国际结算复习提纲

国际结算复习提纲
名词解释
1、货物单据化
卖方交单等于交货，谁持单等于谁拥有货物所有权，所以提单把货物单据化了，只有货物单据化以后，才能使银行成为买卖的中间人，代表卖方交出物权单据，向买方收取货款，从而完成一笔国际贸易结算。

2、保付支票
保付支票是为避免出票人开出空头支票，保证支票提示时能够付款，美国票据法规定：受票行可应出票人的请求，在票面写上“证明’’(CERTIFIED)字样并签字，这张支票就成了保付支票。

3、拨头寸指示
拨头寸指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨入汇入行的行为。

汇出行在进行汇款时，须在汇款通知书(MT100格式)上写明偿付指示（拨头寸指示）。

4、凭单付汇
进口商通过汇出行将款项汇给出口商所在地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的证明其已发货的商业单据（如提单），即可付款给出口商。

5、流通转让
1）．转让时不必通知原债务人；
2）．受让人获得票据权利优于它的前手权利，即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响；6、汇票
“汇票是由一人（出票人—drawer）开致另一人（受票人—drawee）的书面的无条件的支付命令，即发出命令的人（出票人）签名，要求接受命令的人（受票人），立即或定期或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币，支付给一个特定的人（限制性抬头），或他的指定之人（指示性抬头），或来人（统称收款人—payee）（来人抬头）。

”
7、远期议付信用证
出口商开出远期汇票
融合了承兑信用证、即期议付信用证的优点。

具体操作：
A、受益人开出远期汇票，到信用证指定的议付行(名义上的议付行)交单议付，但是议付行并不议付；
B、名义议付行审单无误后，将汇票、单据寄交
开证行承兑，开证行承兑后，发出“承兑通知书”（SWIFT文件）给议付行，议付行等汇票到期时，再向开证行提示付款。

C、在此期间，如果出口商申请贴现开证行已经承兑过的汇票，则议付行可贴现承兑汇票，出口商即期得到净款。

8、备用信用证
9、投标保函
国际招标中，招标人要求投标人在投标时提供一定金额的银行担保，向招标人保证如投标人有下列违约事项之一，担保行将按保函金额赔付招标人，以弥补其损失，此银行担保就是投标保函。

10、无因性
票据是一种不要过问原因的证券，对于票据新的受让人来说，他无需调查这些票据原因，只要票据记载合格，他就取得票据文义载明的权利，票据的这种特性就称为无因性
11、中性单据
“中性”单据（Neutral Documents），是指买方（中间商）要求卖方（实际出口商）提供不显示其名称、地址、国别等资料的单据、证书。

12、进口押汇
进口押汇是指开证行在收到信用证项下单据，审单无误后，根据其与开证申请人签订的《进口押汇协议》和开证申请人提交的信托收据，先行对外付款并放单。

开证申请人凭单提货并在市场销售后，将押汇本息归还开证行。

进口押汇是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，应开证申请人要求，与其达成信用证项下单据及货物所有权归银行所有的协议后，以信托收据（Trust Receipt，T/R）的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。

13、直接付款信用证
简答
1、过让转让、交付转让的特点
（一）过户转让（Assignment）
（股票、债券、财产保险单等）
转让时转让人必须在原债务人那里登记过户，或书面通知原债务人；
2．受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响；
(二)交付转让（Transfer）
（海运提单、仓单等）
1．单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知
原债务人；
2．受让人获得的票据权利，并不优于前手，还要受到前手权利缺陷的影响；
2、汇票抬头的种类
1．限制性抬头（不可流通，少用）
限制性抬头的汇票，不得转让他人。

2．指示性抬头（可流通，最常用）
指示性抬头的汇票，用背书和交付的方法即可转让汇票。

3．来人抬头（可流通，少用）
英国《票据法》允许以来人作为收款人，日内瓦统一票据法不允许来人作为收款人。

来人抬头的汇票仅凭交付即可转让，不需背书。

3、汇票付款时间的种类
1．即期付款汇票
又称即期汇票，持票人提示汇票的当天即为到期日。

即期汇票无须承兑。

若汇票没有明确表示付款期限者，即为见票即付的汇票。

2．定期付款汇票
在可以确定的将来时间付款汇票，俗称远期汇票。

(A)见票后若干天／月付款汇票
(B)出票日后若干天／月付款汇票
(C)提单日期/装运日期/说明日期后若干天／月付款的汇票（统称为延期付款汇票）
3．固定将来日期付款汇票
4、备用信用证的主要用途及种类
5、信用证的基本种类及特点
6、托收的交单条件
一、承兑交单
承兑交单（Documents against Acceptance，D/A），代收行凭受票人（进口商）对远期汇票承兑而交出单据。

单据凭承兑汇票交出后，代收行就不再承担责任了，因为它已实现了托收行的指示，履行了自己的义务。

二、即期付款交单
即期付款交单（Documents against Payment，D/P或D/P at sight），代收行凭受票人(进口商)对即期汇票付款而交出单据。

三、远期付款交单
代收行凭受票人（进口商）在远期汇票到期日付款而交出单据。

四、远期D/P凭信托收据借单（D/P. T/R）
远期D/P的变通
实质：出口商、代收行对进口商的融资
代收行进口押汇
代收行允许进口商在付款前开立信托收据(Trust Receipt，T/R—类似于借条)交给代收行，凭以借出货运单据提货，待售得货款后再偿还代收行，换回信托收据。

凭信托收据提取的货物其所有权仍属代收行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人（Trustee）或代保管人（Bailee）。

7、信用证通知行的责任
8、银行汇票、商业汇票（银行承兑、商业承兑）业务原理、流程、票样
9、可转让信用证转让时需要变更的条件
新证中可以变更的条款：
（1）新证的金额可以减少。

（2）新证的单价可以减少。

（3）新证到期日应早于原证。

（4）交单期限应当短于原证的交单限期。

（5）装运日期应相应提前。

（6）提高投保加成率。

通过提高投保加成率，增加保险金额，以满足原始信用证的保险金额。

(如从10%上升到22%) 100 ×1.1 = 110 = 90 ×X
原证金额保险金额新证金额
则：X=1.22
（7）第一受益人(中间商)可以把自己作为新证的开证申请人。

10、票汇、托收、信用证项下汇票的三个基本当事人各是那些关系方（出票原理，如何出票）
11、特殊信用证的种类、条款
12、信用证可用性项目中包含的内容
13、信用证、托收项下，汇票出票条款应包含的内容
14、转账支票的收款人（卖方）如何提示汇票更为安全
课件156页
15、即期议付信用证和远期议付信用证的具体操作方法
出汇票
买方卖方
出票人受票人
买方的帐户银行
卖方的帐户银行
互为账户行
银行承兑汇票流程
卖方（收款人）买方（出票人）
卖方帐户银行受票人（承兑人）
互为账户行
商业承兑汇票
卖方买方（出票人-收款人）
（受票人—承兑人）
票汇的流程
进口商出口商（收款人）
出票人
受票人
汇入行一般是汇出行的海外分行或者代理行，它
们互为账户行。

托收
出口商进口商
出口地银行进口地银行
票汇、托收、信用证的出票方式比较
出票人受票人收款人
票汇汇出行
（进口地
银行）汇入行
（出口地银
行）
出口商
托收出口商进口商出口商/托收
行/
代收行
信用证出口商付款行/承兑
行/开证行/偿
付行/保兑行出口商/出口地银行
（付款行、承兑行、议付行）
D/A
即期D/P
背对背信用证
保理信用证付款
交单承兑交单
信用类型银行银行商业商业
出口商费用有（最
高）
有有有
进口商费
用
无有（最高）有有
进口商能否
远期付款100%
远期付
款
即期付款
+远期付
款
即期
付款
100%远
期
出口商竞
争力（对进
口商的有
利程度）
很高一般一般极高
出口商收汇风险极小(信
用额度
内为0)
较小较高最高。