润龙包装2019年管理水平报告

润龙包装2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年润龙包装成本费用总额为3,072.52万元，其中：营业成本为2,711.16万元，占成本总额的88.24%；销售费用为62.74万元，占成本总额的2.04%；管理费用为138.98万元，占成本总额的4.52%；财务费用为145.77万元，占成本总额的4.74%；营业税金及附加为13.87万元，占成本总额的0.45%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额3,072.52 100.00 2,387.73 100.00 2,594.05 100.00 营业成本2,711.16 88.24 2,018.84 84.55 2,149.22 82.85 销售费用62.74 2.04 46.76 1.96 56.68 2.19 管理费用138.98 4.52 172.41 7.22 217.23 8.37 财务费用145.77 4.74 105.45 4.42 149.92 5.78 营业税金及附加13.87 0.45 18.03 0.76 20.68 0.80

2、总成本变化情况及原因分析

润龙包装2019年成本费用总额为3,072.52万元，与2018年的2,387.73万元相比有较大增长，增长28.68%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加692.32万元，财务费用增加40.32万元，销售费用增加15.98万元，共计增加748.62万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少4.16万元，资产减值损失减少26.23万元，管理费用减少33.43万元，共计减少63.82万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长684.8万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为2,711.16万元，与2018年的2,018.84万元相比有较大增长，增长34.29%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为62.74万元，与2018年的46.76万元相比有较大增长，增长34.17%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。