截止测试结果举例
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
除气机、石墨杆、 石墨轮、过滤袋
150950
25661.5
051208 2005.12.28 2005.12.28
150950 25661.5
×
085103 2005.12.29 石墨轮、过滤袋 8460 1438.2 051209 2005.12.29 2005.12.29
8460
1438.2
×
085104
入账情况
是否跨期
主营业务收 入
应交税金
√（×）
审计调整
051206 2005.12.21 2005.12.21 12300
2091
×
085101
2005.12.26
石墨杆、石墨轮、 过滤袋
20700
3519
51207 2005.12.26 2005.12.26 20700
3519
×
085102
2005.12.28
83000
贷：主营业务收入
157280
应交税费——应交增值税（销项税） 26737.6
借：主营业务成本
64387.34
贷：库存商品
64387.34
1.品名、数量与发货单核对相符
2.正确过入主营业务收入、应收账款等明细账 3.正确过入总账
2005.12.29
除气机、石墨杆、 石墨轮、过滤袋
147450
25066.5
051210 2005.12.29 2005.12.29
147450 25066.5
×
截止日： 2005年 12 月 31 日
085105
2006.01.05
除气机、石墨杆、 石墨轮、过滤袋
157280
26737.6
060101 2005.12.30 2006.01.05
157280 26737.6
√
将该笔收 入确认为 05年收入
085106
2006.01.06
除气机、石墨杆、 石墨轮、过滤袋
160440
27274.8
060102 2006.01.06 2006.01.06
160440 27274.8
×
085107
2006.01.10
除气机、石墨杆、 石墨轮、过滤袋
297690
50607.3
060103 2006.01.10 2006.01.10
297690 50607.3
×
审计说明及审计结论：
＃085105发票对应的发货单日期为2005年12月30日，故应确认为2005年收入，相关的主营业务成本为64387.34元。
调整分录：
借：应收账款
101017.6
预收账款
主营业务收入截止性测试
客户： 南宁骏业 截止日： 2005/12/31
编号
日期
发票内容 品名
编制人： 周李娟 复核人： 黄云斌
销售额 税金
085100 2005.12.21 过滤袋、石墨轮 12300
2091
日期： 2006/1/20
索引号： S5—3
日期： 2006/1/20
页次：
发货单
号码
日期
日期ຫໍສະໝຸດ Baidu