10 日，而出口商的实际装运日期为2010 年 10 月1 日，则出口商交单的最迟期限是哪 天？如果出口商的实际装运期为2010 年10 月9 日，则出口商交单的最迟期限是哪天？
返回
2.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reimbursing Bank）
第2章 信用证
2.1信用证概述
2.1 信用证概述
• 2.1.1 信用证的含义
• 信用证（Letter of Credit, L/C）是指 银行（开证行）应开证申请人（进口商） 的要求向受益人（出口商）开立的，承 诺在一定期限内凭规定的单据支付一定 金额的书面文件。
2.1.2 信用证当事人的权利与义务
分析：
在前一种情况下，出口商的实际装运
日期为 2010 年10 月1 日，则装运日后 第21 天为10 月22 日，此日期比信用证 到期日10 月25 日要早，因此出口商最迟 交单日期应为10 月22 日。
在后一种情况下，实际装运日期为10 月9 日，则装运日后第21 天为10 月30 日，比信用证到期日10 月25 日要晚，因 此出口商最迟交单日期应为10 月25 日。
AYAILABLE WITH/BY *41D : BANK OF CHINA BY NEGOTIATION
2.1.5 信用证的内容
• 7、商品描述 • 8、关于运输的规注定意单价/数量的增减规则 • 9、关于单据的要求 • 10、其他事项
1、港口名称 2、转运、分批、分期 3、运输的细节 4、最迟装运日
SEQUENCE OF TOTAL .
*27 : 1/3
信用证电文的页次号： 1/3（第一页/共三页）
对银行的作用： 信用证业务对于所有参与的银行来说，可谓风险
小、收益高。
应用案例：货物装运前进口商濒临破产怎 么办？
【案情】
我国浙江 S 公司向澳大利亚P 公司出口一批 总价值为550 0000 美元的贸易合同。8 月14 日， S 公司收到P 公司通过澳大利亚联邦银行开立的金 额为550 0000 美元的信用证，且信用证规定9 月10 日前货物必须装船出运。8 月31 日，S 公 司获悉P 公司因资不抵债而濒临破产，而此时S 公 司备好的货物尚未装运。对此，S 公司应如何处 理？
【分析】
法院最后判决银行拒付有理。其理由是： 各行业的商品众多，银行职员不可能懂得各行 业的商品知识。虽然“Groundnut”和 “Peanut”一般都能解释为花生，但在特定的 行业中可能有特定的解释，不同的商品名称可 能有不同的品质，银行职员并非百科全书，他 无法判定不同的商品名称是否具有同样的用途、 同样的品质。如果确实在品质上相同，那么出 口人就不该用“Peanut”来代替“Groundnut”。
FORM OF DOC.CREDIT 信用证形式 ：不可撤销信用证
*40A : IRREVOCABLE
DOC.CREDIT NUMBER
*20 : 090-3001573
信用证号码 ： 090-3001573
DATE OF ISSUE 开证日期 ：2008-08-04
*31C : 030804
31
DATE AND PLACE OF EXP. : *31D : DATE 080915 PLACE IN THE COUNTRY OF BENEFICIARY
不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
应用案例：
甲国A公司收到国外开来的不可撤销信用证一 份，由设在甲国的B银行通知并加具保兑。 A公司备货装运后向该保兑行交单结汇时，收 到保兑行通知称：由于开证行已破产，保兑行 将不再对该信用证办理付款，但可办理A公司 将该笔出口结算转为托收的有关手续，以便向 进口商直接收取货款。对此，A公司应如何应 对？
（3）控制物权
应用案例：什么是“单据化”
【案情】 宁波一家进口公司在缮制开证申请书时提
出：“货物须由一家由出口国当局认可的、 从业经验超过10 年以上的检验机构进行检 验”。开证行在依据申请书开立信用证时指 出：这一条款可能无法起到进口商所期望的 约束作用。请分析开证行为何这样认为？
【分析】
因为该公司的这一要求“未规定需提交与 之相符的单据”，银行无法通过审核单据来确 认检验机构的资质。可以将此条款修改为： “出口方必须提交一份货物检验证明及一份检 验机构的资质证明文件以证明该检验机构经出 口国当局认可且从业经验超过10 年”，这样 出口商就能通过提交上述两份单据来证明货物 已经由满足相关条件的检验机构检验。
【案情】
1942 年，一进口商为购买花生，申请开立了一份 信用证，规定的商品名称为“Groundnut”，而出口商 在装运货物后开出的发票却使用了“Peanut”的货名， 遭到银行拒付。出口商便以韦氏(Webster)字典为证， 称其对两个字的解释一字不差。但银行说“可能字典有 误”，出口商又请油耔公会(当地权威公证机构)出具证 明，说明两者相同，但银行仍然拒付。出口人不得不上 告法院。请分析本案的判决结果。
金额和货币代码：74 157.00美元 （大写：SAY U.S.DOLLARS SEVENTY-FOUR THOUSAND
AND ONE HUNDRED AND FIFTY-SEVEN ONLY.）
33
ADD.AMOUNT COVERED 39C : FULL CIF INVOICE VALUE 付款金额： CIF 发票金额
【案情】
国内某出口公司 B 公司向南非M 公司出口一批货 物，合同签订后不久收到M 公司委托南非某银行所开 立的跟单信用证。B 公司经检查发现信用证内容中关于 货物的启运港口与销售合同有不同之处。销售合同规定， 启运港为“QINGDAO”；而信用证却规定启运港为 “MAIN PORT OF CHINA”，即允许B 公司自由选 择中国境内的主要港口出运。B 公司因考虑装运方便， 遂从烟台起运。货抵达南非后，进口商要求开证行以货 物起运港非青岛而拒绝付款。开证行应该接受进口商的 请求吗？
应用案例：信用证不符案
某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规 定绿色和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件， 红色700件。
后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但 该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口， 后信用证遭银行拒付。
为什么银行拒付？
【分析】
信用证项下要求单证必须相符，否则 银行不予议付。本案中装运单与信用 证不符，所以银行可以拒付。
分析：
A公司应向该保兑行交单，要求付款。
因为根据UCP600的规定，信用证在被保兑 后，保兑行与开证行同样付第一性付款责 任。在单证相符、单单一致的条件下，保 兑行对受益人的付款承诺不能撤销。
故A公司应按信用证规定，向B银行交单， 并要求其在单证相符、单单一致条件下， 履行付款义务。
应用案例：
甲国A银行通知了乙国B银行开来的不可撤销 信用证一份。受益人在规定期限内备货装运 后即向A银行交单议付。A银行随即向开证行 正式寄单，并于同日按信用证条款，向偿付 行C银行索偿。但不久，A银行意外收到C银 行的来电，称经其审单后发现存在单证不符 之处，故不予偿付。请问偿付行C银行的做 法正确吗？
有效期和地点 : 2008-09-15 在受益人所在国（即中国）
APPLICANT *50 : TIANJIN-DAIAI CO.,LTD,SHAIBADAIMON MF BLOG , 2-1-16,SHIBADAIMON MINATO-KU , TOKYO , 105 JAPAN
申请人：
TIANJIN-DAIAI CO.,LTD,SHAIBADAIMON MF BLOG , 2-1-16,SHIBADAIMON MINATO-KU , TOKYO , 105 JAPAN （日本东京的一个公司）
分析：Fra Baidu bibliotek
偿付行C银行的做法不正确。 根据UCP600规定，偿付行通常是见索即付 的，没有审单的义务，其付款也不需要提供 证实单据与信用证条款及条件相符的证明。
信用证当事人之间的关系
• 申请人与受益人之间－－－契约关系（贸易合同） • 申请人与开证行之间－－－契约关系（开证申请书） • 开证行与受益人之间－－开证行负单一性付款责任 • 开证行与通知行之间－－－－－通知代理 • 受益人与通知行之间－－－－－通知 • 受益人与议付行之间－－－－－融通资金
2.1.3 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
信用证业务的作用
对出口商的作用： 1、信用证可以保证其凭与信用证条款相符的单
据取得货款。 2、信用证可保证其按时收汇。 3、出口商可以凭信用证获得融资。
对进口商的作用： 1、能够大大降低收货风险。 2、能够获得信用证项下的融资。
开证申请人
（Applicant）
义务：
（1）申请开立信用证
（（IBsseu开 受nine证 益fgic行 人Bia权 （ （arny12利k））））：收对义（（（权（（取不务123义（（（（利12）））开符））：务1234（（（：开承严））））权（用（证单付得：234立担格按根接接）））利证12押据款到））信第审合据受受开提及：金拒前与有有用一核约信议进证供时付审合权权证性单发用付口指开付核同拒收付 据货证行商示 证 款单 相绝 取款制 的 的明 担 赎据 符或 货责单 追 索确 保 单的申 款任索 赔清货请晰物修改信